CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU
4.3.3. Nâng cao chất lượng dòng tiền
Dịng tiền từ hoạt động kinh doanh của Cơng ty khơng được ổn định, năm 2018 dịng tiền vào sụt giảm mạnh, năm 2019 đã có những cải thiện tuy nhiên tổng dịng tiên lưu động của Công ty vẫn âm. Như vậy là dịng tiền của Cơng ty là chưa tốt. Cơng ty Cổ phần Dược phẩm Hà Tây cần có biện pháp quản lý chặt chẽ. Dòng tiền phản ánh lượng tiền rịng đi vào và đi ra của Cơng ty. Công ty cần phải cân bằng các hoạt động kinh doanh, đầu tư và tài chính để giữ hoạt động kinh doanh ổn định. Thiếu hụt tiền mặt có thể cản trở hoạt động kinh doanh và gây trở ngại cho sự tăng trưởng. Một số giải pháp để trong thời gian tới Công ty Cổ phần Dược phẩm Hà Tây nâng cao chất lượng dịng tiền của doanh nghiệp mình như sau:
Lập dự báo ngân quỹ và dự báo các khoản thu chi tiền mặt một cách khoa học để có thể chủ động trong q trình thanh tốn trong kỳ.
Xây dựng định mức dữ trữ vốn tiền mặt một cách hợp lý, vừa đảm bảo khả năng thanh toán bằng tiền mặt cần thiết trong kỳ để giữ uy tín, vừa đảm bảo khả năng sinh lợi của số vốn tiền mặt nhàn rỗi.
Sử dụng cơng nghệ để tự động hố quy trình kế tốn: Những phần mềm kế toán điện tốn đám mây hiện đại có giao diện cho phép chúng tương tác với các ứng
dụng khác. Những ứng dụng này bao gồm: nghiệp vụ ngân hàng, bảng lương, phần mềm bán hàng và thậm chí cả quản lí dự án đối với một số ngành công nghiệp cụ thể. Những phần mềm này bao gồm các công cụ kinh doanh thông minh, cho phép doanh nghiệp phân tích tình hình tài chính một cách chi tiết và xác định được hướng đi của dịng tiền. Qua đó Cơng ty có thể phân tích dịng tiền bằng cách đánh dấu những mục có dịng tiền ra lớn và xác định lí do của nó, giúp góp phần hỗ trợ dịng tiền của Cơng ty được kiểm sốt chặt chẽ hơn.
Theo dõi liên tục chu kì tiền mặt: Chu kì tiền mặt là khoảng thời gian doanh nghiệp chuyển đổi khoản tiền sử dụng để sản xuất hàng tồn kho thành tiền thu được từ hoạt động bán hàng. Công ty cần phải theo dõi sát sao các khoản phải thu, các khoản phải trả và lượng hàng tồn kho để từ đó theo dõi dịng tiền ra và vào.
Cơng ty đang gặp vấn đề của dịng tiền là khoảng cách giữa việc bán chịu sản phẩm cho khách hàng và việc phải thanh toán ngay cho các nhà cung cấp. Nếu các điều khoản thanh toán của các bên nợ lâu hơn so với của nhà cung cấp, các doanh nghiệp có thể sẽ phải dùng tiền dự trữ để chi trả. Điều này sẽ có thể dẫn đến dịng tiền xấu. Cơng ty có thể sử dụng phần mềm kế toán để lập báo cáo các khoản phải thu và phải trả theo ngày đáo hạn, giúp cho họ có cái nhìn bao qt hơn về khung thời gian đáo hạn. Điều này cũng giúp họ có chiến lược để thương lượng về các điều khoản giao dịch nhằm tăng hiệu quả sử dụng tiền mặt.
- Giảm thiểu rủi ro bán chịu
Với đặc thù kinh doanh của Cơng ty phụ thuộc tới việc bán chịu hàng hóa nên Cơng ty phải chịu rủi ro những khoản nợ đó sẽ khơng được thanh tốn. Nhiều bên nợ cũng cố tình kéo dài thời gian thanh toán, dẫn đến doanh nghiệp bị thiếu hụt tiền mặt. Để đối phó với điều này cơng ty nên sử dụng sản phẩm bao thanh tốn. Cơng ty có thể bán hóa đơn cho một cơng ty bao thanh toán để thu về tiền mặt. Các cơng ty bao thanh tốn sẽ trả trước 80% đến 90% giá trị các hóa đơn cho cơng ty. Cơng ty có thể sử dụng số tiền này để thanh toán cho các nhà cung cấp, chi phí kinh doanh và đưa phần cịn lại vào khoản tiền dự trữ.