Hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng được đánh giá qua một số chỉ tiêu sau:
Chỉ tiêu 1: Hiệu suất sử dụng vốn:
Hiệu suất sử dụng vốn giúp các nhà phâ tích so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng với khả năng huy động vốn, thông qua đó xác định hiệu quả của một đồng
vốn huy động. Do ngân hàng phải trả lãi cho các khoan tiền mà Ngân hàng đi vay nên Ngân hàng cần tận dụng hết sức các khoản vốn huy động, để tạo ra lợi nhuận bù đắp chi phí và có lãi. Mục đích của ngân hàng là làm sao tạo ra được nhiều khoản tín dụng lành mạnh và có hiệu quả, góp phần mở rộng và tăng cường sự ổn định hoạt động của Ngân hàng.
Hiệu suất sử dụng vốn vay ( %) = *100
Chỉ tiêu 2: Vòng quay vốn tín dụng:
Phản ánh số vòng chu chuyển của vốn vay trong đó chỉ tiêu này càng tăng thì hiệu quả kinh doanh càng cao, thể hiện bằng công thức sau:
Vòng quay vốn tín dụng =
Chỉ tiêu 3: Tỷ lệ nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ số phản ánh chất lượng và hiệu quả tín dụng ngân hàng. Tỷ số này càng lớn thì chất lượng và hiệu quả càng kém. Theo quy định của NHHH, tỷ số này không được vượt quá 5%, thể hiện bằng công thức:
Tỷ lệ nợ quá hạn ( %) = *100
Tỷ nợ quá hạn là tỷ lệ cần có sự quan tâm đúng mức, bởi vì nếu không kiểm soát được nợ quá hạn thì thiệt hại mà NH phải gánh chịu là không nhỏ. Nếu tỷ lệ nợ quá hạn cao, đồng nghĩa với tỷ lệ rủi roc ho vay cao, phần nợ này được tích lũy dần dần và việc vỡ nợ, không trả được nợ vay của khách hàng là điều không tránh khỏi, đưa đến kết quả kinh doanh của NH có kết cục xấu.
Việc phân loại cho vay và mức trích lập dự phòng rủi ro được căn cứ theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 thì tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng như sau:
Tổng dư nợ Tổng vốn huy động
Doanh số thu nợ Dư nợ bình quân
Nợ quá hạn
Bảng 1.3. Bảng Phân loại nhóm nợ quá hạn của Ngân hàng Nhóm nợ Thời gian nợ quá hạn Diễn giải Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn
T ≤ 10 ngày Nợ nhóm 1: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi đúng hạn.
Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại Khoản 2, Điều này.
Nhóm 2: Nợ cần chú ý
10 ngày < T < 90 ngày Nợ nhóm 2: Các khoản nọ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đây đủ cả gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.
Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày;
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại; Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Khoản 3 và Khoản 4 Điều này. Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn 90 ngày ≤ T ≤ 180 ngày Nợ nhóm 3: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không có khả năng thu nợ gốc và lãi khi đến hạn. Các khoản nợ này được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi
Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại;
Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại Khoản 3 và Khoản 4 Điều này.
Bảng 1.3. Bảng Phân loại nhóm nợ quá hạn của Ngân hàng (tiếp theo) Nhóm nợ Thời gian nợ quá hạn Diễn giải Nhóm 4: Nợ nghi ngờ 181 ngày ≤ T ≤ 360 ngày Nợ nhóm 4: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là khả năng tổn thất cao. Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại;
Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại Khoản 3 và Khoản 4 Điều này
Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn
360 ngày < T Nợ nhóm 5: Các khoản nọ được tổ chức tín dụng đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn
Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý. Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã được cơ cấu lại;
Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại Khoản 3 và Khoản 4 Điều này.
Trường hợp khách hàng trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo kỳ hạn đã được cơ cấu lại tối thiểu trong vòng một (01) năm đối với các khoản nợ trung và dài hạn, ba (03) tháng đối với các khoản nợ ngắn hạn và được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lãi đúng thời hạn theo thời hạn đã được cơ cấu lại, tổ chức tín dụng có thể phân loại lại khoản nợ đó vào nhóm 1.
Trường hợp một khách hàng có nhiều hơn một (01) khoản nợ với tổ chức tín dụng mà có bất kỳ khoản nợ bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao hơn thì tổ chức tín dụng
bắt buộc phải phân loại các khoản nợ còn lại của khách hàng đó vào các nhóm nợ rủi ro cao hơn tương ứng với mức độ rủi ro.
Trường hợp các khoản nợ (kể cả các khoản nợ trong hạn và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại) mà tổ chức tín dụng có đủ cơ sở để đánh giá là khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm thì tổ chức tín dụng chủ động tự quyết định phân loại các khoản nợ đó vào các nhóm nợ rủi ro cao hơn tương ứng với mức độ rủi ro.
Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với các nhóm nợ quy định như sau: a. Nhóm 1 ( Nợ đủ tiêu chuẩn): 0%
b. Nhóm 2 ( Nợ cần chú ý): 2%
c. Nhóm 3 ( Nợ dưới tiêu chuẩn) : 25% d. Nhóm 4 ( Nợ nghi ngờ mất vốn): 50% e. Nhóm 5 ( Nợ có khả năng mất vốn): 100%
Chỉ tiêu 4: Tỷ lệ nợ xấu
Nợ xấu là khoản nợ thuộc các nhóm 3,4,5 theo quy định điều 6 hoặc điều 7 của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005
Tỷ lệ nợ xấu ( %) = *100
Chỉ tiêu này phản ánh một cách chính xác hơn khả năng mất vốn của NH. Tỷ lệ này càng cao thì hiệu quả tín dụng của NH càng thấp. Theo Quyết định số 06/2008/QĐ-NHNN ngày 12/03/2008, các NHTM đạt điểm tối đa về chất lượng tín dụng khi có tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ nhỏ hơn hoặc bằng 2%.
Chỉ tiêu 5: Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng là lợi nhuận hàng năm từ hoạt động cho vay của NHTM. Chỉ tiêu này càng cao phản ánh hiệu quả của hoạt động tín dụng cao và ngược lại. Bên cạnh mục tiêu an toàn thì bất kỳ NH nào cũng phải hướng đến mục tiêu lợi nhuận đặc biệt trong một nền kinh tế thị trường cạnh tranh. Chỉ tiêu này thể hiện qua công thức:
Tỷ lệ lợi nhuận / Tổng dư nợ tín dụng ( %) = *100 Tổng nợ xấu
Tổng tài sản ( hoặc tổng dư nợ)
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng Tổng dư nợ tín dụng
Công thức trên phản ánh mức tương đối vì như ta biết hoạt động ngân hàng gồm nhiều mảng và dịch vụ, sản phẩm khác nhau nên lợi nhuận được thu từ nhiều nguồn và nó còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố như: chính sách tín dụng, lãi suất, sản phẩm tín dụng, chính sách khách hàng…….
.KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Trong nền kinh tế toàn cầu hóa và trong sự nghiệp công nghiệp hóa đất nước, DNNVV đóng vai trò to lớn trong việc thực hiện các mục tiêu mà nhà nước , chính phủ đặc ra. Để có một lực lượng DNNVV hùng mạnh cần phải có sự tài trợ nguồn vốn một cách thiết thực, hiệu quả. Phân khúc khách hàng DNNVV là một phân khúc khách hàng còn nhiều tiềm năng khai thác cho các NHTM để khai thác và phát triển hoạt động kinh doanh của chính mình.
Thông qua cơ sở lý luận Chương 1 thì Chúng ta càng hiểu ro hơn về DNNVV, đặc điểm của DNNVV. Cũng như các phương thức cấp tín dụng đối với doanh nghiệp của ngân hàng, những chỉ tiêu ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng và cũng hiểu ro hơn về vai trò nâng cao hiệu quả tín dụng của NHTM
Đây là những cơ sở lý luận cho việc phân tích hiệu quả các phương thức cấp tín dụng đối với Doanh nghiệp Nhỏ và vừa của tại đơn vị mà Tôi đang công tác : Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam –Techcombank.
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG VÀ CÁC PHƯƠNG THỨC CẤP TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM