5. Kết cấu luận văn
1.1.3. Những vấn đề cơ bản về rủi ro tớn dụng của Ngõn hàng
Trong hoạt động kinh doanh của mỡnh cỏc Ngõn hàng luụn phải chấp nhận nhiều rủi ro, khụng một Ngõn hàng nào cú thể loại trừ hết cỏc rủi ro cú thể gặp phải. Nhƣ vậy, trong hoạt động kinh doanh, mục đớch của Ngõn hàng khụng cho là thu đƣợc lợi nhuận cao mà cũn phải hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro cú thể xảy ra. Tuy nhiờn trong phạm vi luận văn này em xin chỉ trỡnh bày một loại rủi ro cơ bản nhất - rủi ro tớn dụng.
1.1.3.1. Khỏi niệm rủi ro tớn dụng
Trong nền kinh tế thị trƣờng, kinh doanh và rủi ro là hai phạm trự cặp đụi mà hoạt động kinh doanh của ngõn hàng cũng khụng nằm ngoài hai cặp
phạm trự này, mà cũn rất nhạy cảm. Hầu hết cỏc nghiệp vụ của ngõn hàng đều dẫn tới rủi ro. Do vậy hoạt động kinh doanh của ngõn hàng luụn chứa đựng những nguy cơ rủi ro tiềm ẩn. Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngõn hàng là sự kiện xẩy ra ngoài ý muốn vàảnh hƣởng đến hoạt động, gõy tổn thất cho ngõn hàng. Cho đến nay chƣa cú một tài liệu chớnh thức, hay giải thớch thuật ngữ trong Luật chuyờn ngành về khỏi niệm rủi ro tớn dụng. Song cú thể hiểu rủi ro tớn dụng theo một số cỏch thức tiếp cận nhƣ sau:
- Rủi ro tớn dụng phỏt sinh khi một bờn đối tỏc khụng thực hiện nghĩa vụ tài chớnh hoặc nghĩa vụ theo hợp đồng đối với ngõn hàng, bao gồm cả việc khụng thực hiện thanh toỏn nợ, cho dự đú là nợ gốc hay nợ lói khi khoản nợ đến hạn.
- Rủi ro tớn dụng là thiệt hại kinh tế của ngõn hàng do một khỏch hàng hoặc một nhúm khỏch hàng khụng hoàn trả đƣợc nợ vay của ngõn hàng.
- Rủi ro tớn dụng là khoản lỗ tiềm tàng vốn cú khi ngõn hàng cấp tớn dụng cho một khỏch hàng hay núi cỏch khỏc rủi ro tớn dụng là khả năng xảy ra do khỏch hàng khụng thực hiện trả nợ theo cỏc điều khoản đó thoả thuận trong hợp đồng tớn dụng.
- Rủi ro tớn dụng là rủi ro tổn thất tài chớnh (trực tiếp hoặc giỏn tiếp) xuất phỏt từ ngƣời đi vay khụng thực hiện nghĩa vụ trả nợ đỳng hạn theo cam kết hoặc mất khả năng thanh toỏn.
- Rủi ro tớn dụng xảy ra khi xuất hiện cỏc biến cố khụng thể lƣờng trƣớc khiến khỏch hàng khụng thực hiện đƣợc cỏc cam kết đó thoả thuận với ngõn hàng.
Nhƣ vậy, bản chất của rủi ro tớn dụng đú là khoản tiền cấp cho khỏch hàng sử dụng khụng đƣợc hoàn trả đỳng thời gian và nội dung thoả thuận, do đú gõy thiệt hại cho ngõn hàng về kế hoạch sử dụng vốn, về thu nhập, về uy tớn,.... Ta cũng cú thể hiểu đơn giản: "Rủi ro tớn dụng là tỡnh trạng con nợ khụng cú khả năng hoàn trả lói hoặc gốc hay cả hai". Mỗi khi cú hoạt động
cung ứng tớn dụng thỡ rủi ro tớn dụng luụn cú nguy cơ xảy ra, nú muụn hỡnh muụn vẻ, với nhiều hỡnh thỏi, màu sắc, cung bậc khỏc nhau, nú luụn tiềm ẩn trong suốt quỏ trỡnh trƣớc, trong và sau khi cho vay và nú đƣợc biểu hiện ra bờn ngoài là số tiền cho vay khụng thu hồi đƣợc đầy đủ nhƣ mong đợi.
