5. Kết cấu luận văn
2.2.2. Thu thập thụng tin sơ cấp
Sử dụng cỏc phiếu điều tra để thu thập thụng tin phục vụ cho nghiờn cứu của đề tài.
2.2.3. Vận dụng cỏc phương phỏp duy vật lịch sử, duy vật biện chứng để giải quyết cỏc mối quan hệ giữa lý luận và thực tiễn
Cỏc phƣơng phỏp chủ yếu đƣợc sử dụng trong quỏ trỡnh nghiờn cứu: Phƣơng phỏp thống kờ, phƣơng phỏp phõn tớch, phƣơng phỏp tổng hợp, phƣơng phỏp logic lịch sử, phƣơng phỏp hội thảo, phƣơng phỏp bảng biểu.
Đề tài đó sử dụng kết hợp tất cả cỏc phƣơng phỏp nờu trờn, đồng thơi cũn sử dụng thờm phƣơng phỏp quy nạp- diễn dịch để sự trỡnh bày cú tớnh chất hợp lý hơn.
2.3. Hệ thống chỉ tiờu nghiờn cứu
2.3.1. Nợ qua hạn và tỷ lệ nợ quỏ hạn
Nợ quỏ hạn (non performinh loan - NPL) là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và lói đó quỏ hạn. hay núi cỏch khỏc thỡ nợ quỏ hạn là những khoản tớn dụng khụng hoàn trả đỳng hạn, khụng đƣợc phộp và khụng đủ điều kiện để đƣợc gia hạn nợ. Để đảm bảo quản lý chặt chẽ cỏc khoản nợ quỏ hạn trong hệ thống ngõn hàng thƣơng mại Việt Nam đƣợc phõn chia theo thời hạn thành 4 nhúm nợ nhƣ sau:
+ Cỏc khoản nợ quỏ hạn dƣới 90 ngày đƣợc xếp vào nợ nhúm 2 tức nợ cần chỳ ý.
+ Cỏc khoản nợ quỏ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày đƣợc xếp vào nợ nhúm 3 tức nợ dƣới tiờu chuẩn.
+ Cỏc khoản nợ quỏ hạn từ 181 đến 360 ngày đƣợc xếp vào nợ nhúm 4 hay nợ nghi ngờ.
+ Cỏc khoản nợ quỏ hạn trờn 361 ngày đƣợc xếp vào nợ nhúm 5 hay cũn gọi là những khoản nợ cú khả năng mất vốn.
Dƣ nợ quỏ hạn Tỷ lệ nợ quỏ hạn =
Tổng dƣ nợ cho vay
Chỉ tiờu này phản ỏnh trực tiếp rủi ro tớn dụng: cứ 100 đồng dƣ nợ cho vay thỡ cú bao nhiờu đồng dƣ nợ khụng trả đỳng thời hạn. Tỷ số này càng cao thỡ mức độ rui ro tớn dụng của ngõn hàng càng cao do khỏch hàng gặp nhiều khú khăn trong việc trả nợ do đú xỏc suất sau này khỏch hàng trả nợ cho ngõn hàng thấp thờm vào đú chi phớ của ngõn hàng cũng tăng lờn do tăng chi phớ giỏm sỏt, đụn đốc thu nợ và cỏc chi phớ về mặt phỏp lý cú liờn quan trong quỏ trỡnh thu nợ nhƣ tũa ỏn, bỏn tài sản đảm bảo và cỏc chi phớ cơ hội do việc khỏch hàng chậm trả nợ gõy ra. Vỡ vậy ngõn hàng nờn duy trỡ hệ số này càng thấp càng tốt, theo quy định hiện nay của Ngõn hàng Nhà nƣớc cho phộp tỷ lệ dƣ nợ quỏ hạn của cỏc ngõn hàng thƣơng mại khụng vƣợt quỏ 5%.
2.3.2. Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu
Nợ xấu (hay nợ cú vấn đề, nợ khụng lành mạnh, nợ khú đũi, nợ khụng thể đũi...) là khoản nợ quỏ hạn kốm theo một số tiờu chớ khỏc nhƣ: khỏch hàng khụng thực hiện đƣợc nghĩa vụ trả nợ với ngõn hàng khi cỏc cam kết này đó hết hạn, tỡnh hỡnh tài chớnh của khỏch hàng đang và cú chiều hƣớng xấu dẫn đến cú khả năng ngõn hàng khụng thu hồi đƣợc cả vốn lẫn lói, tài sản đảm bảo đƣợc đỏnh giỏ là giỏ trị phỏt mại khụng đủ trang trải nợ gốc và lói.
Theo quyết định 18/2007/QĐ - NHNN ban hành ngày 25/04/2007 nợ xấu của tổ chức tớn dụng bao gồm cỏc nhúm nợ sau:
- Nhúm nợ dƣới tiờu chuẩn bao gồm:
+ Cỏc khoản nợ quỏ hạn từ 91 đến 180 ngày.
+ Cỏc khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ cỏc khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phõn loại vào nợ nhúm 2.
+ Cỏc khoản nợ đƣợc miễn hoặc giảm lói do khỏch hàng khụng đủ khả năng trả lói đầy đủ theo hợp đồng tớn dụng.
+ Cỏc khoản nợ đƣợc phõn loại vào nhúm 3. - Nhúm nợ nghi ngờ bao gồm:
+ Cỏc khoản nợ quỏ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày.
+ Cỏc khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quỏ hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu.
+ Cỏc khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2 + Cỏc khoản nợ đƣợc phõn loại vào nhúm 4.
- Nhúm nợ cú khả năng mất vốn bao gồm:
+ Cỏc khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quỏ hạn từ 90 ngày trở lờn theo thời hạn trả nợ đó đƣợc cơ cấu lại lần đầu.
+ Cỏc khoản nợ quỏ hạn trờn 360 ngày.
+ Cỏc khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quỏ hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần thứ hai.
+ Cỏc khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lờn, kể cả chƣa bị quỏ hạn hoặc đó quỏ hạn.
+ Cỏc khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý.
+ Cỏc khoản nợ đƣợc phõn loại vào nhúm 5.
Tỷ lệ nợ xấu
Tổng nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu =
Tổng dƣ nợ cho vay và cho thuờ
Tỷ lệ nợ xấu núi lờn trong 100 đồng dƣ nợ cho vay và cho thuờ cú bao nhiờu đồng nợ khú cú khả năng thu hồi.
Thụng qua cỏc chỉ tiờu nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trờn tổng dƣ nợ cú thể thấy đƣợc mức rủi ro tớn dụng và từ đú đỏnh giỏ về chất lƣợng tớn dụng của tổ chức tớn dụng. Cỏc chỉ tiờu này càng cao cho thấy chất lƣợng tớn dụng của ngõn hàng càng giảm.
2.3.3. Doanh số thu nợ
Chỉ tiờu này phản ỏnh số tiền thu đƣợc từ việc trả nợ của khỏch hàng trong một thời kỳ nhất định. Ngõn hàng luụn luụn theo dừi thời hạn trả nợ lói cũng nhƣ nợ gốc của từng khoản vay. Qua đú mỗi ngõn hàng đều tớnh toỏn đƣợc số nợ mỡnh phải thu theo thỏng, quý, năm là bao nhiờu để từ đú đặt ra chỉ tiờu doanh số thu nợ. Doanh số thu nợ thực tế trong kỳ đạt đƣợc càng gần chỉ tiờu bao nhiờu, ngõn hàng càng ớt rủi ro bấy nhiờu.
2.3.4. Hệ số nguy cơ rủi ro tớn dụng
Tổng dƣ nợ cho vay Hệ số nguy cơ RRTD =
Tổng tài sản cú
Hệ số này cho thấy tỷ trọng khoản mục tớn dụng trong tổng tài sản cú. Khoản mục tớn dụng trong tổng tài sản càng lớn thỡ lợi nhuận sẽ lớn nhƣng đồng thời rủi ro tớn dụng cũng rất cao.
2.3.5. Mức độ tập trung tớn dụng
Cơ cấu tớn dụng trong cỏc ngõn hàng thƣờng đƣợc phõn chia theo cỏc tiờu chớ nhƣ: thời gian, loại tiền cho vay, đối tƣợng khỏch hàng, ngành kinh doanh, khu vực địa lý…từ đú định hƣớng ra cỏc rủi ro trong hoạt động tớn dụng theo mức độ tập trung tớn dụng.
Mức độ tập trung tớn dụng theo thời gian
Là tỷ trọng giữa dƣ nợ tớn dụng phõn chia theo cỏc hỡnh thức tớn dụng: ngắn hạn, trung hạn và dài hạn trờn tổng dƣ nợ. Cỏc ngõn hàng thƣờng duy trỡ tỷ lệ cơ cấu dƣ nợ tớn dụng ngắn, trung và dài hạn ở một tỷ lệ nào đú sao cho phự hợp với đặc điểm và mục tiờu kinh doanh của ngõn hàng mỡnh.
Mức độ tập trung tớn dụng theo loại tiền
Mức độ tập trung tớn dụng theo loại tiền là mức độ cho vay bằng VNĐ hay ngoại tệ. Điều này ảnh hƣởng tới khả năng xảy ra rủi ro tớn dụng của ngõn hàng khi cú những thay đổi phức tạp về tỷ giỏ.
Mức độ tập trung tớn dụng theo đối tượng khỏch hàng: đƣợc xem xột trờn hai khớa cạnh mức dƣ nợ tớn dụng với một khỏch hàng (KH) và một nhúm khỏch hàng. Dƣ nợ TD với 1 KH Tỷ trọng dƣ nợ TD với một KH = Tổng dƣ nợ Dƣ nợ TD với 1 nhúm KH Tỷ trọng dƣ nợ TD với 1 nhúm KH = Tổng dƣ nợ
Theo điều 8 mục 3 trong quy định về cỏc tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tớn dụng ban hành kốm theo quyết định 457/2005/QĐ - NHNN: “Tổng dư nợ cho vay, bảo lónh của một khỏch hàng khụng được vượt quỏ 15% vốn tự cú của tổ chức tớn dụng”; “tổng dư nợ cho vay của tổ chức tớn dụng với một nhúm khỏch hàng cú liờn quan khụng vượt quỏ 50% vốn tự
cú của tổ chức tớn dụng trong đú mức cho vay đối với 1 khỏch hàng khụng được vượt quỏ 15% vốn tự cú của tổ chức tớn dụng”. Nếu tập trung mức dƣ nợ tớn dụng vào một khỏch hàng hay một nhúm khỏch hàng quỏ cao khi khỏch hàng hoặc nhúm khỏch hàng đú gặp phải rủi ro thỡ kộo theo ngõn hàng cũng gặp phải tổn thất nghiờm trọng. Vỡ thế nguyờn tắc phõn tỏn rủi ro, trỏnh tập trung quỏ nhiều vốn tớn dụng để cấp cho một khỏch hàng hoặc một nhúm khỏch hàng luụn đƣợc cỏc ngõn hàng tuõn thủ.
Mức độ tập trung tớn dụng theo ngành nghề kinh doanh
Mức độ tập trung tớn dụng theo ngành nghề kinh doanh là mức độ cấp tớn dụng cho cỏc ngành nghề kinh doanh nhƣ: nụng nghiệp, cụng nghiệp, thƣơng nghiệp, bất động sản, dịch vụ…Mức độ tập trung này phụ thuộc vào cỏc nhõn tố nhƣ định hƣớng của nhà nƣớc, chớnh sỏch tớn dụng, mục tiờu kinh doanh của ngõn hàng trong từng thời kỳ và trạng thỏi của nền kinh tế. Khi tập trung tớn dụng vào một ngành nghề thỡ rủi ro tớn dụng của ngõn hàng cũng gắn liền với rủi ro của ngành nghề đú.
Rủi ro tớn dụng luụn tồn tại cựng với hoạt động tớn dụng "như hỡnh với búng", ngõn hàng khụng thể loại trừ đƣợc rủi ro tớn dụng mà chỉ cú thể hạn chế đến mức thấp nhất cỏc tổn thất cú thể xảy ra.
Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN (ngày 22/04/2005) ban hành Quy định về phõn loại nợ, trớch lập và sự dụng dự phũng để xử lý rủi ro tớn dụng trong hoạt động ngõn hàng của TCTD thỡ cỏc TCTD phải thực hiện phõn loại nợ thành:
+ Nhúm 1 (Nợ đủ tiờu chuẩn) bao gồm: Cỏc khoản nợ đƣợc tổ chức tớn dụng đỏnh giỏ là cú khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lói đỳng hạn.
