Bộ máy kế toán của Công ty Cổ phần Đầu tư T&M Việt Nam được tổ chức theo mô hình vừa tập trung vừa phân tán.
Văn phòng kế toán trung tâm ở số 2 Tôn Thất Tùng hạch toán các nghiệp vụ phát sinh ở tòa nhà Eurowindow, khách sạn Melinh, doanh thu và chi phí của hai TTTM, đồng thời thu nhận, kiểm tra các chứng từ, báo cáo kế toán của hai TTTM là hai nơi có tổ chức hạch toán kế toán riêng.
TTTM Melinh PLAZA và Melinh PLAZA Hà Đông là hai đơn vị kế toán phụ thuộc, có bộ phận kế toán riêng. Các nhân viên kế toán ở các bộ phận trên có nhiệm vụ thu thập chứng từ, kiểm tra và có thể xử lý sơ bộ chứng từ, định kỳ gửi chứng từ kế toán về phòng kế toán trung tâm. Đồng thời, chịu trách nhiệm xuất hóa đơn GTGT đầu ra, lập phiếu thu nếu khách thanh toán bằng tiền mặt (các nghiệp vụ thanh toán qua ngân hàng sẽ do văn phòng trung tâm xử lí), hỗ trợ phòng kế toán trung tâm theo dõi công nợ khách hàng, tình hình thanh toán khách hàng, kiểm soát tài sản tại TTTM, ...
Định kỳ, văn phòng kế toán trung tâm làm báo cáo tổng hợp toàn đơn vị,
hướng dẫn kiểm tra toàn bộ công tác kế toán, kiểm tra kế toán toàn đơn vị. Toàn bộ các chứng từ kế toán gốc đều được lưu tại văn phòng trung tâm.
Sơ đồ 2.2. Sơ đồ tổ chức công tác kế toán tại Công ty Cổ phần Đầu tư T&M Việt Nam
Chức năng, nhiệm vụ cụ thể của từng nhân viên như sau:
Kế toán trưởng: là người quản lý và chỉ đạo mọi hoạt động, kiểm tra toàn bộ công tác tài chính kế toán của công ty, tham mưu giúp giám đốc về các vấn đề liên quan đến tài chính kế toán, lập các báo cáo để cung cấp thông tin cho những người cần thông tin.
Phó phòng kế toán: hỗ trợ Kế toán trưởng kiểm soát mọi hoạt động của nhân
viên, kiểm tra và kí nháy toàn bộ chứng từ và phiếu kế toán trước khi trình ký lên kế toán trưởng, lập báo cáo tài chính và kế toán quản trị theo yêu cầu của Ban Giám đốc và Kế toán trưởng.
Kế toán tổng hợp: tập hợp doanh thu, chi phí, công nợ... để lập BCTC, kê khai, quyết toán thuế và nộp thuế cho Nhà nước (thuế GTGT, thuế môn bài, thuế TNDN, thuế TNCN)
Trưởng phòng kế toán: quản lý các hoạt động tài chính - kế toán tại đơn vị trực thuộc, lập báo cáo tổng hợp cung cấp cho văn phòng trung tâm.
Thủ quỹ: là người trực tiếp quản lý tiền mặt, chịu trách nhiệm về số dư tiền mặt tại quỹ cũng như xem xét sự đúng đắn của các phiếu thu, phiếu chi trong đơn vị.
Kế toán viên: Mỗi một người đảm nhận các trọng trách khác nhau
+ Kế toán vốn bằng tiền và thanh toán: kiểm tra hồ sơ và tiến hành thanh toán, hạch toán nghiệp vụ liên quan, làm các báo cáo dòng tiền
+ Kế toán tiền lương: tập hợp hồ sơ lương, thanh toán
+ Kế toán doanh thu và nợ phải thu: kiểm tra hóa đơn đầu ra và các chứng từ liên quan, ghi nhận doanh thu, theo dõi công nợ
+ Kế toán chi phí và giá thành: hạch toán tất cả các chi phí như xăng xe, đồ lễ cúng, diệt côn trùng, vật tư, công cụ dụng cụ, chi phí bảo dưỡng,...
+ Kế toán TSCĐ và vật tư: hạch toán các nghiệp vụ mua sắm và thanh lý tài sản,
trích khấu hao TSCĐ, kiểm kê tài sản, kiểm tra các bảng tổng hợp xuất nhập tồn + Kế toán nguồn vốn: hạch toán và theo dõi các nguồn vốn