CHƢƠNG 1 : CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ HẠN CHẾ RRTD TẠI CÁC NHTM
1.2 Tổng quan về hạn chế rủi ro tín dụng tại NHTM
1.2.3.2 Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng
Từ mô hình quản lý RRTD, ngân hàng đƣa ra các hạn chế RRTD trong quá trình hoạt động nhằm kiểm soát rủi ro, đo lƣờng rủi ro. Việc hạn chế RRTD đƣợc xây dựng và vận hành một cách đầy đủ, toàn diện và liên tục trong hoạt động quản lý tín dụng của ngân hàng, nhằm thiết lập các giới hạn hoạt động an toàn và các chốt kiểm soát rủi ro trong một quy trình thực hiện nghiệp vụ; các công cụ đo lƣờng, phát hiện rủi ro; các hoạt động giám sát sự tuân thủ và nhận diện kịp thời các loại rủi ro mới phát sinh đƣa ra các phƣơng án, biện pháp chủ động phòng ngừa, đối phó một khi có rủi ro xảy ra.
Hạn chế rủi ro tín dung trước khi cho vay
Các ngân hàng thƣờng sử dụng cơ chế sàng lọc ban đầu để lựa chọn khách hàng tốt cho vay, các chỉ tiêu thƣờng đƣợc sử dụng để đánh giá khách hàng gồm: tiêu chí tài chính và tiêu chí phi tài chính.
Tiêu chí tài chính thể hiện năng lực tài chính của khách hàng thông qua đánh giá các nhóm chỉ tiêu tài chính nhƣ nhóm chỉ tiêu thanh khoản, hoạt động, cơ cấu vốn, cân đối vốn, hiệu quả sản xuất kinh doanh…
Tiêu chí phi tài chính thƣờng đánh giá thông qua mức độ tín nhiệm của khách hàng, trình độ quản lý, môi trƣờng nội bộ doanh nghiệp.
Kiểm soát trƣớc khi cho vay là cơ sở để ngân hàng có thể nhận diện đƣợc rủi ro thông qua việc đánh giá, phân loại khách hàng. Việc đánh giá, phân loại khách hàng thƣờng đƣợc thực hiện thông qua việc sử dụng các mô hình đánh giá RRTD.
*Mô hình định tính lượng hóa RRTD – Mô hình 6C
Đối với mỗi khoản vay, câu hỏi đầu tiên của ngân hàng là liệu khách hàng có thiện chí và khả thanh toán toán khi khoản vay đến hạn hay không? Điều này liên quan đến việc nghiên cứu chi tiết “6 khía cạnh – 6C” của khách hàng bao gồm:
Thứ nhất là, tƣ cách ngƣời vay (Character): Cán bộ tín dụng phải làm rõ mục đích xin vay của khách hàng, mục đích xin vay của khách hàng có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của ngân hàng và phù hợp với nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của khách hàng hay không, đồng thời xem xét lịch sử đi vay và trả nợ đối với khách hàng cũ; còn khách hàng mới thì cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhƣ từ: trung tâm phòng ngừa rủi ro, từ ngân hàng bạn, từ các cơ quan thông tin đại chúng,…
Thứ hai là, năng lực của ngƣời vay (Capacity): Ngƣời đi vay phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự, ngƣời vay có phải là đại diện hợp pháp của doanh nghiệp.
Thứ ba là, thu nhập của ngƣời vay (Cashflow): xác định định đƣợc nguồn trả nợ của ngƣời vay nhƣ dòng tiền từ doanh thu bán hàng hay thu nhập, tiền từ bán thanh lý tài sản, hoặc tiền từ phát hành chứng khoán,…
Thứ tƣ là, bảo đảm tiền vay (Collateral): là nguồn thu thứ hai có thể dùng để trả nợ vay ngân hàng.
Thứ năm là, các điều kiện (Conditions): ngân hàng quy định các điều kiện tùy theo chính sách tín dụng từng thời kỳ.
Thứ sáu là, kiểm soát (Control): đánh giá những ảnh hƣởng do sự thay đổi của luật pháp, quy chế hoạt động, khả năng khách hàng đáp ứng các tiêu chuẩn của ngân hàng.
Việc sử dụng mô hình này tƣơng đối đơn giản, song hạn chế của mô hình này là nó phụ thuộc vào mức độ chính xác của nguồn thông tin thu thập, khả năng dự báo cũng nhƣ trình độ phân tích, đánh giá của CBTD.