+ Nhúm 2 (Nợ cần chỳ ý) bao gồm: Cỏc khoản nợ đƣợc tổ chức tớn dụng đỏnh giỏ là cú khả năng thu hồi Đầy đủ cả nợ gốc và lói nhƣng cú dấu hiệu khỏch hàng suy giảm khă năng trả nợ.
+ Nhúm 3 (Nợ dƣới tiờu chuẩn) bao gồm: Cỏc khoản nợ đƣợc tổ chức tớn dụng đỏnh giỏ là khụng cú khả năng thu hồi nợ gốc và lói khi đến hạn. Cỏc khoản nợ này TCTD đỏnh giỏ là cú khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lói.
+ Nhúm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Cỏc khoản nợ đƣợc tổ chức tớn dụng đỏnh giỏ là khả năng tổn thất cao.
+ Nhúm 5 (Nợ cú khả năng mất vốn) bao gồm: Cỏc khoản nợ đƣợc tổ chức tớn dụng đỏnh giỏ là khụng cũn khả năng thu hồi, mất vốn.
Chớnh vỡ vậy, để phản ỏnh mức độ rủi ro tớn dụng cỏc NGÂN HÀNG thƣờng sử dụng một số chỉ tiờu sau:
+ Nợ quỏ hạn (NQH): là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc hoặc lói đó quỏ hạn.
NQH
+ Tỷ lệ NQH = x 100 Tổng dƣ nợ
Đõy là chỉ tiờu tƣơng đối đƣợc sử dụng để đỏnh giỏ chất lƣợng tớn dụng. Chỉ tiờu này thƣờng giỳp cỏc nhà quản lý trong cụng tỏc điều hành tớn dụng.
+ NQH thụng thường: là khoản nợ đó quỏ hạn cú khả năng thu hồi tại thời điểm xem xột.
+ Nợ khú đũi: đõy là chỉ tiờu tuyệt đối phản ỏnh tổng số tiền quỏ hạn khả năng thu hồi thấp, ảnh hƣởng đến nguy cơ mất vốn của ngõn hàng.
Nợ khú đũi
+ Tỷ lệ nợ khú đũi = x100 Tổng dƣ nợ
Đõy là chỉ tiờu tƣơng đối đƣợc sử dụng để đỏnh giỏ tỷ lệ vốn cú nguy cơ mất trong tổng dƣ nợ.
+ “Nợ xấu” (NPL) là cỏc khoản nợ thuộc cỏc nhúm 3, 4 và 5 theo quyết 493. Tỷ lệ nợ xấu trờn tổng dƣ nợ là tỷ lệ để đỏnh giỏ chất lƣợng tớn dụng của tổ chức tớn dụng.
Nợ xấu
+ Tỷ lệ nợ xấu = x100 Tổng dƣ nợ
+ Chỉ tiờu tỷ lệ nợ khú đũi trờn NQH
+ Tốc độ gia tăng, giảm của cỏc tỷ lệ NQH: Chỉ tiờu này phản ỏnh chất lƣợng tớn dụng trong cỏc thời kỳ so sỏnh.
+ Số nợ khoanh theo dừi ngoại bảng + Quỹ dự phũng rủi ro ngày càng lớn
+ Tổn thất tớn dụng: đõy cũng là một chỉ tiờu đỏnh giỏ mức độ rủi ro tớn dụng của một ngõn hàng. Thực chất, tổn thất tớn dụng chớnh là phần vốn mà Ngõn hàng khụng thu hồi đƣợc.
Việc đo lƣờng rủi ro tớn dụng cú những tỏc dụng tớch cực sau:
+ Giỳp ngõn hàng cú thờm cơ sở để xõy dựng cỏc chiến lƣợc, biện phỏp phũng ngừa rủi ro tớn dụng.
+ Giỳp ngõn hàng quản lý, kiểm soỏt chặt chẽ, hiệu quả cỏc mún cho vay. + Giỳp xỏc định chớnh xỏc chất lƣợng tớn dụng của ngõn hàng.
Chƣơng 3
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN THÁI NGUYấN
3.1. Khỏi quỏt quỏ trỡnh hỡnh thành, phỏt triển của Chi nhỏnh Ngõn hàng Phỏt triển Thỏi Nguyờn hàng Phỏt triển Thỏi Nguyờn
3.1.1. Sự ra đời và phỏt triển của Chi nhỏnh Ngõn hàng Phỏt triển Thỏi Nguyờn
Ngõn hàng Phỏt triển Việt Nam đó đƣợc thành lập theo Quyết định số 108/2006/QĐ-TTg ngày 19/5/2006 Thủ tƣớng Chớnh phủ trờn cơ sở tổ chức lại Quỹ HTPT với chức năng, nhiệm vụ là: Huy động, tiếp nhận vốn của cỏc tổ chức trong và ngoài nƣớc để thực hiện tớn dụng đầu tƣ và tớn dụng xuất khẩu của nhà nƣớc theo quy định của Chớnh phủ và cỏc nhiệm vụ khỏc. NHPT cú tƣ cỏch phỏp nhõn, cú vốn điều lệ, cú con dấu, đƣợc mở tài khoản tại Ngõn hàng Nhà nƣớc, kho bạc Nhà nƣớc, cỏc ngõn hàng thƣơng mại trong nƣớc và nƣớc ngoài, đƣợc tham gia hệ thống thanh toỏn với cỏc ngõn hàng và cung cấp dịch vụ thanh toỏn theo quy định của phỏp luật. Hoạt động của NHPT khụng vỡ mục đớch lợi nhuận, tỷ lệ dự trữ bắt buộc bằng 0% (khụng phần trăm), khụng phải tham gia bảo hiểm tiền gửi. NHPT đƣợc Chớnh phủ đảm bảo khả năng thanh toỏn, đƣợc miễn nộp thuế và cỏc khoản nộp ngõn sỏch Nhà nƣớc theo quy định của Phỏp luật. Vốn điều lệ của NHPT: 10.000 tỷ đồng.
Chi nhỏnh NHPT Thỏi Nguyờn đƣợc thành lập theo Quyết định số 03/QĐ-NHPT ngày 01 thỏng 7 năm 2006 của Tổng giỏm đốc NHPT Việt Nam về việc thành lập Chi nhỏnh NHPT tại cỏc tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ƣơng. Chi nhỏnh NHPT Thỏi Nguyờn trực thuộc NHPT Việt Nam, hoạt động theo quy chế tổ chức và hoạt động do Tổng Giỏm đốc NHPT Việt Nam quy định.
3.1.2. Những nhiệm vụ chủ yếu của Chi nhỏnh Ngõn hàng Phỏt triển Thỏi Nguyờn Thỏi Nguyờn
- Huy động và tiếp nhận vốn của cỏc tổ chức trong và ngoài nƣớc để thực hiện tớn dụng đầu tƣ phỏt triển và tớn dụng xuất khẩu của nhà nƣớc trờn địa bàn.
- Thực hiện chớnh sỏch tớn dụng đầu tƣ phỏt triển: cho vay đầu tƣ phỏt triển, hỗ trợ sau đầu tƣ, bảo lónh tớn dụng đầu tƣ.
- Thực hiện chớnh sỏch tớn dụng xuất khẩu: Cho vay xuất khẩu, bảo lónh tớn dụng xuất khẩu, bảo lónh dự thầu và bảo lónh thực hiện hợp đồng xuất khẩu.
- Thực hiện nghiệp vụ quản lý, thanh toỏn, cho vay vốn đầu tƣ nhận ủy thỏc từ cỏc nguồn vốn của cỏc đơn vị, cỏc tổ chức trờn địa bàn theo quy định của phỏp luật, của NHPT.
- Quản lý và sử dụng vốn ODA, vốn viện trợ, vay nợ nƣớc ngoài của Chớnh phủ và NHPT để cho vay cỏc dự ỏn trờn địa bàn theo quy định.
- Cung cấp cỏc dịch vụ thanh toỏn cho khỏch hàng và tham gia hệ thống thanh toỏn trong nƣớc và quốc tế theo quy định của NHPT.
- Thực hiện một số nhiệm vụ khỏc do Tổng giỏm đốc NHPT giao.
3.1.3. Cơ cấu tổ chức của Chi nhỏnh NHPT Thỏi Nguyờn
Bộ mỏy tổ chức của Chi nhỏnh NHPT Thỏi Nguyờn bao gồm: 01 giỏm đốc, 02 phú giỏm đốc, Phũng Hành chớnh- quản lý nhõn sự: 07 ngƣời, Phũng Tớn dụng: 18 ngƣời, Phũng Tài chớnh kế toỏn: 07 ngƣời, Phũng Tổng hợp: 06