- Tỷ suất giá vốn/doanh thu, tỷ suất lợi nhuận/doanh thu
STT TÊN DỰ ÁN/ĐỐI TÁC DOANH THU
THU
10 Trung tâm chiếu xạ 4.177
11 Gíao dục Gia Lai - Kông Chro 3.684 12 Dự án CC Trang TB khoa học và CN TDC Tây Ninh 5.827 13 Sở KHCN Gia Lai - 13 tỷ 12.122 14 Dự án giáo dục Gia Lai - Đăk Đoa 3.930
15 Dự án giáo dục Chư Pưh 1.806
16 Tán xạ ngược - Cần Thơ 11.305 17 Dự án Cung cấp TB Sở KHCN Tây Ninh 2019 4.769 18 Hóa sinh biển - Tăng cường TTB khoa học và PMCN cho PTN
khoa học cơ bản về hóa hữu cơ và hóa sinh biển 9.055 19 Dự án Bộ đội Biên phòng Gia Lai 2019 13.578 20 Viện địa lý gói 7 - 2019 3.675 21 Dự án Sinh Thái học Miền Nam 7.727
22 U2 Môi trường 9.809
23 Dự án Khí Nhà Kính 6.418
24 Dự án Cửa khẩu Lệ Thanh 11B 10.476 25 Dự án đèn NL Mặt trời 2019 - Vĩnh Long 24.371 26 Trung tâm An toàn lao động 12.987 27 Dự án Viện Tài nguyên Nước 9.104 28 Mua sắm thiết bị thí nghiệm Lý, Hóa, Sinh 8.086 29 Viện Môi trường biển - Hải hòng 8.876 30 Dự án Bảo tàng dân tộc học 6.693 31 Gói Năng lượng sinh học 2019 9.062
32 Dự án Khởi Nghiệp 9.221
33 Cung cấp LĐ thiết bị ĐH Tây Nguyên 9.714 34 GD Mầm non ĐĂK LĂK 2019 6.838 35 Thiết bị GD Tây Ninh 3 gói 6, gói 9, gói 11 23.717 36 TB giáo dục mầm non Bình Dương 12.190 37 Thiết bị GD Mầm non Quảng Ninh 2019 47.761 38 Gói thầu CC TB Mầm non Tây Ninh 04 8.107
Tổng cộng 367.017
- Chi phí giá vốn của doanh nghiệp năm 2019 đạt 313.084 triệu đồng, tăng 1.520 triệu đồng (tương đương 0,5%) so với năm 2018, chiếm tỷ trọng 85% doanh thu. Tốc độ tăng giá vốn chậm hơn so với tốc độ tăng doanh thu cho thấy công ty kiểm soát tốt chi phí đầu vào.
Cơ cấu chi phí giá vốn của doanh nghiệp qua các mảng như sau:
STT Mảng kinh doanh Năm 2019 Tỷ trọng (%)
1 Xây dựng 41.158 13,15
2 Thương mại thiết bị 271.920 86,85
3 Tư vấn, thiết kế - -
Tổng 313.078 100
- Chi phí tài chính của doanh nghiệp đạt 2.982 triệu đồng, tăng 2.070 triệu đồng (tương đương 227%) so với năm 2018. Điều này cho thấy năm 2019 doanh nghiệp đã tăng cường sử dụng đòn bẩy tài chính để phục vụ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp tăng trưởng quy mô hoạt động, tuy nhiên điều này cũng tiềm ẩn rủi ro khi hoạt động của doanh nghiệp phụ thuộc vào nguồn vốn bên ngoài.
- Chi phí quản lý đạt 26.169 triệu đồng, tăng 11.577 triệu đồng (tương đương 79%) so với năm 2019.Chi phí bán hàng đạt 11.479 triệu đồng, tăng 2.358 triệu đồng (tương đương 25,9%) so với năm 2018. Tốc độ tăng chi phí quản lý và chi phí bán hàng tương đối cao so với quy mô và tốc độ tăng doanh thu.
- Lợi nhuận gộp năm 2019 đạt 53.968 triệu đồng, tăng 26.308 triệu đồng (tương đương 95%) so với năm 2018. Lợi nhuận sau thuế năm 2019 đạt 10.658 triệu đồng, tăng 8.220 triệu đồng tương ứng 337% so với năm 2018.
Kết luận: Qua số liệu về doanh thu và lợi nhuận năm 2019, có thể nhận thấy Doanh nghiệp đang bước vào giai đoạn mở rộng quy mô, xây dựng chiến lược hoạt động lâu dài. Các số liệu cho thấy, doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả, tình hình kinh doanh phát triển theo đúng định hướng của doanh nghiệp và có triển vọng phát triển ổn định và vững chắc trong thời gian tới.
3.3.2.2. Đánh giá về tình hình tài chính
Theo báo cáo tài chính 2019 đã được kiểm toándo doanh nghiệp cung cấp, bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp như sau:
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2018Số tiền Số tiềnNăm 2019Tỷ trọng Số tiềnTăng giảmTỷ lệ A.TÀI SẢN NGẮN HẠN 129.513 276.265 84,0% 146.752 113,3%
Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Tăng giảm Số tiền Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ lệ
II. Các khoản phải thu ngắn hạn 87.341 207.062 62,9% 119.721 137,1%
III. Hàng tồn kho 17.544 2.011 0,6% (15.533
) -88,5%
IV. Tài sản ngắn hạn khác 384 - (384) -100,0%
B.TÀI SẢN DÀI HẠN 53.955 52.665 16,0% (1.290) -2,4%
I.Các khoản phải thu dài hạn 186 - (186) -100,0%
II.Tài sản cố định 13.752 11.408 3,5% (2.343) -17,0%
III.Bất động sản đầu tư - - -
V.Đầu tư tài chính dài hạn 40.000 40.000 12,2% -
VI.Tài sản dài hạn khác 18 - (18) -100,0%
TỔNG CỘNG TÀI SẢN 183.468 328.931 100,0% 145.462 79,3%C. NỢ PHẢI TRẢ 79.722 214.526 65,2% 134.804 169,1% C. NỢ PHẢI TRẢ 79.722 214.526 65,2% 134.804 169,1%
I. Nợ ngắn hạn 79.694 214.526 65,2% 134.832 169,2%
Phải trả người bán ngắn hạn 25.395 60.301 18,3% 34.906 137,4%
Người mua trả tiền trước ngắn hạn 14.616 46.230 14,1% 31.613 216,3%
Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 29.304 79.238 24,1% 49.933 170,4%
II. Nợ dài hạn 27 - (27) -100,0%
Vay và nợ thuê tài chính dài hạn - - -
D.VỐN CHỦ SỞ HỮU 103.747 114.405 34,8% 10.658 10,3%
I. Vốn chủ sở hữu 103.747 114.405 34,8% 10.658 10,3%
Vốn góp của chủ sở hữu 90.000 90.000 27,4% -
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 13.747 24.405 7,4% 10.658 77,5%
II. Nguồn kinh phí và quỹ khác - - -
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 183.468 328.931 100,0% 145.462 79,3%
• Các nhóm chỉ tiêu phân tích: a) Nhóm chỉ tiêu thanh khoản:
TT Khả năng thanh khoản Năm 2018 Năm 2019
1 Khả năng thanh toán hiện hành (lần) 1,63 1,29 2 Khả năng thanh toán nhanh (lần) 1,40 1,28 3 Khả năng thanh toán tức thời (lần) 0,30 0,31 4 Vốn lưu động ròng (triệu đồng) 49.819 61.739
Khả năng thanh toán hiện hành và khả năng thanh toán nhanh >1 cho thấy doanh nghiệp có đủ khả năng để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính trong ngắn hạn, khả năng thanh toán của Công ty được đánh giá là đảm bảo.
Vốn lưu động ròng của công ty tại thời điểm cuối năm 2019 đạt 61.739 triệu đồng, tăng 11.921 triệu đồng so với năm 2018. Vốn lưu động ròng > 0 cho thấy