*Mô hình điểm số Z (Z – Credit scoring model)
Đây là mô hình do E.I. Altman dùng để cho điểm tín dụng đối với các doanh nghiệp vay vốn. Đại lƣợng Z dùng làm thƣớc đo tổng hợp để phân loại RRTD đối với ngƣời đi vay và phụ thuộc vào:
Thứ nhất là, trị số của các chỉ số tài chính của ngƣời vay.
Thứ hai là, tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của ngƣời vay trong quá khứ.
Từ đó Altman đã xây dựng mô hình điểm nhƣ sau: Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5 Trong đó:
X1: tỷ số “vốn lƣu động ròng/tổng tàisản” X2: tỷ số “lợi nhuận tích lũy/tổng tài sản”
X3: tỷ số “lợi nhuận trƣớc thuế và lãi/tổng tài sản” X4: tỷ số “thị giá cổ phiếu/giá trị ghi sổ của nợ dài hạn” X5: tỷ số “doanh thu/tổng tài sản”
Trị số Z càng cao, thì ngƣời vay có xác suất vỡ nợ càng thấp. Nhƣ vậy, khi trị số Z thấp hoặc là một số âm sẽ là căn cứ để xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao.
Z < 1,81: Khách hàng nằm trong vùng nguy hiểm, có nguy cơ phá sản cao. 1,81 < Z < 2,99: Khách hàng nằm trong vùng cảnh báo, có thể có nguy cơ phá sản
*Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng
Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng mô hình cho điểm tín dụng bao gồm: Hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số ngƣời phụ thuộc, sở
hữu nhà, điện thoại cố định, số tài khoản cá nhân, thời gian công tác. Mô hình này thƣờng sử dụng 7-12 hạng mục, mỗi hạng mục đƣợc cho điểm từ 1-10. Khách hàng có điểm số cao nhất theo mô hình là 43 điểm, thấp nhất là 9 điểm.
Hạn chế rủi ro tín dung trong và sau khi vay
Ngân hàng trong suốt thời gian cho vay phải liên tục giám sát danh mục tín dụng nhằm có các hành động kịp thời khi có bất kỳ vấn đề nào nảy sinh đối với khoản cho vay.
Bƣớc 1: Phân hạng rủi ro danh mục tín dụng
Mục đích của việc xếp hạng khách hàng theo mức độ RRTD để có nhận định chung về danh mục cho vay của ngân hàng, phát hiện sớm các khoản cho vay có khả năng bị tổn thất hay đi chệch hƣớng khỏi chính sách tín dụng đã đƣợc đề ra của ngân hàng, từ đó :
+ Xây dựng chính sách tín dụng và chính sách định chính xác hơn.
+ Xác định rõ khi nào cần tăng cƣờng sự giám sát các khoản cấp tín dụng để có giải pháp đều chỉnh kịp thời.
+ Làm cơ sở để xác định mức dự phòng rủi ro. Bƣớc 2: Giám sát việc xếp hạng rủi ro
Các rủi ro đã đƣợc đánh giá, về nguyên tắc phải phản ánh chính xác tình trạng rủi ro ở mọi thời gian. Do vậy, mọi biến động ảnh hƣởng đến quá trình xếp hạng này phải đƣợc đánh giá lại ngay. Việc giám sát đƣợc thực hiện bằng nhiều phƣơng pháp khác nhau, tùy vào từng ngân hàng hoặc dùng đồng thời các phƣơng pháp, đó là:
+ Phƣơng pháp dùng bảng so sánh. + Phƣơng pháp dùng đồ thị.
+ Phƣơng pháp kiểm tra tại chỗ.
Hiện nay ở Việt Nam đang có hai mô hình hạn chế RRTD phổ biến đƣợc áp dụng. Đó là mô hình hạn chế RRTD tập trung và mô hình hạn chế RRTD phân tán.
Mô hình hạn chế RRTD tập trung
Mô hình này có sự tách biệt một cách độc lập giữa 3 chức năng: kiểm soát rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp. Sự tách biệt giữa 3 chức năng nhằm mục tiêu hàng đầu là giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất đồng thời phát huy đƣợc tối đa kỹ năng chuyên môn của từng vị trí cán bộ làm công tác tín dụng.
Mô hình hạn chế RRTD phân tán
Mô hình này chƣa có sự tách bạch giữa chức năng kiểm soát rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp. Trong đó, phòng tín dụng của ngân hàng thực hiện đầy đủ ba chức năng và chịu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vay.