Theo nhƣ điều 2, chƣơng 1 quyết định 493/2005/QĐ - NHNN đƣa ra định nghĩa: “Rủi ro tớn dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngõn hàng của tổ chức tớn dụng do khỏch hàng khụng thực hiện hoặc khụng cú khả năng thực hiện nghĩa vụ của mỡnh theo cam kết ”.
Rủi ro là nguyờn nhõn chủ yếu dẫn tới việc cỏc ngõn hàng bị phỏ sản. Rủi ro tớn dụng luụn tồn tại với hoạt động tớn dụng, chỳng ta khụng thể giảm nú xuống bằng khụng mà chỳng ta phải chấp nhận sự tồn tại của nú. Nhƣng khụng cú nghĩa rằng chỳng ta khụng quan tõm đến rủi ro, mà chỳng ta cần phải cú cỏc biện phỏp để phũng ngừa hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro tớn dụng cú thể xảy ra.
1.1.3.2. Đặc điểm rủi ro tớn dụng
- Rủi ro tớn dụng mang tớnh chất giỏn tiếp:
Đặc điểm này xuất phỏt từ nguyờn nhõn là trong quan hệ tớn dụng, ngõn hàng cú sự chuyển giao về vốn giữa ngõn hàng và khỏch hàng, cú sự tỏch rời về quyền sử dụng và quyền sở hữu về vốn sau một thời gian nhất định. Do vậy nếu khỏch hàng sử dụng vốn khụng hiệu quả, sai mục đớch vay... thỡ cú thể dẫn đến rủi ro cho khỏch hàng và chớnh là rủi ro cho ngõn hàng.
- Rủi ro tớn dụng cú tớnh chất đa dạng phức tạp:
Do hoạt động tớn dụng đa dạng, phức tạp, mỗi một quan hệ tớn dụng cú những đặc điểm riờng, do vậy rủi ro tớn dụng xảy ra đối với mỗi trƣờng hợp cụ thể cũng khụng giống nhau. Do tớnh chất phức tạp nhƣ vậy cho nờn trong hoạt động tớn dụng ta cần cú nhiều biện phỏp, phƣơng ỏn phũng ngừa và hạn chế rủi ro tớn dụng xảy ra.
- Rủi ro tớn dụng luụn gắn liền với hoạt động của ngõn hàng:
Trong hoạt động ngõn hàng, hoạt động tớn dụng và rủi ro luụn đi liền với nhau, khi phỏt sinh một nghiệp vụ tớn dụng thỡ đồng thời đó cú một mức độ rủi ro đƣợc xỏc lập. Sở dĩ cú hiện tƣợng nhƣ vậy là do cú sự thụng tin khụng cõn xứng giữa ngƣời đi vay và ngƣời cho vay, ngƣời cho vay luụn muốn tỡm hiểu toàn bộ thụng tin về ngƣời đi vay và nhu cầu vay, cũn ngƣời đi vay chỉ cung cấp những thụng tin ngõn hàng yờu cầu. Hoạt động kinh doanh của khỏch hàng cũng bị tỏc động rất nhiều yếu tố rủi ro khỏch quan và chủ quan khỏc nhau. Do vậy việc sử dụng tiền vay của khỏch hàng trong một khoảng thời gian nhất định luụn chứa đựng những yếu tố rủi ro đối với ngõn hàng trong việc thu hồi vốn vay và lói.
1.1.3.3. Phõn loại rủi ro tớn dụng
Rủi ro tớn dụng cú thể đƣợc phõn chia theo hai hƣớng: căn cứ vào khả năng trả nợ của khỏch hàng và căn cứ vào nguyờn nhõn phỏt sinh rủi ro. Cụ thể nhƣ sau:
Căn cứ vào khả năng trả nợ của khỏch hàng cho ngõn hàng: dựa trờn 2 khớa cạnh là thời gian trả nợ và số tiền trả nợ.
- Rủi ro đọng vốn: xảy ra khi khỏch hàng khụng trả nợ theo đỳng kỳ hạn nhƣ đó cam kết trong hợp đồng tớn dụng đó ký với ngõn hàng hay núi cỏch khỏc đõy là việc khỏch hàng trỡ hoón trả nợ cho ngõn hàng. Việc này làm ảnh hƣởng đến kế hoạch sử dụng vốn của ngõn hàng, gõy cản trở và khú khăn cho việc chi trả ngƣời gửi tiền.
- Rủi ro mất vốn: xảy ra khi khỏch hàng khụng cú khả năng hoàn trả một phần hoặc toàn bộ nợ vay khiến cho khả năng sinh lời trờn đồng vốn mà ngõn hàng bỏ ra bị giảm sỳt, vũng quay tớn dụng chậm lại và làm tăng cỏc chi phớ liờn quan tới khoản vay nhƣ chi phớ giỏm sỏt, chi phớ phỏp lý liờn quan tới việc xử lý nợ quỏ hạn và nợ khú đũi.
Căn cứ vào nguyờn nhõn phỏt sinh rủi ro: rủi ro tớn dụng đƣợc phõn chia nhƣ sau:
- Rủi ro giao dịch: phỏt sinh do những hạn chế trong quỏ trỡnh giao dịch và xột duyệt cho vay đỏnh giỏ khỏch hàng.
+ Rủi ro lựa chọn: là rủi ro cú liờn quan đến quỏ trỡnh đỏnh giỏ phõn tớch tớn dụng, khi ngõn hàng lựa chọn những phƣơng ỏn vay vốn cú hiệu quả để ra quyết định cho vay.
+ Rủi ro bảo đảm: phỏt sinh từ cỏc tiờu chuẩn bảo đảm nhƣ cỏc điều khoản trong hợp đồng cho vay cỏc loại tài sản bảo đảm, chủ thể bảo đảm, cỏch thức đảm bảo và mức cho vay trờn giỏ trị tài sản đảm bảo.
+ Rủi ro nghiệp vụ: liờn quan đến cụng tỏc quản lý khoản vay và hoạt động cho vay bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và xử lý cỏc khoản cho vay cú vấn đề.
- Rủi ro danh mục: phỏt sinh do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngõn hàng đƣợc phõn chia thành 2 loại là rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
+ Rủi ro nội tại: xuất phỏt từ cỏc yếu tố, cỏc đặc điểm mang tớnh riờng biệt bờn trong quỏ trỡnh hoạt động hoặc sử dụng vốn của cỏc chủ thể đi vay tựy theo ngành hoặc lĩnh vực kinh tế.
RỦI RO TÍN DỤNG Rủi ro giao dịch Rủi ro danh mục Rủi ro lƣạ chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội tại Rủi ro tõp trung
1.1.3.4. Dấu hiệu rủi ro tớn dụng
Trong hoạt động tớn dụng cỏc khoản cho vay luụn tiềm ẩn rủi ro nhƣng khụng phải nú thƣờng xuyờn xảy ra bất ngờ mà khụng cú dấu hiệu bỏo trƣớc. Do vậy đối với hầu hết cỏc trƣờng hợp, một khoản cho vay đang xấu dần đi đều cú những dấu hiệu bỏo trƣớc là rắc rối đang sắp xảy ra. Nếu cỏn bộ tớn dụng muốn phỏt hiện những khoản cho vay cú vấn đề thỡ họ phải liờn tục nghiờn cứu cẩn thận cỏc khoản cho vay thụng qua việc sử dụng vốn đầu tƣđểxỏc định những yếu tố bỏo hiệu khả năng rủi ro cú thể xảy ra. Dƣới đõy là một số dấu hiện rủi ro cú thể xảy ra đối với khoản vay.
a. Dấu hiệu liờn quan đến mối quan hệ với Ngõn hàng
+ Khỏch hàng chấp nhận vay với một lói suất cao.
+ Thƣờng xuyờn phải xin ngõn hàng gia hạn (điều chỉnh kỳ hạn) trả nợ. + Cú những dấu hiệu khụng muốn cụng khai tỡnh hỡnh tài chớnh cho ngõn hàng.
+ Khỏch hàng cú dấu hiệu vay tại nhiều tổ chức khỏc nhau để đỏp ứng nhu cầu của mỡnh, đặc biệt từ cỏc đối thủ cạnh tranh của ngõn hàng.
+ Đỏnh giỏ quỏ cao và khụng quản lý hợp lý tài sản thế chấp, hoặc khụng đỏnh giỏ đƣợc giỏ trị thực của nú.
b. Dấu hiệu liờn quan đến phương phỏp quản lý, tỡnh hỡnh tài chớnh và hoạt động sản xuất kinh doanh của khỏch hàng
+ Cú sự chờnh lệch giữa doanh thu và lợi nhuận thực tế so với dự kiến mà khụng cú lý do hợp lý.
+ Vốn vay sử dụng khụng đỳng mục đớch. + Thay đổi thƣờng xuyờn ban điều hành.
+ Đối với khỏch hàng là tƣ nhõn cỏ thể, cú dấu hiệu ngƣời vay bị bệnh kộo dài hoặc chết....
c. Dấu hiệu xuất phỏt từ chớnh sỏch tớn dụng của Ngõn hàng
+ Cỏn bộ thực hiện khoản vay một cỏch khụng hợp lý, bỏ qua cỏc bƣớc cần thiết trong qui trỡnh tớn dụng, dựa phần nhiều giữa quan hệ khỏch hàng với mỡnh.
+ Cỏn bộ tớn dụng khụng thể kiểm tra, đỏnh giỏ tỡnh trạng khoản vay thƣờng xuyờn.
+ Cho vay với cỏc doanh nghiệp mới cú chủ sở hữu thiếu kinh nghiệm. + Cung cấp tớn dụng với khối lƣợng lớn cho cỏc khỏch hàng khụng thuộc thị trƣờng, phõn đoạn thị trƣờng tối ƣu của ngõn hàng.
+ Cú khuynh hƣớng cạnh tranh thỏi quỏ: giảm lói suất cho vay, phớ dịch vụ hay thực hiện chiến lƣợc "giữ chõn" khỏch hàng bằng cỏc khoản tớn dụng mới để họ khụng quan hệ với cỏc TCTD khỏc mặc dự biết rừ cỏc khoản tớn dụng sẽ cấp tiềm ẩn rủi ro cao.
1.1.3.5. Hậu quả rủi ro tớn dụng
- Rủi ro làm suy giảm uy tớn của ngõn hàng:
Ngõn hàng là một tổ chức trung gian tài chớnh, nguồn vốn họ dựng trong kinh doanh phần lớn là nguồn huy động. Rủi ro tớn dụng xảy ra phản ỏnh hiệu quả kinh doanh, quản lý của ngõn hàng kộm, lũng tin của khỏch hàng đối với ngõn hàng giảm, chớnh là làm giảm uy tớn của ngõn hàng trờn thị trƣờng, nú tỏc động mạnh nhất tới nghiệp vụ huy động vốn của ngõn hàng, làm giảm quy mụ hoạt động của ngõn hàng. Uy tớn ngõn hàng giảm cũng làm giảm lũng tin đối với cỏc tổ chức tài chớnh tiền tệ trờn thế giới do vậy ngõn hàng khú khăn trong việc quan hệ vay vốn, thiết lập quan hệ đại lý... với cỏc tổ chức đú.
- Rủi ro làm tăng chi phớ, giảm lợi nhuận trong hoạt động ngõn hàng:
Trong kinh doanh cỏc ngõn hàng khụng thể trỏnh khỏi rủi ro, tuy nhiờn cỏc ngõn hàng đề phải trớch lập quỹ dự phũng rủi ro và sau này tớnh vào chi phớ. Nếu quỹ này quỏ lớn thỡ lợi nhuận hàng năm của ngõn hàng sẽ bị ảnh hƣởng nghiờm trọng trong khi cỏc khoản vốn huy động của khỏch hàng ngõn hàng vẫn phải trả lói.
Khi rủi ro xảy ra ngõn hàng khụng thu đƣợc số vốn nhƣ dự kiến do vậy khụng quay vũng đƣợc vốn, mất cơ hội đầu tƣ cỏc dự ỏn khả thi, làm giảm lợi nhuận của ngõn hàng.
- Rủi ro cú thể làm giảm khả năng thanh toỏn của ngõn hàng:
Rủi ro tớn dụng xảy ra, làm cho ngõn hàng khụng thu hồi đƣợc gốc và lói số vốn đó cho vay, do vậy làm giảm khả năng thanh toỏn của ngõn hàng. Nếu tỡnh trạng này kộo dài cú thể làm ngõn hàng mất khả năng thanh toỏn và phỏ sản.
