5. Phương pháp nghiên cứu
2.1. Giới thiệu khái quát về HDBank
2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Phát Triển TPHCM (HDBank) được thành lập vào ngày 04 tháng 01 năm 1990 theo Quyết định số 47/QĐ-UB của Uỷ Ban Nhân dân TPHCM và giấy phép số 00019/NH-GP của NHNN Việt Nam với số vốn điều lệ ban đầu là 3 tỷ đồng, mang nhiệm vụ cốt lõi là “Phát triển nhà ở và chỉnh trang đô thị, góp phần xây dựng TPHCM văn minh hiện đại”. Sau hơn 25 năm hình thành và phát triển, HDBank đã không ngừng đổi mới và tăng trưởng, trở thành một ngân hàng đa năng và hiện đại, cung cấp các nhu cầu, giải pháp về tài chính cho khách hàng cá nhân, doanh nghiệp và các nhà đầu tư.
Ngày 16 tháng 03 năm 2012, HDBank đã chính thức đổi tên từ Ngân hàng TMCP Phát Triển Nhà TPHCM thành Ngân hàng TMCP Phát Triển TPHCM theo Quyết định số 2096/QĐ-NHNN và ra mắt hệ thống nhận diện thương hiệu mới. Đây là một sự kiện quan trọng, đánh dấu bước chuyển mình mạnh mẽ của HDBank. Với phương châm “Cam kết lợi ích cao nhất”, HDBank cam kết đáp ứng các nhu cầu tài
chính cần thiết, hiệu quả và mang lại lợi ích cao nhất cho khách hàng, đối tác, cổ đông, cán bộ công nhân viên và cộng đồng xã hội.
Ngày 18 tháng 11 năm 2013, Ngân hàng TMCP Đại Á (DaiABank) được chính thức sáp nhập vào Ngân hàng TMCP Phát triển TPHCM theo quyết định số 2687/QĐ-NHNN.
Từ số vốn điều lệ 3 tỷ đồng khi mới thành lập, qua quá trình phát triển và tăng trưởng không ngừng, tính đến thời điểm 31 tháng 12 năm 2013, số vốn điều lệ của ngân hàng đã được nâng lên là 8.100 tỷ đồng.
Tóm tắt các mốc phát triển chính của HDBank:
Sơ đồ 2.1: Các mốc phát triển của HDBank
(Nguồn: Báo cáo thường niên HDBank năm 2013)
Với định hướng mang ngân hàng đến gần với khách hàng hơn, tạo sự thuận lợi cho khách hàng, mạng lưới hoạt động HDBank không ngừng gia tăng. Trong năm 2013, cùng với hệ thống mạng lưới từ DaiABank và SGVF, HDBank hiện có 190 điểm giao dịch ngân hàng và hơn 1.200 điểm giao dịch tài chính trên toàn quốc, có mặt tại hầu hết các trung tâm kinh tế lớn của cả nước. Với đội ngũ cán bộ công nhân viên trên 3.600 người, chủ yếu là các cán bộ trẻ đầy nhiệt huyết và có trình độ, năng lực chuyên môn cao góp phần đưa HDBank ngày một đi lên.
