CHƢƠNG 1 : CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ HẠN CHẾ RRTD TẠI CÁC NHTM
2.2 Thực trạng về rủi ro tín dụng tại SCB Bình Thuận
2.2.3 Đo lƣờng rủi ro
2.2.3.1 Tình hình dư nợ tín dụng tại SCB Bình Thuận
Ngân hàng huy động vốn để phục vụ cho mục tiêu cuối cùng của mình là đầu tƣ và cho vay nhằm thu về lợi nhuận. Cùng với việc huy động tăng cao thì kết quả sử dụng vốn của SCB Bình Thuận đều có sự tăng trƣởng khá tốt qua các năm. Việc sử dụng vốn đầu tƣ cho vay phải đảm bảo đƣợc mức độ an toàn và sinh lời. Trong
những năm qua, SCB Bình Thuận đã thận trọng trong việc phân tích, đánh giá và lựa chọn khách hàng để cho vay, tuân thủ đúng các bƣớc của quy trình cho vay. Bên cạnh việc đáp ứng kịp thời nhu cầu tín dụng của những khách hàng truyền thống, SCB Bình Thuận đã tăng cƣờng tiếp thị các khách hàng mới nhằm đem lại cho khách hàng nguồn vốn với chi phí hợp lý cùng chất lƣợng phục vụ tốt nhất.
Bảng 2.6: Cơ cấu dƣ nợ tín dụng tại SCB Bình Thuận giai đoạn 2016–2018 Đơn vị tính: tỷ đồng Đơn vị tính: tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Tổng dƣ nợ 3.087 100 3.685 100 3.906 100 Theo kỳ hạn - Ngắn hạn 1.992 64,5 2.440 66,2 2.499 64,0 - Trung hạn 348 11,3 443 12,0 518 13,3 - Dài hạn 747 24,2 802 21,8 889 22,7 Theo tiền tệ - VND 2.326 75,3 2.998 81,4 3.248 83,2 -Ngoại tệ quy VND 761 24,7 687 18,6 658 16,8 Theo khách hàng - KHDN lớn 1.631 52,8 1.929 52,3 1.654 42,3 - KHDN VVN 673 21,8 724 19,6 853 21,8 - KHCN 783 25,4 1.032 28,1 1.399 35,9 Tăng trƣởng 814 35,8 598 19,4 221 6,0
Bảng số liệu trên cho thấy hoạt động tín dụng của SCB Bình Thuận liên tục tăng trƣởng qua các năm với tốc độ tăng trƣởng cao. Dƣ nợ năm 2017 tăng 598 tỷ đồng so với năm 2016, năm 2018 tăng 221 tỷ đồng so với năm 2017. Tuy tốc độ tăng trƣởng qua các năm không ổn định nhƣng nhìn chung dƣ nợ của chi nhánh luôn có sự tăng trƣởng hợp lý và an toàn theo từng thời điểm, đặc biệt là trong giai đoạn nền kinh tế thế giới cũng nhƣ trong nƣớc gặp nhiều khó khăn.
Xét về cơ cấu tín dụng có một số đặc điểm nhƣ sau:
- Theo kỳ hạn: Cơ cấu dƣ nợ phân theo kỳ hạn biến động qua các năm nhƣng vẫn theo xu hƣớng tỷ trọng nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng khá cao (trên 60%). Tuy nhiên so với các ngân hàng khác trên địa bàn, tỷ lệ cho vay trung dài hạn của Chi nhánh chiếm tỷ lệ khá cao nhờ SCB luôn chủ động đƣợc nguồn vốn trung dài hạn để cho vay, điều nay giúp khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích và dòng tiền trả nợ khá an toàn. Ngoài ra, cơ cấu vay trung dài hạn lớn sẽ giúp gia tăng lợi nhuận cho Chi nhánh từ hoạt động cho vay.
- Theo đồng tiền cho vay: Tỷ trọng cho vay VND có xu hƣớng tăng dần trong những năm gần đây và đạt 83,2%, đây cũng là điều phù hợp với chủ trƣơng của Chính phủ và NHNN nhằm giảm sự phụ thuộc vào vốn vay ngoại tệ.
- Theo loại hình khách hàng: Tỷ trọng dƣ nợ của KHDN lớn có xu hƣớng giảm dần cùng với việc tỷ trọng của khách hàng bán lẻ (bao gồm KHDN VVN và KHCN) tăng, đây là điều phù hợp với xu thế phát triển chung của ngành ngân hàng nói chung và SCB nói riêng.
2.2.3.2 Chất lượng tín dụng
Chỉ tiêu Nợ quá hạn:
Bảng 2.7: Tình hình nợ quá hạn tại SCB Bình Thuận giai đoạn 2016-2018 ĐVT: tỷ đồng ĐVT: tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Dƣ nợ 3.087 3.685 3.906 Nợ quá hạn, trong đó: 258 115 217 Nhóm 2 204 44 133 Nhóm 3 23 1 13 Nhóm 4 1 9 13 Nhóm 5 30 60 58 % nợ quá hạn 8,4% 3,1% 5,6%
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động của SCB Bình Thuận, 2016-2018
Trong giai đoạn 2016-2018, chất lƣợng tín dụng của SCB Bình Thuận có chiều hƣớng sụt giảm, các khoản nợ quá hạn và nợ xấu có xu hƣớng tăng cao tuy đã có nhiều biện pháp nhằm kiểm soát chất lƣợng tín dụng, xử lý nợ bên cạnh việc đẩy mạnh tăng trƣởng tín dụng. Đây cũng là tình hình chung của các chi nhánh NHTM trong cả nƣớc do ảnh hƣởng của cuộc suy thoái kinh tế kéo dài trong những năm qua. Nguyên nhân chủ quan là do những yếu kém nội tại của nền kinh tế với mô hình tăng trƣởng và cơ cấu kinh tế, cơ cấu đầu tƣ kém hiệu quả tích tụ từ nhiều năm nhƣng chậm đƣợc khắc phục; và do những hạn chế, yếu kém trong lãnh đạo, quản lý, nhất là quản lý kinh tế vĩ mô…
Chỉ tiêu Nợ Xấu:
Bảng 2.8: Phân loại nợ xấu theo kỳ hạn tại SCB Bình Thuận giai đoạn 2016-2018 2016-2018
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu 2016 2017 2018
số tiền tỷ trọng Số tiền tỷ trọng Số tiền tỷ trọng
Ngắn hạn 178 68.9% 79.5 69.1% 153 70.5% Trung dài hạn 80 31.1% 35.5 30.9% 64 29.5%
Tổng Nợ xấu 258 115 217
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động của SCB Bình Thuận, 2016-2018
Tỷ lệ Nợ xấu theo kỳ hạn của chi nhánh đã giảm qua các năm và không có sự thay đổi nhiều về cơ cấu nợ xấu. Qua số liệu cơ cấu nợ, ta thấy trong tổng dƣ nợ mà Chi nhánh thực hiện đƣợc, dƣ nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn, năm 2018 là 2499 tỷ đồng chiếm 64% tổng dƣ nợ; Chính vì vậy, không quá ngạc nhiên khi tỷ lệ nợ xấu cũng tập trung vào loại tín dụng này, cao nhất là 70.5% trên tổng nợ quá hạn tƣơng ứng 153 tỷ VNĐ năm 2018.
Hình 2.3: Cơ cấu nợ xấu phân theo ngành
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động của SCB Bình Thuận, 2016-2018
Cơ cấu tín dụng của Chi nhánh những năm trƣớc đây tập trung khá nhiều vào nhóm ngành xây dựng và thuỷ sản. Đây là những ngành từng có khoảng thời gian phát triển rất mạnh mẽ, đem lại nguồn thu lớn và đều đặn cho Chi nhánh. Tuy nhiên, khi kinh tế gặp suy thoái, đây cũng là những ngành gặp ảnh hƣởng đầu tiên, khi nguồn nguyên liệu thuỷ sản nuôi trồng và đánh bắt bị sụt giảm, sự cạnh tranh gắt gao trong quá trình thu mua từ ngƣ dân; đối với ngành xây dựng, việc cắt giảm đầu tƣ công, vốn đầu tƣ giải ngân chậm tiến độ, chủ đầu tƣ chây ỳ trong việc nghiệm thu khối lƣợng thi công đã ảnh hƣởng lớn đến dòng tiền của các doanh nghiệp. Hình 2.3 cho thấy hiện nay tỷ trọng nợ xấu của ngành xây dựng chiếm khoảng 50% số dƣ nợ xấu và thuỷ sản là 20%. Một số khách hàng dù đã vƣợt qua giai đoạn khó khăn nhƣng tình hình tài chính bị suy giảm, chủ yếu là duy trì hoạt động, có những doanh nghiệp chấp nhận thua lỗ, bán dƣới giá thành để tiếp tục có thể hoạt động nhƣng khả năng trả nợ đối với Ngân hàng bị suy giảm, thƣờng xuyên trả nợ gốc và lãi trễ hạn do nguồn tiền thu đƣợc không ổn định. Một vấn đề khác là đối với các doanh nghiệp này, Chi nhánh thƣờng nhận thế chấp tài sản là xe công trình, xe đào, xe ủi, khoản phải thu hoặc cho vay có bảo đảm một phần bên cạnh bất động sản. Vì vậy khi có rủi ro xảy ra, việc thu hồi nợ từ tài sản bảo đảm gặp nhiều khó khăn, thƣờng mất khá nhiều thời gian cũng nhƣ khả năng thu hồi đủ nợ cho
Ngân hàng là khá thấp.
Hiện nay, SCB Bình Thuận đã chuyển dần cơ cấu dƣ nợ sang ngành thƣơng mại hàng tiêu dùng, đây là ngành hàng có mức độ rủi ro khá thấp, rủi ro của khách hàng đƣợc phân bổ rất nhỏ đến các đại lý con, vòng quay vốn rất nhanh. Ngoài ra, hệ thống SCB đã đi đầu trong việc phân loại nợ theo phƣơng pháp định tính với các tiêu chuẩn khá cao nhằm đánh giá một cách sát sao rủi ro đối với khoản vay, vì vậy tỷ lệ nợ quá hạn luôn cao hơn so với quy định thông thƣờng của NHNN.
2.2.3.3 Đánh giá rủi ro tín dụng
Với những kết quả nhƣ trên, tuy SCB Bình Thuận đã nỗ lực giảm tỷ lệ này nhƣng kết quả đạt đƣợc vẫn chƣa nhƣ mong đợi. Thực tế đó đã phản ánh mô hình, chính sách hạn chế rủi ro tín dụng của SCB nói chung và SCB Bình Thuận nói riêng chƣa thực sự mang lại hiệu quả. Cùng với sự khủng hoảng kinh tế trong thời gian dài cũng nhƣ chất lƣợng cán bộ tín dụng chƣa đáp ứng đƣợc yêu cầu phát triển là những nhân tố chính gây nên sự giảm sút chất lƣợng tín dụng. Đây là thách thức thật sự trong công tác hạn chế rủi ro tín dụng và yêu cầu nâng cao chất lƣợng tín dụng là một đòi hỏi cấp bách, thiết thực để đảm bảo sự phát triển ổn định và bền vững đối với SCB Bình Thuận.
