sản có được qui đổi rủi ro
động ngân hàng Basel I (áp dụng từ 1988 đến 2006) thì tỷ lệ tối thiểu vốn tự có so với tổng giá trị tài sản có được quy đổi rủi ro các ngân hàng phải duy trì là 8%, chuẩn mực Basel II (áp dụng từ 2007) vẫn áp dụng mức 8%. Tỷ lệ này hiện nay của các NHTMCP trên địa bàn TP. Hồ Chí Minh khá cao và được thực hiện lộ trình đạt được số vốn tối thiểu đến hết năm 2010 là 3.000 tỷ đồng. Kết quả cụ thể đến cuối năm 2012 một số NHTMCP trên địa bàn đã vượt số đó, đạt tới quy mô trên 10.000 tỷ đồng, nhưng một số NHTMCP quy mô nhỏ mới đạt hơn 3.000 tỷ đồng. Trong thời gian qua với diễn biến phức tạp của thị trường tài chính khó có thể đạt được tỷ lệ an toàn vốn cao và mức vốn tối thiểu theo quy định. Nguyên nhân là do tổng tài sản có, trong đó dư nợ cho vay là chủ yếu của các NHTMCP trên địa bàn TP.Hồ Chí Minh tăng nhanh trong những năm gần đây; trong khi VĐL tăng bổ sung hàng năm không nhiều, lợi nhuận tích lũy để tăng VĐL không lớn. Để tăng nhanh tỷ lệ tối thiểu vốn tự có so với tổng giá trị tài sản có được qui đổi rủi ro, các NHTMCP trên địa bàn TP.Hồ Chí Minh cần thực hiện đồng thời hai giải pháp cơ bản:
- Một là, hoạt động kinh doanh có hiệu quả, tăng nhanh lợi nhuận để bổ sung VĐL.
- Hai là, cần có lộ trình huy động vốn từ cổ đông, thu hút cổ đông chiến lược. Đồng thời, cơ cấu lại tài sản có theo hướng giảm bớt các loại tài sản có có mức độ rủi ro cao.
3.2.4. Hoàn thiện cơ chế quản trị rủi ro theo quy trình công nghệ hiện đại
Hoàn thiện các hệ thống tiêu chuẩn quản trị, hệ thống công cụ đo lường đánh giá và cơ chế quản trị rủi ro theo công nghệ quản trị hiện đại là nền tảng cơ bản để các NHTMCP TP.Hồ Chí Minh nâng cao an toàn vốn.
3.2.4.1. Hoàn thiện các yếu tốảnh hưởng đến cơ chế quản trị rủi ro
làm cơ sở cho việc triển khai các kế hoạch phát triển khác. Công khai các mục tiêu, chính sách phát triển của ngân hàng tạo sự an tâm đối với khách hàng, các nhà đầu tư, các đối tác tiềm năng, tăng niềm tin và sự thống nhất trong đội ngũ nhân lực;
- Cơ cấu lại bộ máy tổ chức quản trị rủi ro theo hướng chuyên trách, gắn với hiện đại hóa công nghệ quản trị, giám sát chặt chẽ tình trạng rủi ro theo các tiêu chuẩn quốc tế. Thực hiện cơ chế phân quyền, phân cấp trong bộ máy, nâng cao tinh thần trách nhiệm, từng bước tiến đến chuyên nghiệp hoá nguồn nhân lực;
- Xây dựng quy chế đầu tư phát triển công nghệ, phát triển nghiệp vụ kinh doanh theo các chuẩn mực tiên tiến, cụ thể hoá các thủ tục trong từng nghiệp vụ, lĩnh vực hoạt động, từng dự án theo hướng đơn giản, tạo thuận lợi tối đa cho khách hàng. Từng bước tiếp thu chuyển giao công nghệ, kinh nghiệm quản lý rủi ro thông qua mở rộng quan hệ hợp tác với các ngân hàng trong khu vực và quốc tế;
- Chuẩn hóa các chế độ chính sách quản trị, xây dựng các tiêu chuẩn chuyên nghiệp cho từng bộ phận, thực hiện quy trình, quy chế hóa mọi hoạt động ngân hàng theo hướng minh bạch hóa và công khai thông tin. Xây dựng bộ phận chuyên trách có trách nhiệm giám sát, đánh giá và cấp giấy chứng nhận chất lượng theo định kỳ. Xây dựng hệ thống chuẩn mực đánh giá nội bộ với các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính đa dạng phù hợp với quy trình đánh giá của các tổ chức có uy tín trên thế giới (như Standard&Poor’s) và thực tiễn Việt Nam;
