trong quản lý và công nghệ, sẽ đạt được lợi nhuận cao hơn nhờ giảm chi phí hoạt động. Quản lý chi phí thông qua kiểm soát chi phí vận hành, chi phí nhân viên... là chìa khóa quan trọng để tối đa hóa thu nhập và nâng cao hiệu quả ngân hàng. Việc sử dụng công nghệ mới, như ATM và các phương tiện cung cấp dịch vụ tự động khác, đã khiến chi phí lương giảm (vì chi phí công nghệ được thay thế cho lao động), do đó tỷ lệ chi phí hoạt động trên doanh thu thấp hơn có thể tác động tích cực đến hiệu suất.
Theo Olweny và Shipho (2011) cho rằng, ngân hàng càng lớn tỷ lệ chi phí hoạt động trên doanh thu càng thấp nhờ đó lợi nhuận thu được cao hơn. Giả thuyết đặt ra:
H5: tỷ lệ chi phí hoạt động trên doanh thu có tác động nghịch chiều đến hiệu quả hoạt động ngân hàng.
3.4.6. Tác động của tỷ lệ cho vay trên huy động đến hiệu quả hoạt động ngân hàng hàng
Rủi ro thanh khoản là rủi ro đặc trưng và phổ biến trong hoạt động ngân hàng, là rủi ro mà ngân hàng thiếu khả năng thanh toán, không có khả năng chuyển đổi tài sản thành tiền để đáp ứng cam kết và nhu cầu của khách hàng. Theo Dang (2011) mức độ thanh khoản có liên quan tích cực đến lợi nhuận ngân hàng, các tỷ lệ tài chính phổ biến nhất phản ánh vị thế thanh khoản của một ngân hàng là tiền gửi khách hàng trên tổng tài sản và tỷ lệ cho vay trên huy động. Việc mất thanh khoản một ngân hàng sẽ tác động tâm lý đến khách hàng của các ngân hàng khác, dẫn đến sự sụp đổ chây chuyền trong hệ thống ngân hàng. Điển hình là sự kiện năm 2012 tại NHTMCP Á Châu, khi khách hàng nghe tin đồn xấu về ngân hàng đã rút tiền ồ ạt, chính điều này cũng làm ảnh hưởng không nhỏ đến các ngân hàng khác. Do đó, điều cực kỳ quan trọng là phải giám sát các chỉ số thanh khoản vì quản lý thanh khoản kém có thể buộc các ngân hàng tiến tới phá sản. Với rủi ro thanh khoản đo lường bằng tỷ lệ cho vay trên huy động thì tỷ lệ này càng cao càng gia tăng rủi ro tín dụng cho ngân hàng nhưng nếu tỷ lệ này quá thấp chứng tỏ ngân hàng huy động vốn phải trả lãi nhưng việc sử dụng vốn chưa hiệu quả. Giả thuyết đặt ra:
H6: tỷ lệ cho vay trên huy động có tác động nghịch chiều đến hiệu quả hoạt động