- Rủi ro cú thể làm tăng nguy cơ phỏ sản ngõn hàng:
Nếu rủi ro tớn dụng kộo dài, làm thất thoỏt lƣợng vốn lớn thỡ ngõn hàng cú thể rơi vào tỡnh trạng mất khả năng thanh toỏn và cú thể dẫn đến phỏ sản.
- Rủi ro tớn dụng cú thể làm cho khủng hoảng nền kinh tế:
Với vai trũ là cỏc trung gian tài chớnh, hoạt động của cỏc ngân hàng
luụn tỏc động mạnh đến nền kinh tế. Khi ngõn hàng phỏ sản cú thể dẫn đến phản ứng dõy chuyền gõy nờn phỏ sản cỏc ngõn hàng khỏc, nú tỏc động tiờu cực đến toàn bộ nền kinh tế, chớnh trị của quốc gia làm kinh tế khủng hoảng.
1.1.3.6. Cỏc chỉ tiờu đo lường rủi ro tớn dụng
a. Mụ hỡnh xếp hạng của Standard & Poor và Moody
Theo Standard & Poor xếp hạng tớn nhiệm là những ý kiến đỏnh giỏ hiện tại về rủi ro tớn dụng, chất lƣợng tớn dụng, khả năng và thiện ý của chủ thể đi vay trong việc đỏp ứng cỏc nghĩa vụ tài chớnh một cỏch đầy đủ và đỳng hạn biểu hiện thụng qua hệ thống ký hiệu giảm dần từ AAA đến C.
Theo Moody xếp hạng tớn nhiệm là những ý kiến đỏnh giỏ về chất lƣợng tớn dụng và khả năng thanh toỏn nợ của chủ thể đi vay dựa trờn những phõn tớch tớn dụng và khả năng thanh toỏn nợ của chủ thể đi vay dựa trờn những phõn tớch tớn dụng cơ bản và biểu hiện thụng qua hệ thống ký hiệu giảm dần từ Aaa - C.
Bảng 1.1: Mụ hỡnh xếp hạng của cụng ty Moody và Standard & Poor Nguồn Xếp hạng Tỡnh trạng Moody AAA Chất lƣợng cao nhất AA Chất lƣợng cao A Chất lƣợng trờn trung bỡnh BBB Chất lƣợng trung bỡnh
BB Chất lƣợng trung bỡnh mang yếu tố đầu cơ B Chất lƣợng dƣới trung bỡnh
CCC Chất lƣợng kộm
CC Mang tớnh đầu cơ cú thể vỡ nợ
C Chất lƣợng kộm nhất, triển vọng xấu
Standard & Poor
Aaa Chất lƣợng cao nhất, rủi ro thấp nhất Aa Chất lƣợng cao
A Chất lƣợng trờn trung bỡnh Bbb Chất lƣợng trung bỡnh
Bb Chất lƣợng trung bỡnh mang yếu tố đầu cơ B Chất lƣợng dƣới trung bỡnh
Ccc Chất lƣợng kộm
Cc Mang tớnh đầu cơ, cú thể vỡ nợ C Chất lƣợng kộm nhất, triển vọng xấu
b. Mụ hỡnh tiờu chuẩn 6C
Hệ thống tiờu chuẩn thƣờng đƣợc cỏc ngõn hàng sử dụng trong mụ hỡnh định tớnh.
- Character (tƣ cỏch của ngƣời vay): tiờu chuẩn này thể hiện tinh thần trỏch nhiệm, tớnh trung thực, mục đớch rừ ràng và thiện chớ trả nợ của ngƣời vay khi cú quyết định cho vay, cỏn bộ tớn dụng phải chắc chắn tin rằng ngƣời
xin vay cú mục đớch tớn dụng rừ ràng và cú thiện chớ nghiờm chỉnh trả nợ khi đến hạn.
- Capacity (năng lực của ngƣời vay): cỏn bộ tớn dụng phải chắc chắn tin rằng ngƣời xin vay phải cú đủ năng lực hành vi và năng lực phỏp lý để ký kết