- Tiêu chuẩn hóa các sản phẩm dịch vụ cung cấp, phù hợp với từng đối tượng khách hàng, phù hợp với tính chất, bản sắc văn hóa và thói quen tiêu dùng của từng thị trường, từng phân khúc phục vụ. Xây dựng kế hoạch chuẩn
kết về quyết tâm nâng cao chất lượng phục vụ và đảm bảo an toàn hoạt động; - Bổ sung, cập nhật thường xuyên các loại hình rủi ro mới, liên quan đến rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường,.... xây dựng hệ thống các tiêu chuẩn về quản lý dữ liệu, phương pháp đánh giá và yêu cầu hoạt động phù hợp với các chuẩn mực quốc tế. Triển khai áp dụng các tiêu chí phân loại nợ, giới hạn nợ, trích lập dự phòng rủi ro cho phù hợp với các quy tắc mới về quản lý vốn tự có trên cơ sở rủi ro theo các tiêu chuẩn của Basel I và II;
- Áp dụng các chỉ tiêu tài chính phù hợp, với các chuẩn mực kế toán quốc tế, trên cơ sở đó phát triển các cơ chế quản lý rủi ro theo tiêu chuẩn mới. Thống nhất cách thức giám sát, cách đánh giá chất lượng quản lý rủi ro, kiểm soát luồng vốn và nợ theo chuẩn mực chung. Tập trung chủ yếu vào các điểm nhạy cảm, cơ chế giám sát cho vay và đầu tư nhằm tìm kiếm những xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn, thiếu sót trong hoạt động để có biện pháp điều chỉnh;
- Hội nhập trong điều kiện kinh tế, chính trị, luật pháp trong nước còn nhiều khác biệt so với thế giới, các NHTMCP TP.Hồ Chí Minh cần chú ý nhiều hơn đến tính phù hợp với thực tiễn để thiết chế các chuẩn mực quản trị rủi ro có tác động tích cực ảnh hưởng lâu dài đến sự phát triển. Trong quá trình triển khai áp dụng các chuẩn mực mới cũng cần phải đảm bảo được tính tuần tự từ hoàn thiện cơ chế tạo vốn, thể thức điều hành rủi ro, yêu cầu quản lý đến nắm bắt nhu cầu của từng nhóm đối tượng khách hàng trên từng thị trường....
3.2.4.2. Hoàn thiện cơ chế quản lý tín dụng theo công nghệ quản trị hiện đại
Tái cấu trúc quản trị rủi ro theo công nghệ mới có ý nghĩa rất lớn đến việc làm giảm bớt rủi ro cho vốn tự có. Một số nội dung cần đổi mới hiện nay là:
- Sớm hoàn thiện và áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng hỗ trợ, khi các hồ sơ xin vay không đáp ứng được tiêu chuẩn cơ bản chính sách tín dụng
của ngân hàng cần phải được loại ngay từ vòng đầu tiên;
- Ban hành quy trình xây dựng và quản lý hạn mức tín dụng, cho một
khách hàng, nhóm khách hàng và cho toàn bộ danh mục cho vay. Hạn mức tín dụng cho một khách hàng được thiết lập căn cứ vào chỉ tiêu bình quân ngành giữa tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu của khách hàng. Các giới hạn đó bao gồm toàn bộ các rủi ro đối với từng khách hàng cụ thể: hạn mức tín dụng theo ngành/ lĩnh vực kinh tế cũng cần được sớm xây dựng và kiểm soát tập trung; giới hạn tín dụng đối với từng nhóm khách hàng có quan hệ với nhau cần được kiểm soát song song với giới hạn tín dụng cho từng khách hàng đơn lẻ; áp dụng nguyên lý “Domino” để hạn chế rủi ro tín dụng do sự kéo theo của các khách hàng bị phá sản trong cùng một nhóm;
- Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm, trên cơ sở dấu hiệu cảnh báo xây dựng kế hoạch hành động phù hợp, quy định nhiệm vụ của bộ máy từ cán bộ tín dụng đến lãnh đạo các cấp của ngân hàng, quyền hạn được phê duyệt đối với khoản cho vay sẽ có vấn đề;
- Giám sát, phân tích thường xuyên tổng thể danh mục tín dụng, khi phát hiện hiện tượng tập trung tín dụng cần tiến hành một số biện pháp can thiệp tức thì để giảm bớt sự tập trung, như: tăng lãi suất cho vay, tăng tài sản đảm bảo...;
- Thiết lập hệ thống đo lường rủi ro tín dụng nội bộ, thông qua xây dựng quy trình đánh giá, sử dụng hệ thống tính điểm, sử dụng lãi suất để loại bỏ khoản vay có nhiều rủi ro, xây dựng cơ sở dữ liệu đánh giá rủi ro tín dụng và kiểm tra tín dụng độc lập;
- Xác lập mô hình lượng hoá rủi ro và xác định mức cho vay tối đa, tối ưu đối với từng khách hàng, xác định phần bù rủi ro và giới hạn an toàn tín dụng tối đa để trích lập dự phòng rủi ro chính xác. Các tiêu chuẩn tính toán rủi
chức, lĩnh vực hoạt động, đối tượng, sản phẩm, mệnh giá,.... đảm bảo sự thống nhất trong đánh giá. Xây dựng hệ thống thu thập thông tin, lưu trữ, xử lý hiệu quả, đặc biệt chú trọng đến các thông tin phi tài chính, năng lực quản lý khách hàng;
- Quy định rõ các điều kiện, loại hình, điều khoản cho hợp đồng tín dụng, đối tượng không được vay, tỷ lệ giới hạn an toàn, tỷ lệ vốn tự có trên tài sản có rủi ro quy đổi, quyền và nghĩa vụ khách hàng vay thuê vốn mua tài chính. Phân định rõ trách nhiệm giữa các khâu thẩm định và cho vay, chú ý đến hệ thống giám sát rủi ro để giảm bớt những lổ hổng gây ra rủi ro;
- Tăng cường các vấn đề có tính nguyên tắc phải tuân thủ, trong quá trình cho vay theo hướng đổi mới từ tập trung vào tài sản thế chấp sang phân tích dòng tiền của khách hàng vay. Chú ý nhiều hơn đến các thông tin khách hàng, như: tư cách, hiệu quả kinh doanh, mục đích vay, dòng tiền và khả năng trả nợ, khả năng kiểm soát tiền vay, năng lực quản trị và năng lực điều hành, thực trạng tài chính...;
- Củng cố quy trình quy chế cho vay, gia hạn nợ, kiểm soát chặt chẽ việc chấp hành, nghiêm cấm việc che giấu nợ quá hạn, đảm bảo cơ cấu cho vay phù hợp với tính chất và phương án vay, kế hoạch trả nợ, căn cứ vào dòng tiền dự án, phương án sản xuất kinh doanh. Xây dựng các tiêu chuẩn đánh giá theo thị trường làm cơ sở cho việc xem xét cấp vốn cho vay, đặc biệt là cho vay ngoại tệ, cho vay dài hạn, cho vay có liên quan đến việc bãi bỏ các rào cản pháp lý thương mại quốc tế. Hoàn thiện quy chế giám sát khoản vay trước, trong và sau khi cho vay.
3.2.4.3. Hoàn thiện cơ chế phòng ngừa rủi ro
Chuẩn bị tốt cơ chế phòng ngừa rủi ro bằng các dự đoán và quản lý khoa học các NHTMCP TP.Hồ Chí Minh sẽ có nhiều lợi thế để nâng cao hệ số an toàn vốn, cụ thể:
* Đối với hệ thống phân tích giám sát nội bộ, cần
- Đảm bảo tính phù hợp giữa các nguyên tắc chuẩn hóa với các nguyên tắc chung, kiểm tra mức độ chấp hành chế độ trong thực hiện các chỉ tiêu tài chính, trong kiểm toán, ban hành chế độ thủ tục, trình tự, phân quyền,.. đánh giá năng lực của ban lãnh đạo các cấp trong việc đưa ra các biện pháp giải quyết rủi ro;
- Mở rộng phân tích giám sát nội bộ cho các bộ phận quản trị khác, như: hành chánh, kế toán, thống kê, kiểm tra thanh tra, nghiên cứu nội bộ,… đánh giá tính phù hợp của hệ thống kế toán quản trị với các tiêu chuẩn và thông lệ quốc tế;
- Thiết lập cơ chế kiểm soát thống nhất, tiêu chuẩn hóa chế độ kiểm tra, các quy định về số lượng, chất lượng, thời gian, tiêu chuẩn kiểm soát, quy mô hoạt động để xác định chính xác các kết quả. Xây dựng định mức về các sai lệch cho phép và cơ chế xử lý mức độ vi phạm và các phương pháp khắc phục phù hợp.
* Đối với hệ thống phân tích giám sát từ xa, cần
- Hoàn thiện hệ thống các chỉ số quản lý an toàn tài chính, hệ thống thống kê rủi ro môi trường kinh doanh theo hướng vừa có tính đa dạng cao, vừa chuyên biệt cho từng lĩnh vực quản lý, đảm bảo phù hợp với yêu cầu của cơ quan thanh tra chuyên môn và các tiêu chí chung của ngành và của quốc tế;
- Tổ chức, phân công hệ thống giám sát theo chức năng phù hợp với đặc điểm, năng lực của từng bộ phận nghiệp vụ chuyên môn, từng cấp độ thị trường, cương lĩnh nghiệp vụ, quy mô mạng lưới. Khi bố trí chiến lược cần chú ý đến các phân đoạn cạnh tranh trên thị trường;
- Chuyên môn hóa hệ thống thu thập phân tích thống kê, theo dõi thường xuyên tình hình đầu tư vốn và thay đổi thị phần, cơ cấu sản phẩm của
giá trị, vị thế rủi ro của ngân hàng trên thị trường để phục vụ cho việc ra quyết định;
- Chuẩn hóa các chỉ số tổng hợp đánh giá về năng lực tài chính, chỉ số rủi ro đặc trưng về vị thế thị trường, chất lượng quản trị, chất lượng sản phẩm, mức độ hài lòng của khách hàng cũng như các chỉ tiêu đánh giá về khả năng an toàn và khả năng cạnh tranh của ngân hàng, như: chỉ số về phát triển kinh tế, chỉ số về môi trường, chỉ số xếp hạng về tình hình phát triển và định dạng công nghệ thông tin;
- Phát triển thêm các cơ chế giám sát, đánh giá từ bên ngoài, như: tư vấn, tham vấn chuyên nghiệp, cộng tác với các chuyên gia kinh tế tài chính hàng đầu, nhằm tăng độ chính xác cho việc đưa ra các quyết định;
- Thiết lập hệ thống chỉ tiêu chuẩn hóa cảnh báo sớm các khủng hoảng thanh khoản, tài chính tiền tệ, từ khâu lấy mẫu, định nghĩa, lập phương trình tính, chỉ số xác định, định nghĩa cửa sổ báo hiệu đến lựa chọn chỉ tiêu tiềm năng, xác định ngưỡng cho các chỉ tiêu, tính xác suất xảy ra, đánh giá tính hiệu quả và khả năng phát hiện.
Để hệ thống phòng ngừa rủi ro mang lại hiệu quả cao, tích lũy được thông tin nhiều mặt của thị trường cần đảm bảo tính tương thích với quy mô vốn, tầm mức hoạt động của ngân hàng. Mức độ áp dụng các tiêu chuẩn giám sát phải phù hợp với các chuẩn mực quốc tế, phải đảm bảo được tính liên tục và chuyên nghiệp trong quy trình khai thác. Mặt khác cũng cần chú ý đến khả năng liên kết, hợp tác với các ngân hàng.
3.2.5. Cơ cấu lại vốn tự có cấp 1
- Đối với nguồn vốn cốt lõi, cần cơ cấu lại thành phần vốn, chất lượng vốn, nâng cao năng lực hợp tác của các cổ đông tăng tính linh hoạt, tăng tính thị trường nhiều hơn cho cổ phiếu tránh tổn hại cho cổ đông. Trước mắt, ngân hàng nên tập trung phát hành các cổ phiếu ưu đãi có thể chuyển đổi nhưng về
lâu dài nên coi trọng phát hành cổ phiếu phổ thông hướng đến các đối tác chiến lược;
- Tăng tỷ lệ bán cổ phần cho các cổ đông chiến lược tạo nguồn thặng dư dồi dào hỗ trợ cho vốn, tránh bị tổn thất đúp khi niêm yết trên thị trường chứng khoán. Tuy nhiên về lâu dài, ngân hàng cần cố gắng gia tăng tỷ lệ trích quỹ từ lợi nhuận để lại, khai thác tối đa lợi thế khi phát hành cổ phần mới, tập trung vốn vào mục tiêu gia tăng lợi thế cạnh tranh;
- Đối với nguồn vốn tích lũy từ nội bộ, nên duy trì tỷ lệ trích lập các quỹ và tỷ lệ lợi nhuận giữ lại hợp lý phù hợp với yêu cầu phát triển vốn nhưng không làm ảnh hưởng đến quyền lợi của đại đa số cổ đông. Ngân hàng cần đẩy mạnh phát triển thương hiệu, tăng phát hành cổ phiếu qua thị trường, mở rộng đối tượng tham gia mua bán cổ phiếu,... gia tăng nguồn thu từ doanh số bán cổ phần, cổ phiếu;
3.2.6. Các NHTMCP nhỏ nên hợp nhất, sáp nhập để tạo nên sức mạnh tổng hợp
Trước đòi hỏi bức bách của hội nhập và sự cạnh tranh của ngân hàng nước ngoài, các ngân hàng nội địa đã mạnh tay hơn trong đầu tư cho nhân lực,