201 2 2013 2006 1989 1992 1998 2003 2007 2008 2010 2011
HDBank thuộc sở hữu nhà nước, được thành lập theo Quyết định số 47/QĐ – UB của UBND Thành phố Hồ Chí Minh và Giấy phép số 00019/NH- GP của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam với tên gọi Ngân hàng Phát triển nhà Thành phố HCM tăng vốn điều lệ lên 300 tỷ VND sáp nhập với ngân hàng Đại Á, tăng vốn điều lệ lên 8100 tỷ VND
tăng vốn điều lệ lên 2000 tỷ VND
đổi tên thành “ Ngân hàng phát triển thành phố HCM” Trở thành một trong những ngân hàng hàng đầu tại Việt nam Phát hành thẻ, cung cấp các dịch vụ bảo hiểm được phép cung cấp dịch vụ ngoại hối và mua bán vàng trong nước và quốc tế được cấp phép mở tài khoản mua bán vàng ở nước ngoài tăng vốn điều lệ lên5000 tỷ VND tăng vốn điều lệ lên 24 tỷ VND tăng vốn điều lệ lên 1000 tỷ VND tăng vốn điều lệ lên3000 tỷ VND chuyển đổi thành ngân hàng cổ phần mua HDFinance 2016
iBanking, SMS Banking, Mobile Banking…
2.1.2. Đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của HDBank giai đoạn 2011 - 2013 2013
Giai đoạn 2011 – 2013 là giai đoạn mà nền kinh tế vĩ mô gặp nhiều biến động, nhiều ngân hàng đứng trước nguy cơ vỡ nợ, phá sản cao do phải đối mặt với hàng loạt vấn đề như: sự cạnh tranh khốc liệt trong hệ thống ngân hàng, hoạt động kém hiệu quả của các doanh nghiệp và tập đoàn kinh tế lớn, thị trường bất động sản đóng băng, vấn đề gia tăng nợ xấu và xử lý nợ xấu, chính sách tiền tệ và quản lý thị trường tài chính ngày càng thắt chặt, chủ trương tái cấu trúc các NHTM của NHNN,… Trong bối cảnh đó, tình hình hoạt động kinh doanh của HDBank giai đoạn 2011 - 2013 như sau:
Về quy mô tổng tài sản
Tổng tài sản của HDBank đều có sự tăng lên trong giai đoạn 2011 – 2013. Tính đến thời điểm 31/12/2013, tổng tài sản của HDBank đạt 86.227 tỷ đồng, tăng đến 33.444 tỷ đồng (tăng 63,36%) so với năm 2012 và tăng 41.202 tỷ đồng (tăng 91,41%) so với năm 2011. Sở dĩ có bước tăng trưởng nhảy vọt về quy mô tổng tài sản năm 2013 so với 2012 và 2011 đó là do sự kiện sáp nhập của DaiABank vào HDBank ngày 18/11/2013. Tình hình tổng tài sản của HDBank giai đoạn 2011 – 2013 thể hiện qua biểu đồ 2.1 và bảng 2.1:
Biểu đồ 2.1: Tổng tài sản, vốn chủ sở hữu của HDBank
(Nguồn: Báo cáo thường niên HDBank năm 2013)
Bảng 2.1: Quy mô tổng tài sản giai đoạn 2011 - 2013
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm Mức tăng/giảm
2011 2012 2013 2012/2011 2013/2012
Tổng tài sản 45.025 52.783 86.227 7.758 33.444 Tiền mặt 1.277 807 632 -470 - 175 Tiền gửi NHNN 1.410 701 1.595 -709 894 Tiền gửi và cho vay TCTD 9.129 7.376 11.341 -1.753 3.965 Chứng khoán đầu tư 10.671 11.736 13.456 1.065 1.720 Cho vay khách hàng 13.707 20.952 43.333 7.245 22.381 Góp vốn đầu tư dài hạn 199 58 95 -141 37 Tài sản cố định 328 312 590 -16 278 Tài sản có khác 8.304 10.632 14.515 2.328 3.883
(Nguồn: Báo cáo thường niên HDBank năm 2011, 2012, 2013)
Về tình hình huy động vốn và cho vay
Trong quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng, huy động vốn và cho vay là 2 hoạt động then chốt làm nền tảng cho mọi hoạt động kinh doanh khác tăng trưởng và phát huy hiệu quả. Tốc độ tăng trưởng huy động vốn và cho vay giai đoạn 2011 - 2013 đạt mức cao, năm sau luôn tăng hơn năm trước. Cụ thể:
Tình hình huy động vốn: Với bề dày hoạt động trên thị trường, thương hiệu HDBank đã tạo được uy tín và sự an tâm của cộng đồng khi tham gia gửi tiền. Năm 2011, tổng huy động vốn đạt 39,7 nghìn tỷ đồng; năm 2012 đạt 46,4 nghìn tỷ đồng, tăng 6,7 nghìn tỷ đồng (tương đương 16,87%) so với năm 2011. Năm 2013, tổng vốn huy động đạt 76,3 nghìn tỷ đồng, tăng 29,9 nghìn tỷ đồng (tương đương 64,43%) so với năm 2012.
Hoạt động cho vay: Hoạt động cho vay tăng trưởng khá tốt trong các năm vừa qua. Năm 2011, tổng dư nợ đạt 13,8 ngìn tỷ đồng; sang năm 2012, với các chính sách tín dụng hợp lý trong điều kiện nền kinh tế gặp nhiều khó khăn (hỗ trợ cho các doanh nghiệp vay vốn với lãi suất ưu đãi…), tổng dư nợ đạt 21,1 nghìn tỷ đồng, tăng 7,3 nghìn tỷ đồng (tương đương 52,90%) so với năm 2011. Đến năm 2013, tổng dư nợ cho vay tăng vượt trội đạt hơn 42,5 nghìn tỷ đồng tăng hơn 21 nghìn tỷ đồng (tăng hơn 100%) so với năm 2012.
Biểu đồ 2.2: Tình hình huy động vốn và cho vay của HDBank
(Nguồn: Báo cáo thường niên HDBank năm 2013)
Về kết quả kinh doanh
Cùng với tăng trưởng về quy mô, kết quả kinh doanh của HDBank trong 03 năm vừa qua cũng có những thay đổi lớn. Năm 2011, lợi nhuận trước thuế đạt 566 tỷ đồng, vượt xa cả kế hoạch đề ra của HĐQT cũng như Ban điều hành. Tuy nhiên, đến năm 2012, khó khăn chung của nền kinh tế đã ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của các ngân hàng trong đó có HDBank, tổng lợi nhuận trước thuế của
HDBank đã có phần sụt giảm, chỉ đạt 427 tỷ đồng, giảm 139 tỷ đồng so với năm 2011. Từ đó kéo theo tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản và tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu giảm hơn so với năm 2011.
Trong năm 2013, HDBank sáp nhâp thành công với DaiABank và mua lại thành công 100% công ty tài chính SGVF. Chính sự kiện này cùng với khó khăn chung của nền kinh tế và việc điều chỉnh giảm lãi suất đã khiến phần lớn chỉ số lợi nhuận của ngân hàng giảm so với năm 2012. Lợi nhuận trước thuế của ngân hàng năm 2013 đạt 398 tỷ đồng, giảm nhẹ so với năm 2012. Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu bình quân đạt 3,9%, tỷ suất lợi nhuận bình quân trên tổng tài sản đạt 0,4%. Tuy nhiên năng lực tài chính của HDBank vẫn được đảm bảo và cải thiện, đảm bảo được tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo quy định của NHNN.
Biểu đồ 2.3: Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2011-2013
(Nguồn: Báo cáo thường niên HDBank 2013)
2.2. Thực trạng quản trị tài sản có tại HDBank
Theo quy định hiện hành, Ủy ban –
đồng quản lý cấp cao có trách nhiệm cao nhất trong trị có HDBank. Ngoài ra, các phòng ban khác có liên quan như: phòng quản lý tài sản nợ và tài sản có (ALM), phòng QLRR
có.
Tăng vốn điều lệ lên 3.000 tỷ VND; ngành ngân hàng bắt đầu gặp nhiều khó khăn
Tăng vốn điều lệ lên 5.000 tỷ VND; ngành ngân hàng thực hiện tái cơ cấu
Sáp nhập vối DaiABank, tăng vốn điều lệ lên 8.100 tỷ VND
2.2.1. Quản trị tài sản dự trữ 2.2.1.1. Quản trị dự trữ pháp định 2.2.1.1. Quản trị dự trữ pháp định
Mức DTBB được HDBank xác định dựa trên tỷ lệ dự trữ của tiền gửi thuộc đối tượng phải thực hiện DTBB bằng VNĐ và ngoại tệ có kỳ hạn dưới 12 tháng và trên 12 tháng.
DTBB
HDBank luôn thực hiện tốt công tác kiểm tra, đánh giá thường xuyên về tình hình đáp ứng yêu cầu DTBB của ngân hàng trên thực tế, từ đó có những điều chỉnh kịp thời, đảm bảo số dư tài khoản DTBB đúng mức quy định của NHNN, qua đó góp phần tối đa hóa hiệu quả sử dụng vốn, không lãng phí vốn.
DTBB trung bình trong tháng 12 các năm 2011, 2012, 2013 tại HDBank:
Bảng 2.2: Tình hình dự trữ bắt buộc tại HDBank giai đoạn 2011 - 2013
Năm
VNĐ (Triệu đồng) USD (Ngàn USD)
Số tiền phải DTBB Số tiền đã duy trì DTBB Chênh lệch Số tiền phải DTBB Số tiền đã duy trì DTBB Chênh lệch 2011 461.357 461.357 0 6.819 6.819 0 2012 520.443 520.443 0 5.212 5.212 0 2013 872.118 872.118 0 10.039 10.039 0
(N ờng niên HDBank năm 2011, 2012, 2013)
2.2.1.2. Quản trị dự trữ thanh khoản
Để quản trị tài sản dự trữ, HDBank sử dụng phương pháp phân tích thanh khoản tĩnh (phân tích các chỉ số thanh khoản) và phương pháp phân tích thanh khoản động (phương pháp dự đoán cung cầu thanh khoản). Cụ thể:
Nhóm chỉ số theo lý thuyết giá trị
- Chỉ số trạng thái tiền mặt (H1) - Chỉ số năng lực cho vay (H2) - Chỉ số dư nợ/tiền gửi (H3)
- Chỉ số chứng khoán thanh khoản (H4)
- Chỉ số (Tiền mặt+Tiền gửi KKH tại các TCTD)/Tiền gửi của khách hàng (H5) Kết quả quản trị dự trữ thanh khoản sử dụng phương pháp phân tích thanh khoản tĩnh thể hiện qua các chỉ số an toàn theo lý thuyết giá trị của HDBank như sau:
Bảng 2.3: Các chỉ số an toàn giai đoạn 2011 - 2013
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm
2011 2012 2013
Tiền mặt (1) 1.277 807 632
Tiền gửi tại NHNN (2) 1.410 701 1.595 Tiền gửi KKH tại TCTD (3) 39 349 1.044 Tổng tài sản có (4) 45.025 52.783 86.227 Tổng dư nợ cho vay (5) 13.848 21.148 44.030 Tổng tiền gửi của khách hàng (6) 19.090 34.262 62.384 Chứng khoán kinh doanh (7) - 207 668 Chứng khoán sẵn sàng để bán (8) 8.956 10.372 12.033 Chỉ số H1 (%) (9) (9) = [(1)+(2)+(3)]/(4) 6,05 3,52 3,79 Chỉ số H2 (%) (10) (10) = (5)/(4) 30,76 40,07 51,06 Chỉ số H3 (%) (11) (11) =(5)/(6) 72,54 61,72 70,58 Chỉ số H4 (%) (12) (12) = [(7)+(8)]/(4) 19,89 20,04 14,73 Chỉ số H5 (%) (13) 14,28 5,42 5,24
(13) = [(1)+(2)+(3)]/(6)
(Nguồn: Báo cáo tài chính HDBank năm 2011, 2012, 2013)
Từ bảng 2.3 cho thấy:
- Chỉ số trạng thái tiền mặt – H1: Chỉ số này đo lường trạng thái tiền mặt của ngân hàng, khi H1 cao có nghĩa là một tỷ lệ tiền mặt và tiền gửi cao sẽ đảm bảo cho ngân hàng có khả năng đáp ứng nhu cầu thanh khoản. Năm 2011, chỉ số H1 của HDBank đạt mức 6,05%, đến năm 2012 chỉ số này giảm còn 3,52% nhưng tăng nhẹ ở năm 2013 là 3,79%. Chỉ số này giảm chủ yếu là do tốc độ tăng trong tổng tài sản có quá nhanh, trong năm 2013, tuy tổng tài sản tăng mạnh nhưng kèm theo đó là sự gia tăng khoản mục tiền gửi không kỳ hạn tại các TCTD, do đó có sự tăng nhẹ chỉ số H1 trong năm 2013. Hiện tại, chỉ số này vẫn đảm bảo cho HDBank có khả năng thanh khoản tức thời nếu không có sự biến động về thanh khoản đột xuất, tuy nhiên về lâu dài, HDBank cũng cần chú ý đến chỉ số này để đề phòng những trường hợp bất thường hoặc khủng hoảng thanh khoản có thể xảy ra. NHNN không có quy định cụ thể về giới hạn của chỉ số này.
- Chỉ số năng lực cho vay - H2: Chỉ số này cho biết phần trăm các khoản cho vay trong tổng tài sản có của ngân hàng, khi chỉ số này càng cao thể hiện tính thanh khoản của ngân hàng càng kém bởi vì cho vay là tài sản có tính thanh khoản kém nhất mà ngân hàng nắm giữ. Chỉ số H2 của HDBank đều có sự tăng lên trong 3 năm vừa qua, đạt 30,76% (năm 2011) 40,07% (năm 2012) và 51,06% (năm 2013). Trong tình hình nền kinh tế gặp nhiều khó khăn như hiện nay, HDBank nên đặc biệt chú ý đến chỉ số này. Nếu chỉ số này tăng quá cao, một khi có một biến động nào đó từ thị trường hoặc tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp vay vốn gặp khó khăn thì khả năng thu hồi các khoản nợ này sẽ rất khó, nợ xấu tăng cao dẫn đến khả năng thanh khoản của ngân hàng sẽ giảm xuống.
- Chỉ số dư nợ/tiền gửi - H3: Chỉ số này cho biết phần trăm các khoản cho vay trong tổng tiền gửi của khách hàng mà ngân hàng huy động được, tức là cho biết ngân hàng đã sử dụng bao nhiêu vốn huy động để cho vay. Chỉ số này thường được xem xét đi kèm với chỉ số năng lực cho vay. Chỉ số H3 càng cao thì khả năng thanh khoản của ngân hàng càng thấp. Theo kết quả tính toán như bảng 2.3 thì trong 3
năm vừa qua, chỉ số H3 tại HDBank năm 2011 là 72,54% , năm 2012 giảm còn 61,72%, đến năm 2013 chỉ số này lại tăng lên đạt 70,58%. Sự sụt giảm chỉ số H3 năm 2013, 2012 so với 2011 là do tốc độ tăng trưởng của tổng tiền gửi huy động nhanh trong khi tốc độ tăng trưởng tín dụng có phần chững lại do tình hình kinh tế đi xuống, cùng với việc HDBank hạn chế cho vay để thực hiện chính sách thắt chặt tín dụng vì nợ xấu tăng cao. Điều này phần nào cũng đã đảm bảo tính thanh khoản của ngân hàng.
- Chỉ số chứng khoán thanh khoản - H4: Chỉ số này phản ánh tỷ lệ nắm giữ các chứng khoán có thể dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt so với tổng tài sản có của ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu thanh khoản của ngân hàng. Chỉ số này càng cao, trạng thái thanh khoản của ngân hàng càng tốt. Qua bảng 2.3 có thể thấy rằng, HDBank cũng đã dành một phần vốn của mình để đầu tư vào chứng khoán kinh doanh và chứng khoán sẵn sàng để bán vừa để đầu tư số tiền nhàn rỗi của mình nhằm tìm kiếm lợi nhuận, đồng thời, dự trữ chứng khoán nhằm đảm bảo nguồn cung cho việc quản lý thanh khoản của ngân hàng mang tính chất lâu dài. Đây có thể được xem là nguồn cung thanh khoản tốt, ổn định và mang lại hiệu quả sử dụng vốn cho ngân hàng. Chỉ số H4 tại HDBank năm 2011 đạt 19,89% và năm 2012 tăng lên 20,04%; năm 2013 tuy có sự tăng lên trong việc đầu tư vào chứng khoán thanh khoản nhưng vì có sự tăng mạnh trong tổng tài sản có do sự kiện sáp nhâp thành công với DaiABank và mua lại thành công 100% công ty tài chính SGVF nên dẫn đến sự sụt giảm chỉ số H4 trong năm 2013.
- Chỉ số (Tiền mặt + Tiền gửi KKH tại các TCTD) / Tiền gửi của khách hàng - H5: Chỉ số này thể hiện tỷ lệ giữa các tài sản có tính lỏng cao so với tổng số tiền gửi của khách hàng mà ngân hàng huy động được. Chỉ số này càng cao thì khả năng đáp ứng nhu cầu thanh khoản càng tốt nhưng lại không mang lại hiệu quả kinh doanh