5. Kết cấu luận văn
2.3.5. Mức độ tập trung tớn dụng
Cơ cấu tớn dụng trong cỏc ngõn hàng thƣờng đƣợc phõn chia theo cỏc tiờu chớ nhƣ: thời gian, loại tiền cho vay, đối tƣợng khỏch hàng, ngành kinh doanh, khu vực địa lý…từ đú định hƣớng ra cỏc rủi ro trong hoạt động tớn dụng theo mức độ tập trung tớn dụng.
Mức độ tập trung tớn dụng theo thời gian
Là tỷ trọng giữa dƣ nợ tớn dụng phõn chia theo cỏc hỡnh thức tớn dụng: ngắn hạn, trung hạn và dài hạn trờn tổng dƣ nợ. Cỏc ngõn hàng thƣờng duy trỡ tỷ lệ cơ cấu dƣ nợ tớn dụng ngắn, trung và dài hạn ở một tỷ lệ nào đú sao cho phự hợp với đặc điểm và mục tiờu kinh doanh của ngõn hàng mỡnh.
Mức độ tập trung tớn dụng theo loại tiền
Mức độ tập trung tớn dụng theo loại tiền là mức độ cho vay bằng VNĐ hay ngoại tệ. Điều này ảnh hƣởng tới khả năng xảy ra rủi ro tớn dụng của ngõn hàng khi cú những thay đổi phức tạp về tỷ giỏ.
Mức độ tập trung tớn dụng theo đối tượng khỏch hàng: đƣợc xem xột trờn hai khớa cạnh mức dƣ nợ tớn dụng với một khỏch hàng (KH) và một nhúm khỏch hàng. Dƣ nợ TD với 1 KH Tỷ trọng dƣ nợ TD với một KH = Tổng dƣ nợ Dƣ nợ TD với 1 nhúm KH Tỷ trọng dƣ nợ TD với 1 nhúm KH = Tổng dƣ nợ
Theo điều 8 mục 3 trong quy định về cỏc tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tớn dụng ban hành kốm theo quyết định 457/2005/QĐ - NHNN: “Tổng dư nợ cho vay, bảo lónh của một khỏch hàng khụng được vượt quỏ 15% vốn tự cú của tổ chức tớn dụng”; “tổng dư nợ cho vay của tổ chức tớn dụng với một nhúm khỏch hàng cú liờn quan khụng vượt quỏ 50% vốn tự
cú của tổ chức tớn dụng trong đú mức cho vay đối với 1 khỏch hàng khụng được vượt quỏ 15% vốn tự cú của tổ chức tớn dụng”. Nếu tập trung mức dƣ nợ tớn dụng vào một khỏch hàng hay một nhúm khỏch hàng quỏ cao khi khỏch hàng hoặc nhúm khỏch hàng đú gặp phải rủi ro thỡ kộo theo ngõn hàng cũng gặp phải tổn thất nghiờm trọng. Vỡ thế nguyờn tắc phõn tỏn rủi ro, trỏnh tập trung quỏ nhiều vốn tớn dụng để cấp cho một khỏch hàng hoặc một nhúm khỏch hàng luụn đƣợc cỏc ngõn hàng tuõn thủ.
Mức độ tập trung tớn dụng theo ngành nghề kinh doanh
Mức độ tập trung tớn dụng theo ngành nghề kinh doanh là mức độ cấp tớn dụng cho cỏc ngành nghề kinh doanh nhƣ: nụng nghiệp, cụng nghiệp, thƣơng nghiệp, bất động sản, dịch vụ…Mức độ tập trung này phụ thuộc vào cỏc nhõn tố nhƣ định hƣớng của nhà nƣớc, chớnh sỏch tớn dụng, mục tiờu kinh doanh của ngõn hàng trong từng thời kỳ và trạng thỏi của nền kinh tế. Khi tập trung tớn dụng vào một ngành nghề thỡ rủi ro tớn dụng của ngõn hàng cũng gắn liền với rủi ro của ngành nghề đú.
Rủi ro tớn dụng luụn tồn tại cựng với hoạt động tớn dụng "như hỡnh với búng", ngõn hàng khụng thể loại trừ đƣợc rủi ro tớn dụng mà chỉ cú thể hạn chế đến mức thấp nhất cỏc tổn thất cú thể xảy ra.
Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN (ngày 22/04/2005) ban hành Quy định về phõn loại nợ, trớch lập và sự dụng dự phũng để xử lý rủi ro tớn dụng trong hoạt động ngõn hàng của TCTD thỡ cỏc TCTD phải thực hiện phõn loại nợ thành:
+ Nhúm 1 (Nợ đủ tiờu chuẩn) bao gồm: Cỏc khoản nợ đƣợc tổ chức tớn dụng đỏnh giỏ là cú khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lói đỳng hạn.
+ Nhúm 2 (Nợ cần chỳ ý) bao gồm: Cỏc khoản nợ đƣợc tổ chức tớn dụng đỏnh giỏ là cú khả năng thu hồi Đầy đủ cả nợ gốc và lói nhƣng cú dấu hiệu khỏch hàng suy giảm khă năng trả nợ.
+ Nhúm 3 (Nợ dƣới tiờu chuẩn) bao gồm: Cỏc khoản nợ đƣợc tổ chức tớn dụng đỏnh giỏ là khụng cú khả năng thu hồi nợ gốc và lói khi đến hạn. Cỏc khoản nợ này TCTD đỏnh giỏ là cú khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lói.
+ Nhúm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Cỏc khoản nợ đƣợc tổ chức tớn dụng đỏnh giỏ là khả năng tổn thất cao.
+ Nhúm 5 (Nợ cú khả năng mất vốn) bao gồm: Cỏc khoản nợ đƣợc tổ chức tớn dụng đỏnh giỏ là khụng cũn khả năng thu hồi, mất vốn.
Chớnh vỡ vậy, để phản ỏnh mức độ rủi ro tớn dụng cỏc NGÂN HÀNG thƣờng sử dụng một số chỉ tiờu sau:
+ Nợ quỏ hạn (NQH): là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc hoặc lói đó quỏ hạn.
NQH
+ Tỷ lệ NQH = x 100 Tổng dƣ nợ
Đõy là chỉ tiờu tƣơng đối đƣợc sử dụng để đỏnh giỏ chất lƣợng tớn dụng. Chