5. Phương pháp nghiên cứu
1.2.4.3. Quản trị khoản mục cho vay
Cho vay là hoạt động sinh lợi chủ yếu của các NHTM. Đó là quan hệ giao dịch về tài sản giữa ngân hàng với bên đi vay, trong đó ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định đã thỏa thuận trước và bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện cả vốn gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán.
Quản trị khoản mục cho vay là một phương thức quản trị kinh doanh ngân hàng. Quản trị khoản mục cho vay nhằm nâng cao chất lượng các khoản vay, phát hiện và xử lý kịp thời các khoản cho vay có vấn đề trong danh mục cho vay nhằm hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất và đảm bảo mục tiêu lợi nhuận.
N ng quản trị khoản mục cho vay
Hoạch định và thiết kế danh mục các khoản vay
Hoạch định và thiết kế danh mục cho vay là công việc đầu tiên trong tiến trình quản trị khoản mục cho vay tại ngân hàng thương mại.
Hoạch định mục tiêu quản trị khoản mục cho vay: Cũng như mục tiêu của hầu hết các hoạt động kinh doanh khác, mục tiêu quản trị khoản mục cho vay của ngân hàng liên quan đến việc giải quyết hợp lý mối quan hệ giữa lợi nhuận và rủi ro của các khoản cho vay. Một danh mục cho vay không có rủi ro cũng có nghĩa là không tạo ra lợi nhuận, vì vậy trong quản trị khoản mục cho vay, mục tiêu của NHTM hoặc là hướng tới một danh mục đạt lợi nhuận kỳ vọng cao nhất (tối đa hóa lợi nhuận) cùng với mức độ rủi ro xác định, hoặc là một danh mục có lợi nhuận xác định (có thể chưa phải là cao nhất) và rủi ro ở mức thấp nhất (tối thiểu hóa rủi ro).
Thiết lập danh mục cho vay phù hợp với mục tiêu xác định: đây là việc xác định quy mô và tỷ trọng hợp lý của từng loại cho vay chiếm trong tổng thể danh mục.
Xây dựng qu
Sau khi thiết kế danh mục cho vay, cần xây dựng quy trình, hệ thống các chính sách cho vay để quản lý và tổ chức thực hiện danh mục một cách hiệu quả
, NHTM
ảm bảo an toàn, hiệu quả.
giảm
của ngân hàng.
Thông thường các chính sách trong quản trị danh mục cho vay gồm có: chính sách đa dạng hóa danh mục, chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng, chính sách giới hạn/hạn chế cấp tín dụng... Dựa trên chính sách đã phê duyệt, việc tổ chức thực hiện và giám sát danh mục sẽ có cơ sở để tiến hành.
Tổ chức thực hiện và giám sát hoạt động cho vay
Về cơ cấu tổ chức: Phân định rõ cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng và cơ cấu giám sát, quản lý rủi ro tín dụng trong một NHTM. Theo đó, ngân hàng cần quy định rõ nhiệm vụ, quyền hạn, trách nhiệm của các đơn vị và cá nhân đối với việc thẩm định, phê duyệt tín dụng, theo dõi quản lý thu hồi nợ vay cũng như nhận diện,
phát hiện, đo lường rủi ro và đề ra những biện pháp phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro.
Xây dựng hệ thống các công cụ đo lườn đánh giá rủi ro khách hàng vay: Theo hiệp ước Basel, các ngân hàng có thể lựa chọn giữa “đánh giá tiêu chuẩn” và “xếp loại nội bộ”. Về cơ bản có 2 công cụ là xếp loại tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp (KHDN) và chấm điểm tín dụng đối với khách hàng cá nhân (KHCN). Về bản chất cả 2 công cụ đều dùng để xếp hạng tín dụng. Các ngân hàng có thể khác nhau về cách thực hiện, tên gọi, chỉ tiêu đánh giá, nhưng luôn cùng chung một mục đích là phân tích, xác định khả năng và thiện chí trả nợ của khách hàng trong việc hoàn trả tiền vay và lãi vay theo những điều khoản của hợp đồng tín dụng đã được ký kết. Hai khía cạnh thường được dùng để phân tích là phân tích phi tài chính (mô hình 5C…) và phân tích tài chính (phân tích tài chính đối với ngân hàng và phân tích tài chính đối với khách hàng).
Giám sát và theo dõi nợ vay: Mục đích của việc làm này nhằm ràng buộc khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích và tuân thủ các quy định của ngân hàng. Việc giám sát và theo dõi nợ cần phải được thực hiện thường xuyên nhằm phát hiện và xử lý kịp thời những khoản vay có vấn đề để đưa ra các biện pháp giảm thiểu tình trạng phức tạp và nợ khó đòi…
Vì môi trường kinh doanh ngân hàng luôn có nhiều biến động nên cơ cấu danh mục cho vay cũng phải được điều chỉnh phù hợp. Việc điều chỉnh danh mục sau giám sát là công việc hết sức quan trọng và cần thiết với các ngân hàng. Để điều chỉnh danh mục các ngân hàng có thể áp dụng hướng điều chỉnh nội bảng hoặc điều chỉnh ngoại bảng. Những kỹ thuật hiện đại mà các NHTM sử dụng để điều chỉnh cơ cấu danh mục bao gồm hoán đổi rủi ro tín dụng, chứng khoán hóa các khoản nợ…
Quản lý các khoản vay có vấn đề
Khi phát hiện khoản cho vay có vấn đề, cán bộ tín dụng phải theo dõi và tìm ra nguyên nhân nợ có vấn đề, áp dụng ngay các biện pháp thu hồi nợ theo nguyên tắc luôn nắm vững mục tiêu tối đa hóa các cơ hội để thu hồi vốn cho ngân hàng.
Theo công bố của Ủy ban Basel, các NHTM phải thường xuyên dự trữ các nguồn quỹ dự phòng cần thiết, sẵn sàng bù đắp được mọi tổn thất có thể xảy ra để đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh. Tùy theo tính chất của từng loại tổn thất, ngân hàng được sử dụng những nguồn vốn thích hợp để bù đắp.
Đối với các tổn thất đã lường trước được rủi ro: Ngân hàng có thể sử dụng nguồn vốn từ quỹ dự phòng rủi ro nợ xấu đã được xếp loại theo tiêu chuẩn để bù đắp. Mặc dù nguồn vốn này được trích lập từ chi phí kinh doanh nhưng nếu tỷ lệ trích lập quá cao sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và quyền lợi của cổ đông làm giảm uy tín của ngân hàng trên thị trường.
Đối với các tổn thất không lường trước được rủi ro: Ngân hàng phải dùng vốn tự có làm nguồn dự phòng để bù đắp. Nếu khả năng quản trị rủi ro yếu kém gây ra mức tổn thất cao, vốn tự có của ngân hàng sẽ bị hao mòn, quy mô tài chính và khả năng cạnh tranh của ngân hàng sẽ bị ảnh huởng.
Ngoài ra, cần áp dụng các biện pháp khác để tài trợ rủi ro như tham gia bảo hiểm trong suốt quá trình cấp tín dụng, xử lý TSBĐ để thu hồi nợ.
quản trị khoản mục cho vay
Để đạt được hiệu quả cao trong công tác quản trị hoạt động cho vay, hầu hết các NHTM đều có những định hướng chiến lược ngay từ khi các khoản cho vay chưa được phê duyệt, trên cơ sở đó thiết kế một danh mục cho vay với cơ cấu dự kiến trước. Tỷ trọng của các ngành, khu vực kinh tế hoặc đối tượng khách hàng được xác định dựa trên mục tiêu về lợi nhuận và thị phần của ngân hàng, kết hợp với các yếu tố dự báo về phát triển kinh tế địa phương và khu vực, phù hợp với khả năng chịu đựng rủi ro của ngân hàng thông qua mức vốn tự có ...
Từ danh mục cho vay đã được thiết kế, các nhà quản trị ngân hàng tiến hành
hóa mức độ rủi ro mà khách hàng mang lại, từ đó xác định giới hạn tín dụng an toàn đối với một khách hàng.
Vận dụng linh hoạt các công cụ kỹ thuật để điều chỉnh sao cho phù hợp với những biến động của thị trường nói chung và hoạt động kinh doanh ngân hàng nói riêng.
Chất lượng quản trị hoạt động cho vay thể hiện thông qua các hệ số chủ yếu sau:
- Tỷ lệ nợ xấu:
Tỷ lệ nợ xấu (%) = (Dư nợ xấu / Tổng dư nợ cho vay) * 100
Nợ xấu (hay nợ có vấn đề, nợ khó đòi, …) là khoản nợ phát sinh khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi các cam kết này đã hết hạn hoặc tài sản đảm bảo (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh) được đánh giá là giá trị phát mãi không đủ trang trải nợ gốc và lãi…
Tại Việt Nam, quy định tỷ lệ nợ xấu không vượt quá 3% và nợ xấu của tổ chức tín dụng bao gồm các nhóm nợ như: Nhóm nợ dưới tiêu chuẩn; Nhóm nợ nghi ngờ; Nhóm nợ có khả năng mất vốn.
- Hệ số rủi ro tín dụng:
Hệ số rủi ro tín dụng (%) = (Dư nợ cho vay / Tổng tài sản có) * 100
Hệ số này cho thấy tỷ trọng của khoản mục cho vay trong t ổ n g tài sản có. Tỷ trọng khoản mục cho vay càng lớn thì lợi nhuận càng cao nhưng đồng thời, rủi ro tiềm ẩn mang lại cũng rất lớn.
1.2.4.4. Quản trị khoản mục đầu tƣ
Việc thiết lập
trọng đối với cơ cấu tài sản của ngân hàng vì chúng giúp ngân hàng ổn định thu nhập, tạo ra nguồn thu nhập bổ sung khi các nguồn thu khác bị suy giảm; nâng cao tính thanh khoản; tăng cường mức độ đa dạng hóa của cơ cấu tài sản và hạn chế rủi ro cho ngân hàng.
khoản mục
mục tiêu của danh mục đầu tư
Đầu tư vì mục tiêu đ : C nắm
chuyển đổi chúng thành tiền
Mục tiêu đ Để có thể đa dạng hóa
danh mục tài sản có nhằm phân tán rủi ro, tăng thu nhập trong kinh doanh, các ngân hàng phải dành một phần vốn cho hoạt động đầu tư thay vì tập trung hoàn toàn vào khoản mục cho vay trong khi khoản mục này tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất..
công tác …
Hoạt động đầu tư chịu tác động của nhiều yếu tố như: rủi ro về lãi suất, thanh khoản, tỷ suất lợi nhuận kỳ vọng…; do đó, để hoạt động đầu tư đạt hiệu quả cao và an toàn, các n
, cũng như môi trường kinh doanh. Các chính sách quản lý danh mục đầu tư bao
-
mục tiêu an toàn là trên hết.
-
các một cách hợp lý, không tập trung đầu tư vào một khoản mục để tránh rủi ro.
-
- Trong chính sách đầu tư, cần lựa chọn đầu tư vào các công cụ tài chính có khả năng thanh khoản cao, để dễ dàng chuyển đổi danh mục đầu tư khi cần thiết…
khoản mục
Công tác dự báo về tình hình môi trường bên ngoài có vai trò quan trọng mang tính quyết định cho việc thiết kế cũng như thực hiện một danh mục đầu tư hiệu quả. Có nhiều yếu tố cần dự báo như:
ụ cần được tiến hành thường xuyên để làm cơ sở cho các nhà quản trị có những quyết định đúng đắn, kịp thời và hợp lý. Giám sát danh mụ nhằm phát hiện kịp thời nhữ tư vượt quá hạn mức đầu tư cho phép, cũng như nhữ có mức độ rủi ro cao, từ đó có các biện pháp điều chỉnh, xử lý thích hợp.
Quản trị hoạt động đầu tư theo diễn biến giá của thị trường
Giá thị trường giảm: K ,
cao sụt
, thường bằng
cách gian
.
Giá thị trường tăng: K , giá thị trường tăng Đây là giai đoạn
Thu nhập từ giai đoạn này sẽ bù đắp cho những giai đoạn đầu tư thua lỗ trước đó.
1.2.5. Các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động quản trị tài sản có 1.2.5.1
Môi trƣờng pháp lý, môi trƣờng kinh tế
Hoạt động kinh doanh ngân hàng là hoạt động kinh doanh có điều kiện, chính vì vậy, mọi lĩnh vực hoạt động đều phải dựa vào yếu tố pháp lý. Quản trị tài sản có là hoạt động liên quan đến các vấn đề rủi ro và có ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống NHTM. Do đó, yếu tố pháp lý sẽ ảnh hưởng và chi phối rất mạnh đến hoạt động quản trị nói chung và quản trị tài sản có nói riêng. Để hoạt động kinh doanh ngân hàng an toàn và đạt hiệu quả cao thì các nhà quản trị phải tuân thủ các giới hạn và chịu sự giám sát của ngân hàng trung ương, cơ quan quản lý Nhà nước. Khi nền kinh tế có những biến đổi, ở góc độ kinh doanh, các ngân hàng rất dễ chạy theo lợi nhuận trước mắt mà quên đi mục tiêu an toàn. Do vậy, sự giám sát của các cơ quan quản lý là hết sức cần thiết, vừa có ý nghĩa định hướng cho các ngân hàng tuân theo
các chuẩn mực chung, vừa có tác dụng cảnh báo từ xa, nhằm đảm bảo sự an toàn không chỉ cho từng ngân hàng mà còn cho cả hệ thống.