2.2.3.4 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng
a. Nhóm nguyên nhân thuộc về khách hàng
(i) Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích (dùng vốn vay kinh doanh thông thƣờng để đầu tƣ bất động sản, đầu tƣ chứng khoán; hoặc dùng vốn ngắn hạn để đầu tƣ trung dài hạn). Trƣờng hợp này thƣờng xảy ra trong các lĩnh vực hoặc các khách hàng/ khoản vay có các đặc điểm nhƣ sau:
Áp dụng phƣơng thức cho vay hạn mức không tƣơng xứng với mức độ rủi ro và chất lƣợng khách hàng. Vì theo nguyên tắc, ngân hàng chỉ áp dụng phƣơng thức cho vay hạn mức tín dụng đối với các khách hàng vay vốn cũ, có lịch sử trả nợ uy tín, kinh doanh hiệu quả có vòng quay vốn nhanh. Tuy nhiên, để cho vay đƣợc nhiều, đôi khi ngân hàng đã tự hạ các tiêu chuẩn trên áp dụng phƣơng thức cho vay
hạn mức tín dụng (khách hàng thƣờng ƣa thích phƣơng thức này do lãi suất vay thấp hơn, có thể vay trả nhanh chóng). Khi các khoản vay này đến hạn, khách hàng chƣa kịp thu hồi vốn để trả cho ngân hàng đã dùng các nguồn vốn khác để trả, và khi khách hàng thu hồi vốn từ phƣơng án kinh doanh không trả nợ ngân hàng mà sử dụng vào mục đích khác dẫn đến ngân hàng không kiểm soát đƣợc việc sử dụng vốn vay của khách hàng.
Cùng lúc triển khai nhiều dự án, phƣơng án (nhất là lĩnh vực xây dựng, kinh doanh bất động sản), dùng nguồn thu dự kiến của dự án, phƣơng án này làm nguồn trả nợ cho dự án, phƣơng án khác ở mức độ thƣờng xuyên.
Số tiền vay quá lớn so với nhu cầu vốn lƣu động thực sự của khách hàng. Khách hàng có các đơn vị kinh doanh ở nhiều địa bàn xa so với địa bàn của chi nhánh cho vay dẫn đến khó kiểm soát vốn vay.
Khách hàng cùng lúc vay nhiều TCTD, dẫn đến cạnh tranh quá mức và không kiểm soát đƣợc dòng tiền của khách hàng.
Thời hạn cho vay (nhất là vay vốn lƣu động) dài hơn mức cần thiết so với chu kỳ dòng tiền, dẫn đến khách hàng sử dụng tạm thời nguồn tiền khi chƣa đến hạn trả nợ cho ngân hàng và khi đến hạn trả nợ ngân hàng, khách hàng chƣa thu hồi kịp nên không có nguồn để trả.
(ii) Khách hàng bị chiếm dụng vốn, mất cân đối tiền vay và tài sản hình thành từ vốn vay. Rủi ro này xảy ra khi
Giải ngân tiền mặt để ứng vốn cho các đại lý thu mua nhƣng không kiểm soát đƣợc chất lƣợng và số lƣợng đại lý dẫn đến bị chiếm dụng, thất thoát. Đầu tƣ sản phẩm công nghệ cao, hàng điện tử với thời gian dài hơn vòng đời thực tế.
Khách hàng gặp khó khăn, các chủ đầu tƣ khác trƣớc đây góp vốn bằng tài sản, sau đó tìm cách rút vốn ra bằng tiền mặt.
lƣu hành, không đánh giá đúng khả năng cạnh tranh so với sản phẩm hiện có… Khách hàng chƣa đánh giá hết năng lực của các đối thủ cạnh tranh.
(iii) Khách hàng không có đủ hoặc không thu xếp đƣợc nguồn vốn nhƣ kế hoạch nhƣ không đủ khả năng về vốn tự có thƣờng xảy ra ở các dự án bất động sản, mua máy móc thiết bị, giải ngân vốn vay mà không yêu cầu khách hàng phải bỏ vốn tự có tham gia vào phƣơng án trƣớc hoặc không thực hiện giải ngân song song với vốn tự có.
(iv) Khách hàng đầu cơ theo giá trị tài sản.
Dùng tài sản là bất động sản, chứng khoán thế chấp vay với mục đích khác nhau mà ngân hàng không kiểm soát đƣợc.
