Đã hơn 3 năm thực hiện đề án tái cơ cấu, hoạt động ngân hàng TMCP Sài Gòn đã hoàn toàn ổn định hoạt động kinh doanh mọi mặt, thanh khoản ổn định, các chỉ tiêu tài chính đƣợc cải thiện.
2.2.2.1. Chất lượng quy mô tài sản và nguồn vốn
Sau hợp nhất, quy mô hoạt động của ngân hàng TMCP Sài Gòn xếp vào nhóm 4 ngân hàng có quy mô hoạt động lớn trong 14 ngân hàng TMCP có trụ sở tại TP.HCM. Vào thời điểm 01/01/2012 một vài số liệu tổng quan SCB hợp nhất nhƣ sau:
Bảng 2.7. Một số chỉ tiêu SCB hợp nhất tại ngày 01/01/2012
ĐVT: tỷ đồng Chỉ tiêu SCB TNB FCB SCB hợp nhất Tổng tài sản 80,914 49,683 16,651 144,814 Vốn điều lệ 4,185 3,399 3,000 10,584 Huy động trên thị trƣờng 1 39,215 31,693 8,414 78,609 Cho vay 43,747 3,774 18,549 66,070
Lợi nhuận sau thuế 58 130 106 294
Nhân sự 2,372 1,183 630 4,185
(Nguồn: Báo cáo thƣờng niên của SCB năm 2012) Xét về cơ cấu tài sản, tổng tài sản cuối năm 2012 đạt 149,206 tỷ đồng, tăng 4,392 tỷ đồng (tƣơng ứng tỷ lệ tăng 3% so với đầu năm). Cuối năm 2013, tổng tài sản tiếp tục tăng thêm 31,813 tỷ đồng (tƣơng đƣơng tăng 21%). Đóng góp vào việc tăng quy mô tài sản năm 2013 là do SCB khôi phục và đẩy mạnh hoạt động liên ngân hàng, đầu tƣ vào trái phiếu Chính Phủ để góp phần tăng tính thanh khoản của ngân hàng. Năm 2013, tiền, vàng gửi tại và cho vay các TCTD khác tăng khoảng 408% so với năm 2012, khoản mục đầu tƣ tăng gần 119%. Mặt khác, hoạt động cho vay tại SCB tăng khá thấp. Năm 2013, dƣ nợ tín dụng tăng 1,184 tỷ đồng (tăng khoảng 1.36 %) so với cuối năm 2012, đạt 88,350 tỷ đồng. Trong năm 2013 dƣ nợ tín dụng chỉ tăng nhẹ là do hạn chế cho vay và SCB tập trung vào việc xử lý nợ xấu và thực hiện mục tiêu chất lƣợng tín dụng. Đến cuối năm 2014, tổng tài sản của SCB đạt 242,222 tỷ đồng tăng khoảng 34% so với năm 2013. Quy mô tài sản năm 2014 tăng mạnh là do việc tăng các khoản mục nhƣ hoạt động đầu tƣ tăng lên 18,845 tỷ đồng (tăng
gần 75%) so với năm 2013 chủ yếu là do SCB cân đối nguồn vốn để gia tăng trái phiếu chính phủ thêm 22,658 tỷ đồng và trái phiếu doanh nghiệp giảm 6,999 tỷ đồng so với cuối năm 2013 do SCB thực hiện cơ cấu sang cho vay theo phê duyệt NHNN và thu hồi khi trái phiếu đến hạn. Đặc biệt năm 2014 khoản tiền gửi tại NHNN tăng 179% so với năm 2013. Trong năm 2014, SCB đã mở rộng và phát triển dƣ nợ, tốc độ tăng trƣởng cho vay khách hàng tăng gần 51% so với năm 2013, đóng góp đáng kể vào việc tăng quy mô tài sản. Việc tăng trƣởng mạnh tín dụng trong năm 2014 đã giúp SCB nâng cao năng lực tài chính, cơ cấu lại tài sản theo hƣớng an toàn và hiệu quả, nâng cao tỷ trọng tài sản có sinh lời trong cơ cấu tổng tài sản. Ngoài ra, trong năm 2014 SCB cũng từng bƣớc mở rộng thị phần cho vay ở cả phân khúc khách hàng cá nhân lẫn khách hàng doanh nghiệp, tập trung cho vay ngắn hạn và tài trợ xuất nhập khẩu nhằm đẩy mạnh bán chéo sản phẩm.
Biểu đồ 2.3. Cơ cấu tài sản của SCB qua ba năm sau hợp nhất
(Nguồn: số liệu tính toán từ báo cáo của SCB năm 2012-2014) Xét về hoạt động tín dụng, nhìn chung hoạt động kinh doanh của SCB tập trung chủ yếu vào tín dụng, tỷ lệ dƣ nợ chiếm khoảng gần 50% trong cơ cấu tổng tài sản ( năm 2012 là 58.42%, năm 2013 là 48.81%, năm 2014 là 55.02%). Trong giai đoạn 2012-2014, tỷ lệ tổng dƣ nợ trên nguồn huy động đều trên 50% (năm 2012 là 89.45%, năm 2013 là 53.38%, năm 2014 là 59.39%). Điều này cho thấy hoạt động kinh doanh SCB sau hợp nhất hiện nay rất đơn điệu, chỉ chủ yếu vào hoạt động truyền thống là sử dụng nguồn vốn huy động vào hoạt động tín dụng. Mặc dù, năm 2013 tỷ lệ này giảm xuống còn 53.38%, năm 2014 là 59.39% nhƣng vẫn còn cao. Do đó, để phân tán rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời của ngân hàng thì SCB cần thiết đa dạng hoạt động đầu tƣ vào lĩnh vực kinh doanh khác
nhƣ đầu tƣ chứng khoán, kinh doanh ngoại hối, gia tăng các hoạt động dịch vụ khác để thu phí,…
Năm 2013, tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu lần lƣợt là 1.9%, 1.63% giảm nhiều so với năm 2012 là 8.81% và 7.23%. Dƣ nợ xấu giảm đáng kể là do theo hƣớng dẫn của Quyết định số 780/QĐ-NHNN ngày 23/04/2015, SCB đã thực hiện việc phân loại nợ đối với các khoản nợ đƣợc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ. Tổng dƣ nợ đƣợc phân loại theo hƣớng dẫn này tính đến thời điểm 31/12/2012 là 22,387 tỷ đồng.
Ngoài ra, đƣợc sự chấp thuận của NHNN đối với Đề án hợp nhất và tái cấu trúc ngân hàng của SCB, ngày 07/12/2012, SCB đã tiến hành nhận tài sản để cấn trừ nghĩa vụ trả nợ của khách hàng tƣơng ứng với tổng dƣ nợ là 8,223 tỷ đồng (trong đó có 6,265 tỷ đồng bị quá hạn tại 30/11/2012 và 1,957 tỷ đồng đến hạn tháng 12 nhƣng không có khả năng thu hồi. Hơn thế nữa, SCB đã thực hiện thu hồi và cơ cấu các khoản nợ xấu, các khoản ủy thác đầu tƣ và các khoản tạm ứng có chất lƣợng thấp để thay thế bằng khoản vay mới có chất lƣợng tín dụng và chất lƣợng tài sản đảm bảo tốt hơn dựa trên cơ sở định giá độc lập tài sản đảm bảo. Nhƣ vậy, tính đến 31/12/2012, 7,376 tỷ đồng nợ xấu đã đƣợc thu hồi và thay thế bằng các khoản vay mới và 25,316 tỷ đồng (bao gồm các khoản tài sản có khác có rủi ro tín dụng cao cũng đã đƣợc thu hồi và thay thế bằng các khoản vay mới. Đặc biệt trong năm 2013, SCB đã thực hiện bán các khoản nợ xấu cho VAMC với tổng dƣ nợ là 7,108 tỷ đồng và đã xử lý dự phòng rủi ro của các khoản nợ này. Đến năm 2014, chất lƣợng tín dụng đã đƣợc cải thiện đáng kể, tỷ lệ nợ quá hạn giảm còn 0.52%, tỷ lệ nợ xấu giảm còn 0.49% so với năm 2013. Cuối năm 2014, SCB đang nắm giữ gần 11,409 tỷ đồng mệnh giá trái phiếu VAMC.
Bảng 2.8. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng
Các chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2013 Năm 2012
Tổng dƣ nợ/Nguồn huy động 59.39% 53.38% 89.45%
Tổng dƣ nợ/tổng tài sản 55.02% 48.81% 58.42%
Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dƣ nợ 0.52% 1.90% 8.81%
Tỷ lệ nợ xấu/tổng dƣ nợ 0.49% 1.63% 7.23%
Chi phí dự phòng rủi ro/ CVKH 0.99% 0.78% 1.01%
Tốc độ tăng trƣởng tín dụng 50.85% 1.36% 35.31%
Xét về nguồn vốn, đóng góp vào việc tăng trƣởng nguồn vốn trong giai đoạn 2012 - 2014 là chủ yếu dựa vào việc tăng trƣởng huy động tiền gửi từ khách hàng và tăng vốn điều lệ. Huy động vốn từ tổ chức kinh tế và dân cƣ năm 2013 đạt 147,098 tỷ đồng, tăng gần 86% so với cuối năm 2012. Đến năm 2014, tiền gửi huy động đạt đƣợc 198,505 tỷ đồng, tăng gần 35% so với năm 2013. Đặc biệt trong năm 2013, SCB cũng đã chấm dứt và giảm toàn bộ số dƣ huy động vàng theo chủ trƣơng của NHNN. Giai đoạn 2012 -2014, SCB đã thực hiện chính sách thu hút khách hàng một cách linh động nhằm giữ thị phần và thu hút nguồn vốn huy động mới, cải thiện cơ cấu huy động theo kỳ hạn theo hƣớng tăng huy động kỳ hạn trung dài hạn, giúp SCB ổn định thanh khoản, nâng cao năng lực tài chính, thực hiện mục tiêu tái cơ cấu sau hợp nhất. Điều này đã góp phần nâng cao tính bền vững và chất lƣợng bảng tổng kết tài sản.
Việc tăng trƣởng trong nguồn vốn huy động trên thị trƣờng 1 không chỉ đáp ứng tốt nguồn vốn cho nhu cầu hoạt động kinh doanh, đẩy mạnh hoạt động tín dụng mà còn tạo điều kiện cho SCB thực hiện cơ cấu lại nguồn vốn huy động nhằm tiết giảm chi phí và gia tăng sự tự chủ tài chính, tăng uy tín và thị phần trên thị trƣờng tiền tệ.
Tính đến cuối năm 2014, số dƣ huy động trên thị trƣờng 2 đạt 25,917 tỷ đồng tăng 40.7% so với năm 2013. Số dƣ huy động liên ngân hàng tăng trong thời gian qua chủ yếu là nhằm đáp ứng nhu cầu nguồn cho hoạt động kinh doanh đặc biệt là hoạt động đầu tƣ/kinh doanh trái phiếu Chính phủ, ngoài ra một phần nhằm bổ sung dự trữ thanh khoản của SCB.
SCB đã hoàn thành kế hoạch trả tái cấp vốn của NHNN đã đề ra trong năm 2012 với tổng doanh số chi trả đạt 10,855 tỷ đồng. Theo dự kiến, khoản vay tái cấp vốn này với tổng giá trị thanh toán là 21,803.9 tỷ đồng sẽ đƣợc tất toán vào quý 04/2014, nhƣng SCB đã hoàn trả toàn bộ khoản vay tái cấp vốn trƣớc hạn ngay trong năm 2013. Trong năm 2013, SCB đã chi trả 11,921.9 tỷ đồng khoản vay tái cấp vốn; trong đó gốc là 9,772.3 tỷ đồng và lãi là 2.149,6 tỷ đồng. Theo đó, SCB đã hoàn thành sớm việc chi trả toàn bộ các khoản vay tái cấp vốn với tổng giá trị các khoản vay tái cấp vốn đã trả là 21,803.9 tỷ đồng; trong đó gốc là 19,250 tỷ đồng và lãi là 2,553.9 tỷ đồng.Hơn nữa, SCB cũng đã chi trả toàn bộ khoản vay hỗ trợ thanh khoản của BIDV trị giá 2,464 tỷ đồng và các khoản vay trên thị trƣờng liên ngân hàng trị giá 15,648 tỷ đồng.
Tính đến cuối năm 2014, số dƣ vay NHNN là 1,212 tỷ đồng, đây là khoản vay tái cấp vốn trên cơ sở trái phiếu đặc biệt VAMC theo quy định tại Thông tƣ 20/2013/TT-NHNN ngày 09/09/2013 để bổ sung thanh khoản và hỗ trợ nguồn vốn kinh doanh cho ngân hàng.
Đặc biệt, SCB chính thức tăng vốn điều lệ từ 10,584 tỷ đồng lên 12,295 tỷ đồng vào ngày 30/09/2013 đƣa SCB trở thành ngân hàng có quy mô vốn điều lệ thuộc top 8 trong hệ thống các NHTM. Việc gia tăng vốn điều lệ có ý nghĩa quan trong bởi nó quyết định năng lực tài chính, khả năng huy động, quy mô tín dụng, quy mô đầu tƣ, phát triển công nghệ và mở rộng mạng lƣới của ngân hàng. Đây chính là cơ sở để tổng tài sản của ngân hàng gia tăng trong 3 năm qua.
Biểu đồ 2.4. Vốn điều lệ của các ngân hàng Việt Nam tại quý 3/2013 (tỷ đồng)
(Nguồn: Lấy số liệu từ các báo cáo tài chính của các ngân hàng tại quý 3/2013) Tính đến 31/12/2014 đã có một cổ đông và hai nhà đầu tƣ cam kết tham gia góp vốn và chuyển tiền góp vốn vào tài khoản phong tỏa tại SCB. Dự kiến trong năm 2015, SCB sẽ hoàn tất phƣơng án tăng vốn thêm 2,000 tỷ đồng, nâng vốn điều lệ cuối năm 2015 lên 14,295 tỷ đồng.
Bảng 2.9. Tình hình tài chính của SCB từ năm 2012 - 2014
ĐVT: tỷ đồng
STT Sử dụng vốn 31/12/2014 31/12/2013 31/12/2012 01/01/2012
1 Tiền mặt 1,403 1,701 4,335 2,028
2 Tiền gửi tại NHNN 5,211 1,867 3,199 295
3 Tiền, vàng gửi tại và cho vay các TCTD khác 11,146 9,315 1,833 7,248 4 Cho vay khách hàng 133,277 88,350 87,166 64,419 5 Đầu tƣ 43,978 25,133 11,484 15,288 6 Tài sản cố định 3,248 2,965 2,590 2,197 7 Tài sản có khác 43,959 51,688 38,600 53,340 Tổng tài sản 242,222 181,019 149,206 144,814 Nguồn vốn 1 Các khoản nợ Chính Phủ 1,212 - 9,772 18,134
2 Tiền gửi và vay các TCTD khác
25,917 18,419 18,251 33,899
3 Tiền gửi của khách hàng 198,505 147,098 79,193 58,633
4
Các công cụ tài chính phái sinh và các khoản nợ tài chính khác
133 - - -
5
Vốn tài trợ, ủy thác đầu tƣ, cho vay TCTD chịu rủi ro - 3 7 10 6 Phát hành giấy tờ có giá - - 11,949 19,331 7 Các khoản nợ khác 3,269 2,385 18,663 3,472 8 Vốn của TCTD 12,303 12,303 10,592 10,592 9 Các quỹ 425 411 416 414
10 Lợi nhuận chƣa phân phối
457 398 362 328
Tổng nguồn vốn 242,222 181,019 149,206 144,814
(Nguồn: tính toán từ báo cáo tài chính SCB năm 2012-2014)
2.2.2.2.Kết quả kinh doanh
Lợi nhuận sau thuế của SCB năm 2013 đạt gần 43 tỷ đồng giảm 33% so với năm 2012 là do thu nhập thuần từ lãi đã giảm 38%. Điều này là do trong năm 2013, tăng trƣởng tín dụng chậm, lãi suất cho vay đã giảm nhanh (năm 2013, lãi suất cho vay bằng VND là 10.06%-22.3%/năm giảm so với năm 2012 là 12% - 22.5%, lãi suất cho vay bằng ngoại tệ
3.5% - 8.5%/năm so với năm 2012 là 6.5%-10.5%/năm). Trong khi đó, năm 2013 chi phí lãi huy động lại cao do nhu cầu huy động vốn tăng cao và cạnh tranh so với các ngân hàng thƣơng mại khác trên thị trƣờng nên SCB đã huy động nhiều sản phẩm tiền gửi kỳ hạn dài có lãi suất linh hoạt tăng dần hàng tháng, quý cho nên lãi suất huy động VND từ 0.00- 15.3%/năm tăng nhiều so với năm 2012 là 2 – 11.8%/năm, lãi suất tiền gửi ngoại tệ (0.0 – 6.03%/năm) cao so với năm 2012 là 0.5% - 4%/năm và tốn nhiều chi phí đầu tƣ vào các chƣơng trình khuyến mãi, quay số trúng thƣởng cho các sản phẩm huy động .
Trong giai đoạn 2013 -2014, SCB đã triển khai rất nhiều sản phẩm/ chƣơng trình/chính sách huy động vốn liên quan đến khách hàng cá nhân; trong đó có những sản phẩm/ chƣơng trình huy động vốn nổi bật, thu hút đƣợc lƣợng lớn tiền gửi nhƣ: “01 năm Hợp nhất - Ngàn lời tri ân”, “Gửi tiền ngay, Vận may trúng lớn”,“Ƣu đãi song hành - Gắn kết dài lâu”, “Ƣu đãi định kỳ - Lãi suất bậc thang”, “Tăng ƣu đãi - Nhân niềm vui”, “Kỳ hạn dài - Ƣu đãi lớn”, “Lãi suất bậc thang”, “Ƣu đãi định kỳ - Lãi suất bậc thang”, “Kỳ hạn vàng – lãi suất vàng”,... Ngoài các sản phẩm huy động vốn, SCB cũng chú trọng phát triển các sản phẩm liên kết nhằm đa dạng hóa danh mục sản phẩm và gia tăng tiện ích của sản phẩm tiền gửi. Theo đó, trong năm 2013, SCB đã chính thức triển khai dịch vụ thanh toán hóa đơn (Billing), dịch vụ nạp tiền điện thoại (Topup) và sản phẩm tiền gửi tiết kiệm liên kết bảo hiểm (Bancassurance) Tích Lũy Phúc An Khang đến khách hàng.
Bên cạnh đó, SCB năm 2013 đã có sự quan tâm đến việc phát triển hoạt động dịch vụ và kinh doanh ngoại hối nên đã khắc phục đƣợc lỗ vào năm 2012 và đạt lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ gần 1 tỷ đồng và lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 437 tỷ đồng. Hơn thế nữa, hoạt động đầu tƣ cũng khắc phục đƣợc lỗ năm 2012. Cơ cấu tài sản sinh lợi chuyển sang tài sản có mức sinh lợi thấp nhƣng an toàn hơn, đặc biệt là đầu tƣ vào trái phiếu Chính phủ.
Đến năm 2014, SCB đạt tổng lợi nhuận trƣớc thuế gần 119 tỷ đồng, kết quả này bao gồm các khoản chi phí trích lập dự phòng rủi ro 1,720 tỷ đồng trong đó lập dự phòng trái phiếu VAMC lên đến 1,255 tỷ đồng. Năm 2014, hoạt động kinh doanh của SCB dần ổn định hơn, lợi nhuận sau thuế đạt gần 90 tỷ đồng tăng gần 112% so với năm 2013. Trong đó, lợi nhuận thuần từ thu nhập lãi hoạt động tín dụng đạt 2,045 tỷ đồng, tăng gần 3% so với năm 2013. Mặc dù, năm 2014 SCB mở rộng hoạt động tín dụng, dƣ nợ cho vay tăng trƣởng cao nhƣng lãi suất cho vay giảm, trong khi đó chi phí lãi tiền gửi vẫn còn cao để thu hút tiền gửi trung dài hạn,
chênh lệch giữa lãi suất đầu ra – đầu vào là 2.4% do đó thu nhập lãi thuần tăng không đáng kể so với năm 2013.
Trong năm này, SCB đã đẩy mạnh, triển khai và hoàn thiện nhiều dịch vụ tiện ích đáp ứng cho nhu cầu đa dạng của khách hàng hơn, do đó lãi từ hoạt động dịch vụ tăng đáng kể hơn năm 2013, đạt gần 34 tỷ đồng, lợi nhuận từ hoạt động khác tăng 188% so với năm 2013 và đặc biệt là hoạt động đầu tƣ chứng khoán năm 2014 đã đạt đƣợc lợi nhuận gần 683 tỷ đồng. Ngƣợc lại, lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối giảm gần 425 tỷ