Theo quy định tại Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010: TCTD, trừ chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 9% giữa vốn tự có so với tổng tài sản “Có” rủi ro của TCTD (tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ).
CARriêng lẻ (%) = x 100
Ngoài việc phải duy trì tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ, các TCTD phải thực hiện báo cáo tài chính hợp nhất theo quy định của pháp luật phải đồng thời duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 9% trên cơ sở hợp nhất vốn, tài sản của TCTD và công ty con (tỷ lệ an toàn vốn hợp nhất).
CARhợp nhất (%)= x100
Hệ số này nhằm đánh giá mức độ rủi ro mà các ngân hàng được phép mạo hiểm trong sử dụng vốn cao hay thấp tùy thuộc vào độ lớn vốn tự có của ngân hàng, cụ thể: Đối với những ngân hàng có vốn tự có lớn thì nó được phép sử dụng vốn với mức độ liều lĩnh hơn với hy vọng đạt được lợi nhuận cao nhất nhưng rủi ro cũng sẽ cao hơn và ngược lại.
* Khi xác định hệ số CAR có thể xảy ra các trường hợp sau:
- Nếu CAR = 9% ngân hàng này đã có một tỷ lệ hợp lý giữa vốn tự có với mức độ rủi ro trong sử dụng tài sản.
- Nếu CAR > 9% mức độ rủi ro thấp, ngân hàng sử dụng vốn quá an toàn, kém hiệu quả, lợi nhuận có thể bị giảm sút, nguyên nhân:
+ Ngân hàng dùng vốn dự trữ quá nhiều so với vốn đưa vào hoạt động kinh doanh.
Vốn tự có
Tổng tài sản “Có” rủi ro
Vốn tự có hợp nhất
+ Trong tài sản có sinh lời thì ngân hàng lại quá chú trọng vào những tài sản có mức độ rủi ro thấp nên lợi nhuận mang lại không cao.
+ Do ngân hàng tăng vốn quá nhanh trong khi tốc độ đầu tư và cho vay tăng chậm hơn.
- Nếu CAR < 9% mức độ rủi ro lớn, vốn tự có của ngân hàng không đủ
sức bảo vệ cho ngân hàng một khi rủi ro xuất hiện, nguyên nhân:
+ Vốn tự có của ngân hàng quá thấp so với quy mô sử dụng vốn của ngân hàng.
+ Do ngân hàng dành vốn cho dự trữ quá ít trong khi sử dụng vốn cho hoạt động kinh doanh lại chiếm tỷ trong lớn.
+ Trong tài sản có sinh lời thì ngân hàng lại chú trọng đến những khoản đầu tư, cho vay có rủi ro cao.
1.3.4. Các chỉ số giới hạn cấp tín dụng, góp vốn mua cổ phần, đầu tư, mua sắm tài sản cốđịnh,....