8. TỔNG QUAN VỀ LĨNH VỰC NGHIÊN CỨU
1.4.3. Tỷ lệ nợ xấu đối với chovay cây cà phê qua các năm
Chỉ tiêu này cho thấy tình hình nợ quá hạn đối với cho vay cây cà phê qua các năm tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay đối với cho vay cây cà phê, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay. Đây là chỉ tiêu được dùng để đánh giá chất lượng tín dụng cũng như rủi ro tín dụng tại ngân hàng. Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lượng tín dụng đối với cho vay cây cà phê của ngân hàng càng kém, và ngược lại.
Tỷ lệ nợ xấu = Dư nợ xấu
X 100 Tổng dư nợ cho vay
Nợ xấu (hay nợ có vấn đề, nợ khơng lành mạnh, nợ khó địi, nợ khơng thể địi,… đối với cho vay cây cà phê qua các năm) là khoản mang các đặc trưng sau:
+ Khách hàng đã không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi các cam kết này đã hết hạn.
+ Tình hình tài chính của khách hàng đang và có chiều hướng xấu dẫn đến có khả năng ngân hàng khơng thu hồi được cả gốc lẫn lãi.
+ Tài sản đảm bảo (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh) được đánh giá là giá trị phát mãi không đủ trang trải nợ gốc và lãi.
+ Thông thường về thời gian là các khoản nợ quá hạn ít nhất là 90 ngày. Các khoản nợ xấu bao gồm:
- Nợ dưới tiêu chuẩn. - Nợ nghi ngờ
- Nợ có khả năng mất vốn
Quy định hiện nay của Ngân hàng Nhà nước cho phép dư nợ quá hạn của các Ngân hàng thương mại không được vượt quá 5%, nghĩa là trong 100 đồng vốn ngân hàng bỏ ra cho vay thì nợ quá hạn tối đa chỉ được phép là 5 đồng. Tỷ lệ nợ xấu càng cao thể hiện chất lượng tín dụng đối với cho vay cây cà phê càng kém, và ngược lại.