9. Kết cấu của luận văn
2.4. Tổng hợp kết quả phỏng vấn cán bộ quản lý, phụ trách công tác
tại một số NHTM trên địa bàn về nguyên nhân dẫn đến nợ xấu
Nhằm tăng thêm tính thuyết phục trong việc nhận định một số nguyên nhân chủ yếu làm phát sinh và gia tăng nợ xấu, cũng như những khó khăn, vướng mắc trong công tác xử lý nợ xấu trên địa bàn, tác giả đã xây dựng bảng câu hỏi phỏng vấn
Bảng câu hỏi phỏng vấn được thiết lập dựa trên cơ sở phân tích từ thực trạng nợ xấu tại các NHTM và kết quả thống kê nguyên nhân nợ xấu qua công tác thanh tra của NHNN Chi nhánh TP Cần Thơ, từ đó đưa ra một số câu hỏi và những nhận định, đánh giá liên quan đến vấn đề nợ xấu để thăm dò mức độ tán thành của người được phỏng vấn đối với những câu hỏi và nhận định, đánh giá của tác giả.
Tác giả đã tiến hành phỏng vấn 30 cán bộ quản lý, phụ trách công tác tín dụng, là những người trực tiếp làm công tác quản lý, kinh doanh, xử lý nợ của 30 Chi nhánh NHTM trên địa bàn với kết quả như sau:
Đối với nhóm 07 câu hỏi về ảnh hưởng của chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng, chất lượng công tác thẩm định, định giá tài sản bảo đảm, công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ, trình độ học vấn, đạo đức, nguồn thu nhập, vốn tự có, nguồn trả nợ của khách hàng vay đến khả năng phát sinh nợ xấu ngân hàng: đã phỏng vấn được 30/30 đáp viên (tỷ lệ 100%), đều cho biết:
+ Chất lượng thẩm định tốt thì khả năng phát sinh nợ xấu có xu hướng giảm đi.
+ Chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng càng cao thì khả năng phát sinh nợ xấu càng cao do áp lực để hoàn thành chỉ tiêu là rất lớn.
+ Thu nhập của khách hàng vay vốn có mức ổn định cao thì khả năng phát sinh nợ xấu thấp.
+ Việc định giá tài sản đảm bảo càng chính xác so với giá trị thực thì khả năng phát sinh nợ xấu càng thấp và ngân hàng sẽ hạn chế được một số thiệt hại trong quá trình xử lý tài sản để thu hồi nợ xấu.
+ Việc kiểm tra, giám sát nội bộ nếu được thực hiện thường xuyên, chặt chẽ sẽ làm giảm khả năng phát sinh nợ xấu; nâng cao ý thức tự tuân thủ các quy trình, quy định nội bộ của nhân viên ngân hàng.
+ Vốn tự có của khách hàng tham gia càng lớn thì khả năng phát sinh nợ xấu có xu hướng càng thấp đi.
+ Trình độ học vấn, đạo đức của khách hàng vay vốn có liên quan đến khả năng trả nợ của khách hàng.
Đối với câu hỏi 1 về lĩnh vực cho vay nào có rủi ro cao: có 30/30 người (tỷ lệ 100%) đồng ý theo thứ tự mức độ rủi ro giảm dần sau đây: lĩnh vực cho vay nông nghiệp, thủy sản có mức độ rủi ro cao nhất, tiếp đó là lĩnh vực tiêu dùng, bất động sản, thương mại dịch vụ.
Đối với câu hỏi 3: “Nếu cán bộ tín dụng thường xuyên kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng sẽ làm giảm thiểu khả năng phát sinh nợ xấu”: có 26/30 đáp viên (tỷ lệ 86,67%) đồng ý với nhận định trên, số còn lại 4/30 người (tỷ lệ 13,33%) chọn đáp án “không chắc chắn”.
Đối với câu hỏi 4 về mối quan hệ giữa tốc độ tăng trưởng tín dụng và khả năng phát sinh nợ xấu: kết quả 30/30 đáp viên được phỏng vấn (tỷ lệ 100%) đều khẳng định tốc độ tăng trưởng tín dụng có ảnh hưởng đến khả năng phát sinh nợ xấu theo hướng tỷ lệ thuận, trong đó có 20/30 đáp viên (tỷ lệ 66,67%) cho biết tốc độ tăng trưởng tín dụng càng cao thì khả năng phát sinh nợ xấu càng cao; 10/30 đáp viên (tỷ lệ 33,33%) nhận định rằng tốc độ tăng trưởng tín dụng càng cao thì khả năng phát sinh nợ xấu có thể xảy ra.
Đối với câu hỏi 5 về mối quan hệ giữa năng lực của cán bộ tín dụng và khả năng phát sinh nợ xấu: có 25/30 đáp viên (tỷ lệ 83,33%) đánh giá năng lực của cán
bộ tín dụng thấp thì khả năng phát sinh nợ xấu cao, 05/30 đáp viên (tỷ lệ 16,67%) không chắc chắn về mối quan hệ này.
Đối với câu hỏi 6 về đạo đức của cán bộ tín dụng và khả năng phát sinh nợ xấu có mối quan hệ như thế nào: có 26/30 đáp viên (tỷ lệ 86,67%) cho biết, cán bộ tín dụng có đạo đức tốt thì khả năng phát sinh nợ xấu sẽ thấp, số còn lại (04/30 người, tỷ lệ 13,33%) đánh giá hầu như không có mối quan hệ.
Đối với câu hỏi 7 về việc khách hàng sử dụng vốn sai mục đích có ảnh hưởng đến khả năng phát sinh nợ xấu như thế nào: có 28/30 đáp viên (tỷ lệ 93,33%) nhận định việc khách hàng sử dụng vốn sai mục đích ảnh hưởng đến khả năng phát sinh nợ xấu rất cao, còn lại 02/30 đáp viên (tỷ lệ 6,67%) đánh giá mức độ cao.
Đối với câu hỏi 12 về năng lực quản lý, điều hành hoặc kinh nghiệm kinh doanh của khách hàng vay vốn có ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của khách hàng: có 19/30 đáp viên (tỷ lệ 63,33%) đánh giá khách hàng có nhiều kinh nghiệm hơn sẽ kinh doanh tốt hơn, 08/30 đáp viên (tỷ lệ 26,67%) đánh giá chưa hẳn sẽ kinh doanh tốt hơn, 03/30 (tỷ lệ 10%) chọn đáp án “không có ảnh hưởng”.
Đối với câu hỏi 16 về một số khó khăn vướng mắc trong xử lý nợ xấu tại Chi nhánh NHTM anh/chị đang công tác: có 30/30 đáp viên (tỷ lệ 100%) nêu vướng mắc do thủ tục khởi kiện, thi hành án phức tạp, kéo dài. Ngoài ra, còn có thêm một số ý kiến khác như: (1) vướng mắc trong việc phát mại tài sản bảo đảm (18/30 người), (2) do khách hàng không hợp tác (13/30 người), (3) vướng mắc do hồ sơ pháp lý của khoản vay chưa bảo đảm (06/30 người).
2.5. Nhận định một số nguyên nhân chủ yếu dẫn đến nợ xấu tại các NHTM trên địa bàn TP Cần Thơ
Từ thực trạng về tình hình nợ xấu tại các NHTM trên địa bàn cho thấy, nguyên nhân làm phát sinh nợ xấu tại các NHTM không nằm ngoài những nguyên nhân đã được trình bày ở Chương 1. Bên cạnh đó, kết hợp từ việc phân tích thực trạng cùng với kết quả thanh tra, giám sát và kết quả phỏng vấn được thống kê ở trên, có thể
nhận định một cách cụ thể hơn về nguyên nhân dẫn đến việc hình thành và gia tăng nợ xấu tại các NHTM trên địa bàn thành phố trong thời gian vừa qua.
2.5.1. Nguyên nhân từ phía các NHTM
Một số NHTM không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ quy định nội bộ, quy định của pháp luật về điều kiện vay vốn, thẩm định, quyết định cho vay
+ Không kiểm soát chặt chẽ tài liệu do khách hàng cung cấp như: thông tin về nhân thân, năng lực pháp luật, hành vi dân sự của khách hàng vay, giấy đề nghị vay vốn, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề, biên bản họp hội đồng quản trị về việc vay vốn, giấy ủy quyền ký hợp đồng vay vốn, hợp đồng kinh tế, tài sản thế chấp…(loại rủi ro giao dịch);
+ Khi thẩm định điều kiện cho vay chỉ quan tâm đến tài sản bảo đảm của khách hàng vay, không quan tâm đầy đủ đến thực trạng hoạt động sản xuất, kinh doanh, tình hình tài chính, mục đích sử dụng vốn vay, nguồn trả nợ, đạo đức của người vay; khi tiếp nhận hồ sơ vay vốn, trên cơ sở số tiền đề nghị vay, một số cán bộ tín dụng làm thay khách hàng toàn bộ báo cáo tài chính, phương án kinh doanh, hồ sơ chứng minh nguồn trả nợ, giấy tờ chứng minh mục đích vay vốn, sử dụng vốn...;
+ Khi cho vay dự án đầu tư, kinh doanh bất động sản, cho vay đầu tư xây dựng cơ bản thuộc nguồn vốn ngân sách nhà nước đã không chú ý đến các quy định bắt buộc của Luật kinh doanh bất động sản, Luật Nhà ở, Luật đầu tư, Luật ngân sách, nên đã quyết định cho vay, giải ngân khi dự án chưa được cấp có thẩm quyền phê duyệt (chấp thuận) chủ trương đầu tư, chưa có quyết định thu hồi đất, chưa có quyết định cấp vốn....(loại rủi ro lựa chọn);
+ Không quan tâm, đánh giá khả năng về vốn đầu tư của chủ sở hữu tham gia vào phương án kinh doanh, không đánh giá rủi ro khi khả năng về vốn đầu tư của chủ sở hữu bị thu hẹp; không quan tâm đến việc thu thập thông tin từ các kênh thông tin khác (thuế, hải quan, hiệp hội ngành nghề, chính quyền địa phương...);
không làm tốt khâu tư vấn cho khách hàng về các rủi ro và biện pháp giảm thiểu rủi ro trong quá trình sản xuất, kinh doanh, đặc biệt trong lĩnh vực cho vay nông nghiệp, chế biến thủy - hải sản.
Không thực hiện đúng quy định về kiểm tra, giám sát vốn vay
+ Việc thiếu thận trọng trong thẩm định cho vay, buông lỏng việc kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng, không kiểm soát được dòng tiền cho vay; khi kiểm tra không xác định được trạng thái vật chất của vốn vay, không quan tâm, đánh giá tình hình tài chính của khách hàng tại thời điểm kiểm tra, không chú trọng việc thu thập thông tin khách hàng từ các nguồn thông tin khác nhau (đặc biệt là thông tin từ cơ quan thuế, người dân, chính quyền địa phương); buông lỏng việc quản lý tài sản bảo đảm... dẫn đến việc khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, không đảm bảo khả năng trả nợ, gây ra nợ xấu cho ngân hàng;
+ Một số ngân hàng còn xem nhẹ, phó mặc việc kiểm tra sau khi cho vay cho cán bộ tín dụng, trong khi vẫn còn tình trạng cán bộ tín dụng kiểm tra sử dụng vốn vay hoặc lập biên bản một cách sơ sài, đối phó, thậm chí giả chữ ký người vay trên biên bản kiểm tra... dẫn đến hậu quả là ngân hàng không nắm được tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng sau khi giải ngân, khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, phương án kinh doanh bị ngưng trệ, nguồn trả nợ không được đảm bảo. Trong khi các ngân hàng vẫn tiếp tục giải ngân cho những lần tiếp theo dẫn đến tình trạng thất thoát nguồn vốn, không thể thu hồi được nợ vay khi đến hạn (loại rủi ro nghiệp vụ);
+ Việc kiểm tra tài sản bảo đảm là hàng tồn kho của một số ngân hàng còn nhiều hạn chế, cán bộ tín dụng khi kiểm tra chủ yếu kiểm tra các yếu tố chứng từ, không kiểm tra các tài liệu có liên quan (sổ, thẻ kho, sổ theo dõi của bảo vệ cơ quan..) do đó không thể kiểm tra, xác định chính xác hàng hóa tồn kho của khách hàng, không phát hiện được khách hàng có hành vi gian lận, lừa đảo, chiếm đoạt tài sản của ngân hàng và không còn khả năng thu hồi nợ.
Không tuân thủ hoặc tìm cách “lách” các quy định của NHNN về cơ cấu lại thời hạn trả nợ, phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng
Để tránh các quy định về cơ cấu lại thời hạn trả nợ (chỉ quy định về việc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ), đối với cho vay trung và dài hạn, một số NHTM thực hiện cơ cấu lại số tiền vay; đối với cho vay bổ sung vốn lưu động, một số NHTM lợi dụng việc cho vay theo hạn mức để cho vay mới rồi đem thanh toán nợ gốc, lãi của những khoản vay cũ (lợi dụng việc NHNN chưa có quy định về đảo nợ).
Một số NHTM sử dụng một số điểm chưa rõ của Quyết định 780 để che giấu nợ xấu, lợi dụng việc phân loại nợ theo định tính nhằm tìm cách nâng điểm tín dụng của khách hàng, để giữ nguyên nợ nhóm 1, hạch toán lãi dự thu vào thu nhập; khi khách hàng đến hạn trả nợ thì tiếp tục nâng mức cho vay mới để trả lãi và gốc của khoản vay trước; tiếp tục như thế, doanh số cho vay cứ ngày một tăng lên để đạt chỉ tiêu, song chất lượng tín dụng ngày càng giảm sút, làm phát sinh nợ xấu.
Tập trung cho vay khá cao vào lĩnh vực có nhiều rủi ro, dễ biến động như lĩnh vực nông nghiệp, nuôi trồng, chế biến thủy sản
Như đã phân tích ở trên, đây là lĩnh vực luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro, rất khó dự báo; trong khi nền nông nghiệp nước ta chưa được đầu tư phát triển một cách đồng bộ, đúng mức; việc nóng vội mở rộng cho vay vào lĩnh vực nói trên nhưng lại chậm nhận biết các rủi ro liên quan đến ngành, lĩnh vực cấp tín dụng đã dẫn đến phát sinh nợ xấu, khó thu hồi (loại rủi ro tập trung).
Không thực hiện đúng quy định về tài sản bảo đảm
+ Còn tồn tại nhiều trường hợp NHTM nhận tài sản bảo đảm không đủ điều kiện thế chấp; nhận thế chấp là quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở nhưng không thực hiện việc công chứng, đăng ký giao dịch bảo đảm; nhận thế chấp bằng sổ tiền gửi của khách hàng vay hoặc bên thứ 3 tại NHTM khác nhưng không kiểm tra, xác nhận số dư tiền gửi, không gửi thông báo phong tỏa tài sản đến Ngân hàng phát hành sổ tiền gửi. Có trường hợp cấp tín dụng để đầu tư vào dự án mà tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay hoặc tài sản hình thành trong tương lai nhưng không
đầy đủ tính pháp lý, không đủ điều kiện thế chấp, không đăng ký giao dịch bảo đảm theo quy định, do đó không thể phát mại tài sản để thu hồi nợ;
+ Trên thực tế, quy định nội bộ của một số NHTM chưa quy định chặt chẽ phương pháp xác định giá tài sản bảo đảm (đặc biệt định giá quyền sử dụng đất), nên một số Chi nhánh đã định giá tài sản bảo đảm quá cao so với giá trị thực để nâng mức cho vay; một số Chi nhánh nhận thế chấp tài sản là quyền sử dụng đất nông nghiệp nhưng định giá không đúng quy định (định giá theo giá thị trường), nhận thế chấp quyền sử dụng đất công ích nằm trong dự án đầu tư kinh doanh bất động sản;
+ Một số Chi nhánh NHTM trên địa bàn không thực hiện nghiêm túc quy định của trụ sở chính trong việc quản lý tài sản bảo đảm khi nhận thế chấp tài sản là hàng tồn kho: không bố trí kho riêng biệt để quản lý tài sản bảo đảm, không kiểm tra kỹ số lượng, chất lượng hàng hóa trước khi nhập kho, không tuân thủ đúng nguyên tắc tiền vào - hàng ra, tài sản bảo đảm là hàng tồn kho được được lưu giữ tại kho của người vay, không tổ chức trông giữ hoặc thuê bên thứ 3 trông giữ không đúng quy trình, quy định…dẫn đến rủi ro trong quá trình xử lý, thu hồi nợ (loại rủi ro đảm bảo).
Tất cả những trường hợp trên có thể dẫn đến hậu quả là những khoản nợ xấu (khi khách hàng không có khả năng trả nợ hoặc không có thiện chí trả nợ buộc ngân hàng phải phát mại tài sản đảm bảo để thu hồi nợ) sẽ không được xử lý nhanh chóng (hoặc khó xử lý), khiến cho số dư nợ xấu bị “tồn đọng” lâu ngày trên bảng cân đối kế toán của NHTM; khi nợ xấu mới phát sinh sẽ làm cho số dư nợ xấu cứ thế tăng lên.
Do năng lực, trình độ của cán bộ ngân hàng không nhận diện và đánh giá được rủi ro, do đạo đức cán bộ sa sút
Bộ phận tín dụng là nơi trực tiếp thẩm định dự án vay vốn và khả năng trả nợ của khách hàng cũng như trực tiếp kiểm tra tài sản thế chấp, giám sát giải ngân, kiểm tra sử dụng vốn, là đầu mối tiếp xúc với khách hàng. Do đó, nếu năng lực
chuyên môn không đủ đáp ứng yêu cầu công việc sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng khoản vay và khả năng thu hồi nợ của ngân hàng. Tại một số chi nhánh NHTM trên địa bàn hiện đang có xu hướng trẻ hóa đội ngũ cán bộ, đây là một định hướng tốt và nên làm; tuy nhiên, chính do những cán bộ trẻ nên kinh nghiệm công tác chưa nhiều, chưa nhạy bén với công việc, với thị trường; xử lý tình huống thiếu linh hoạt; chưa có bản lĩnh nghề nghiệp vững vàng nên dễ bị cám dỗ bởi đồng tiền mà có thể cấu kết với khách hàng làm hồ sơ giả để vay vốn ngân hàng hoặc lợi dụng