Nhóm chỉ tiêu định lƣợng phản ánh mặt lƣợng của khoản vay, thông qua việc phân tích các chỉ tiêu, tính toán và so sánh. Nhóm các chỉ tiêu định lƣợng bao gồm:
Nhóm chỉ tiêu phản ánh quy mô và tăng trưởng cho vay
- Chỉ tiêu phản ánh tốc độ tăng trưởng cho vay:
Tốc độ tăng trƣởng cho vay =
Dƣ nợ cho vay năm sau – Dƣ nợ cho vay năm trƣớc
x100% Dƣ nợ cho vay năm trƣớc
Chỉ tiêu này đƣợc xem xét trên khía cạnh mở rộng hoạt động cho vay của Ngân hàng thƣơng mại.
- Chỉ tiêu phản ánh mức độ phát triển tương đối hàng năm về dư nợ:
Tốc độ phát triển dƣ nợ
cho vay
=
Dƣ nợ cho vay năm sau
x100% Dƣ nợ cho vay năm trƣớc
Mức tăng trƣởng tuyệt đối dƣ nợ cho vay = Dƣ nợ cho vay năm sau - Dƣ nợ cho vay năm trƣớc.
Chỉ tiêu về tăng trƣởng cho vay tuyệt đối và tốc độ phát triển về dƣ nợ cho vay phản ánh mức tăng trƣởng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng , thể hiện qui mô tăng trƣởng hoạt động cho vay trong năm và năm sau so với năm trƣớc.
Nhóm chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sử dụng vốn
- Chỉ tiêu phán ánh hiệu quả cho vay:
Hệ số sử dụng vốn = Tổng dƣ nợ bình quân x100% Tổng nguồn vốn bình quân
Chỉ tiêu này cho phép đánh giá tính hiệu quả trong hoạt động cho vay của một ngân hàng. Chỉ tiêu này càng lớn thì càng chứng tỏ ngân hàng đã sử dụng một cách hiệu quả nguồn vốn huy động đƣợc.
- Chỉ tiêu phán ánh tốc độ luân chuyển vốn tín dụng:
Vòng quay vốn tín dụng (vòng) = Doanh số thu nợ Dƣ nợ bình quân Trong đó:
Dƣ nợ bình quân trong kỳ = (Dƣ nợ đầu kỳ + Dƣ nợ cuối kỳ) 2
Chỉ tiêu này đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, thời gian thu hồi nợ của ngân hàng là nhanh hay chậm. Vòng quay vốn càng nhanh thì đƣợc coi là tốt và việc đầu tƣ càng đƣợc an toàn. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ vòng quay tín dụng ngân hàng càng nhanh, do đó cũng chứng tỏ việc thu hồi nợ nhanh và đúng hạn và chất lƣợng tín dụng của ngân hàng rất tốt.
- Chỉ tiêu phán ánh hiệu quả của việc giải ngân vốn:
Tỷ lệ chi phí cho một đồng vốn
cho vay =
Chi phí cho vay Tổng doanh số cho vay
Tỷ lệ này càng nhỏ càng tốt. Chi phí cho vay phụ thuộc vào nhiều yếu tố, bao gồm chi phí đầu vào nhƣ chi phí trả lãi huy động vốn, chi phí bảo hiểm, trích lập dự phòng rủi ro,v.v... Chi đầu ra bao gồm chi phí để trả lƣơng công nhân, chi phí quản lý, v.v… Tuy nhiên trong một số trƣờng hợp chỉ số này không phản ánh đúng thực tế: nếu chi phí cho vay tăng trong khi đó danh mục đầu tƣ không tăng thì tỷ lệ này sẽ lớn, ngƣợc lại nếu có nhiều món vay đƣợc thực hiện trong một thời kỳ (dẫn đến doanh thu cho vay và doanh số cho vay tăng một kỳ) thì chi phí cho một đồng vốn sẽ giảm.
Hiệu suất sử dụng nguồn vốn = Dƣ nợ cho vay Nguồn vốn
Chỉ tiêu này rất quan trọng vì nó đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng, liệu ngân hàng đã sử dụng hết khả năng của mình trong cho vay hay chƣa?
Nhóm chỉ tiêu phản ánh sự an toàn
- Tỷ lệ nợ quá hạn:
Tỷ lệ nợ quá hạn = Dƣ nợ cho vay quá hạn x100% Tổng dƣ nợ cho vay
Đây là chỉ tiêu đánh giá mức độ an toàn khi cho vay cũng nhƣ đánh giá hiệu quả cho vay của NHTM. Nếu NHTM có quá nhiều khoản nợ quá hạn, ngân hàng đó có nguy cơ không thu hồi đƣợc các khoản đã cho vay, gây mất vốn ảnh hƣởng tới việc thanh toán các nợ quá hạn cao sẽ bị đánh giá là hiệu quả cho vay thấp và rủi ro cao. Do đó ngân hàng luôn mong muốn tỷ lệ này thấp.
- Tỷ lệ nợ xấu:
Tỷ lệ nợ xấu = Dƣ nợ xấu
x100% Tổng dƣ nợ cho vay
Nợ xấu là các khoản nợ đƣợc phân vào nhóm 3, 4, 5. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ cho vay là tỷ lệ để đánh giá chất lƣợng hoạt động cho vay của NHTM. Do vậy tỷ lệ này càng thấp chứng tỏ chất lƣợng của hoạt động cho vay của ngân hàng càng cao.
- Tỷ lệ cho vay có TSĐB: Tỷ lệ cho vay có TSĐB = Dƣ nợ cho vay có TSĐB x100% Tổng dƣ nợ cho vay
Hiệu quả cho vay phải bao gồm cả yếu tố an toàn và TSĐB góp phần tạo nên tính an toàn cho khoản vay đó. Hầu hết mọi khoản cho vay của ngân hàng đều có TSĐB bởi vì TSĐB hạn chế việc mất vốn của ngân hàng. Trong trƣờng hợp khách hàng của ngân hàng không hoàn trả đƣợc nợ, lúc đó ngân hàng sẽ phát mại các TSĐB để bù đắp tổn thất cho khoản vay đó. Vì vậy để tăng hiệu quả, tăng độ an toàn của khoản cho vay ngân hàng cần hạn chế việc cho vay không có TSĐB.
- Tỷ lệ sinh lời:
Tỷ lệ sinh lời = Lợi nhuận cho vay x100% Dƣ nợ cho vay
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của hoạt động cho vay. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ các khoản vay đạt hiệu quả cao, mang lại nhiều khoản thu cho ngân hàng. Do đó ngân hàng luôn mong muốn tỷ lệ này càng cao càng tốt. Để có đƣợc điều này thì ngân hàng cần phải chấp hành nghiêm chỉnh quy trình cho vay, tiến hành thu nợ và giải quyết tốt vấn đề nợ quá hạn.