Cho vay với nguồn trả nợ dựa quá nhiều vào giá trị tài sản thế chấp. Cá nhân vay giá trị lớn (hàng chục tỷ đồng) với mục đích mua nhà, bất động sản (không phải là trƣờng hợp cá nhân, hộ gia đình vay để sản xuất, kinh doanh hàng hóa thông thƣờng).
(v) Khách hàng chủ đích lừa đảo thƣờng xảy ra đối với các doanh nghiệp thành lập nhiều công ty trong cùng một nhóm để vay vốn, vốn vay giải ngân ra đƣợc chuyển lòng vòng trong nhóm.
Tóm lại, những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cũng bao gồm các nhóm nguyên nhân từ môi trƣờng kinh doanh (biến động bất lợi của thị trƣờng tài chính, khủng hoảng kinh tế, thay đổi chính sách hoặc việc thực thi các chính sách pháp luật của cơ quan công quyền kém hiệu quả, thiên tai…); các nhóm nguyên nhân từ chính bản thân khách hàng (khả năng tài chính yếu, hoạt động kinh doanh kém hiệu quả, năng lực quản lý điều hành của chủ doanh nghiệp yếu không có định hƣớng kinh doanh rõ ràng, trục lợi, tham ô, vi phạm đạo đức, lừa đảo … ) và nhóm nguyên nhân từ phía ngân hàng, trong đó nhóm nguyên nhân từ phía ngân hàng là chủ yếu và đáng quan tâm nhất đó là tâm lý chủ quan, chậm luân chuyển cán bộ quản lý để tăng cƣờng kiểm tra chéo, thẩm định, xem xét nhu cầu vay chƣa kỹ càng, buông
lỏng quản lý khách hàng, nhất là khâu sử dụng vốn vay.
b. Nhóm nguyên nhân thuộc về ngân hàng:
(i) Nguyên nhân từ việc thẩm định khách hàng, hồ sơ khách hàng:
Xác định GHTD quá cao so với khả năng chịu nợ của khách hàng. Đầu tƣ tín dụng ồ ạt, chạy theo chỉ tiêu, theo những đòi hỏi khách hàng mà không có sự thận trọng cần thiết do tình hình thị trƣờng cạnh tranh gay gắt.
Đánh giá uy tín, năng lực quản trị, năng lực tài chính của khách hàng: đây vấn đề khá khó khăn đối với các cán bộ thực hiện công tác thẩm định. Hiện nay việc đánh giá uy tín khách hàng chủ yếu dựa vào lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng. Khách hàng vay trả đúng hạn là khách hàng có uy tín, còn đối với khách hàng mới quan hệ thì chủ yếu dựa vào ý kiến chủ quan của cán bộ tín dụng khi tiếp xúc với khách hàng, hoặc qua một số thông tin thu thập đƣợc. Trong khi đó một đối tƣợng khách hàng lớn và đƣợc xem là chiến lƣợc của ngân hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, chƣa có danh tiếng trên thị trƣờng, ý thức của doanh nghệp trong việc xây dựng uy tín và thƣơng hiệu chƣa cao. Bên cạnh đó các hiệp hội ngành chƣa phát huy vai trò của mình, chƣa hỗ trợ nhiều cho các doanh nghiệp thành viên phát triển nên đã dẫn đến việc thu thập thông tin để đánh giá đối với các đối tƣợng khách hàng này là rất khó khăn. Bên cạnh đó, nƣớc ta chƣa có quy định về minh bạch thông tin nên độ tin cậy của các báo cáo tài chính chƣa thật sự cao nên việc phân tích báo cáo tài chính sẽ không phản ánh đúng thực chất năng lực tài chính của khách hàng.
(ii) Nguyên nhân từ các cán bộ ngân hàng:
Khả năng quản trị của các ngân hàng chƣa theo kịp với tốc độ phát triển trong cuộc đua cạnh tranh thị phần mở rộng mạng lƣới, các ngân hàng đã ra sức lập ra và đƣa vào hoạt động rất nhiều chi nhánh, phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm không