- Tỷ suất giá vốn/doanh thu, tỷ suất lợi nhuận/doanh thu
d)Nhóm chỉ tiêu thu nhập: T
TT Nhóm chỉ tiêu cân nợ Năm 2018 Năm 2019
1 Nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu (lần) 0,77 1,88 2 Tổng nợ phải trả/Tổng tài sản (lần) 0,43 0,65 Các chỉ tiêu cân nợ của doanh nghiệp đều tăng so với năm 2018 điều này là do năm 2019doanh nghiệp tập trung sử dụng nguồn vốn chiếm dụng từ các đối tác, nguồn vốn vay. Hoạt động sản xuất kinh doanh tăng trưởng đều đặn qua các năm cho thấy Công ty hiện đang sử dụng nguồn vốn chiếm dụng, vốn vay một cách hiệu quả
d) Nhóm chỉ tiêu thu nhập:T T
T Chỉ tiêu thu nhập Năm 2018 Năm 2019
1 Lợi nhuận gộp/ Doanh thu thuần 8.15% 14,70% 2 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/ Doanh thuthuần 0.9% 3,6% 3 Lợi nhuận sau thuế/ VCSH bình quân (ROE) 2.94% 9,77% 4 Lợi nhuận sau thuế/ Tổng TS bình quân (ROA) 1.17% 4,16% 5 Lợi nhuận sau thuế/DTT (ROS) 0.72% 2,9%
Năm 2019, các chỉ số thuộc nhóm chỉ tiêu thu nhập đều tăng trưởng mạnh so với năm 2018. Nguyên nhân chính là do Công ty đã tối ưu hóa được chi phí đầu vào, tốc độ tăng doanh thu vượt trội so với tốc độ tăng Chi phí giá vốn (8% so với 0,5%). Vì vậy cho dù các chi phí khác (chi phí bán hàng, chi phí QLDN) tăng mạnh thì hiệu quả kinh doanh của Công ty vẫn vượt trội so với năm 2018.
• Cân đối tài sản - nguồn vốn a) Tài sản:
Tổng tài sản của doanh nghiệp năm 2019 là 328.931 triệu đồng, tăng145.462 triệu đồng (tương đương 79,3%) so với năm 2018. Trong đó cơ cấu tập trung chủ yếu ở các khoản mục ngắn hạn chiếm 84%; các khoản mục dài hạn chiếm 16%. Tài sản của doanh nghiệp tập trung ở một số khoản mục lớn như sau:
- Tiền và các khoản tương đương tiền:
Thời điểm 31/12/2019, tiền và các khoản tương đương tiền là 67.193 triệu đồng, tăng42.949 triệu đồng (tương đương 177,2%) so với năm 2018. Việc tăng hay
giảm tiền và các khoản tương đương tiền mang tính chất thời điểm, phụ thuộc vào tiến độ tạm ứng và thanh toán của chủ đầu tư đối với từng dự án. Khi tiền tạm ứng/thanh toán ghi Có vào tài khoản, doanh nghiệp thường không duy trì số dư trên tài khoản quá lâu mà sẽ sử dụng để thanh toán các chi phí phục vụ việc thực hiện, thi công dự án, vì vậy số dư tiền và các khoản tương đương tiền tại một thời điểm nhiều hay ít không phản ánh hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
- Các khoản phải thu ngắn hạn:
Giá trị các khoản phải thu ngắn hạn thời điểm 31/12/2019 là: 207.062 triệu đồng, chiếm 62,9% tổng giá trị tài sản. Trong đó:
- Phải thu khách hàng thời điểm 31/12/2019 là: 145.568 triệu đồng, tăng114.265 triệu đồng (tương đương 365%) so với năm 2018. Chi tiết một số các 114.265 triệu đồng (tương đương 365%) so với năm 2018. Chi tiết một số các khoản phải thu lớn thời điểm cuối năm của công ty như sau:
Đơn vị: triệu đồng
STT TÊN KHÁCH HÀNG ĐẦU KỲ PS TRONG KỲ CUỐI KỲ
NỢ CÓ NỢ CÓ NỢ CÓ
1 BQLDA Đầu tư xây dựng các CTGT tỉnhQuảng Nam 1.787 - 5.792 4.858 2.722 -2 Sở Giáo dục và Đào tạo tỉnh Quảng Ninh - - 50.149 25.075 25.075 - 2 Sở Giáo dục và Đào tạo tỉnh Quảng Ninh - - 50.149 25.075 25.075 - 3 BQL DA Đầu tư xây dựng tỉnh Đồng Nai 8.517 - - - 8.517 - 4 Sở Giáo dục và Đào tạo tỉnh Đắk Lắk - - 7.180 3.590 3.590 - 5 Sở GD và ĐT Tây Ninh - - 35.007 19.672 15.335 - 6 Ban QLDA Đầu tư xây dựng huyện TràÔn 376 - - 18 357 - 7 Ban QLDA ĐTXD huyện Chư Sê -Đường Quang Trung - 2.050 6.718 4.269 400 - 8 Học viện KH&CN - CĐT Hóa Yến - 9.677 20.730 10.715 338 - 9 Viện sinh thái học Miền Nam - - 8.500 7.900 600 - 10 Công An thành phố Cần Thơ - - 12.436 11.937 499 - 11 Công ty Phát triển hạ tầng Khu kinh tếtỉnh Gia Lai - - 11.507 10.932 575 - 12 Viện khoa học An toàn và Vệ sinh Lao Động - - 14.286 8.500 5.786 - 13 Viện Địa Lý - - 4.043 2.700 1.343 - 14 Sở giáo dục và đào tạo tỉnh Gia Lai - - 8.835 4.418 4.418 - 15 Ban QL các DA Bộ Giáo Dục và Đào Tạo - - 10.686 4.809 5.877 - 16 Sở khoa học và CN tỉnh Tây Ninh - 1.923 11.656 7.110 2.623 - 17 Công ty TNHH Thiết bị và Chuyển giaocông nghệ (CETT) - - 10.144 4.805 5.338 - 18 Ban Quản lý các dự án - Đại học QuốcGia - - 9.968 4.984 4.984 - 19 Công ty TNHH NSJ - - 26.808 10.400 16.408 - 20 Công ty Cổ Phần Đạt Phương 5.018 - 23.719 - 28.736 -
STT TÊN KHÁCH HÀNG ĐẦU KỲ PS TRONG KỲ CUỐI KỲ
NỢ CÓ NỢ CÓ NỢ CÓ
21 BQL dự án huyện Long Thành - - 3.766 2.579 1.187 -22 Trường đại học Khoa học Tự Nhiên - - 17.850 7.583 10.267 - 22 Trường đại học Khoa học Tự Nhiên - - 17.850 7.583 10.267 -
TỔNG CỘNG 15.697 13.650 299.780 156.852 144.975 -
Các công trình/dự án công ty thi công đều sử dụng vốn NSNN, vì vậy, về cơ bản, nguồn vốn thanh toán tương đối đảm bảo. Các đối tác hầu hết đều là các đơn vị đã có quan hệ thường xuyên với Doanh nghiệp, có uy tín nên chất lượng các khoản phải thu khá tốt. Các khoản phải thu của doanh nghiệp có sự luân chuyển thường xuyên, số liệu phải thu tuy cao nhưng mang tính chất thời điểm, các khoản phải thu này được phân bổ rải rác cho nhiều công trình, nhiều đơn vị.
Doanh nghiệp phát sinh khoản phải thu khó đòi, cụ thể :
Đơn vị: triệu đồng
T