Mặt khác, hoạt động quản trị tài sản có còn chịu ảnh hưởng mạnh mẽ từ các nhân tố của môi trường kinh tế như: tình hình tăng trưởng kinh tế, diễn biến lạm phát, lãi suất hay các chính sách kinh tế…
Sự phát triển của thị trƣờng tài chính
Hoạt động của thị trường tài chính ảnh hưởng đến công tác quản trị tài sản có của NHTM. Một thị trường tài chính năng động sẽ tạo điều kiện hỗ trợ cho các NHTM nâng cao hiệu quả quản trị nói chung và quản trị tài sản có nói riêng, từ đó đạt mục tiêu kinh doanh tốt hơn. Ngược lại, tình trạng kém phát triển của thị trường tài chính sẽ khiến các ngân hàng trở nên thụ động, không linh hoạ trị
ần trở nên bảo thủ, khó khăn trong quá trình hội nhập.
Xu hƣớng hội nhập quốc tế trong lĩnh vực ngân hàng
Hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt độ trị c êng chịu ảnh hưởng rất mạnh mẽ bởi những tác động của quá trình hội nhập quốc tế. Vì vậy, sự biến động của nền kinh tế thế giới và khu vực tác động rất nhiều đến hiệu quả hoạt độ n trị ủa các ngân hàng. Theo đó, trong công tác quản trị, các ngân hàng phải tuân thủ các quy ước, các chuẩn mực, thông lệ do các tổ chức quốc tế đưa ra và đã được chuẩn hóa thành các quy định riêng của từng nước.
1.2.5.2. Nhân tố chủ quan
Nhận thức và quan điểm của ngân hàng về vấn đề quản trị tài sản có
Đây có thể coi là nhân tố quan trọng vì nó quyết định ý thức chủ động của ngân hàng trong việc quản trị tài sản có như một trong các công cụ để đạt mục tiêu kinh doanh. Không phải ngân hàng nào cũng nhận thức được vấn đề này, nhất là đối với những ngân hàng hoạt động trong môi trường nội địa, có tính truyền thống và cạnh tranh thấp. Do đó, các NHTM phải nhận thấy rằng quản trị tài sản có là một phương thức quản trị hiện đại, thích hợp với nền kinh tế mở, có tính canh tranh cao. Ngoài nhận thức về sự cần thiết phải thực hiện công tác quản trị tài sản có, thì quan điểm của nhà quản trị cũng rất quan trọng và sẽ chi phối hành động của họ. Theo lý
thuyết tài chính hiện đại, các nhà quản trị ngân hàng phải vừa có quan điểm phòng thủ trong hoạt động kinh doanh nhằm giảm thiểu rủi ro và vừa có quan điểm tấn công để tìm kiếm cơ hội gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng.
Trình độ, năng lực của cán bộ làm công tác quản trị nội bộ
Năng lực quản trị, đặc biệt là năng lực quản trị nội bộ của ngân hàng là yếu tố quyết định sự thành công hay thất bại trong kinh doanh của ngân hàng. Đối với công tác quản trị tài sản có, đây
cũng như
trị o cùng
cũng như tổ chức thực hiện và kiểm tra giám sát công tác quản trị tài sản được tốt nhất, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Bộ máy tổ chức
Một ngân hàng có bộ máy tổ chức hợp lý, gọn nhẹ nhưng hiệu quả
công tác c được thực hiện
một cơ cấu tổ chức cồng kềnh,
gây ra các
Trình độ công nghệ thông tin
Đây được coi là yếu tố có tầm ảnh hưởng mạnh mẽ đến mọi hoạt động của ngân hàng nói chung v
trị, những
hông tin t , hiện đại
trị
1.3. Bài học trong công tác quản trị tài sản có tại một số ngân hàng thƣơng mại 1.3.1. Khủng hoảng thanh khoản tại Ngân hàng Northern Rock
NHTM
những biến động “ ” -
sáng ngày 15/09/2007 hàng ngàn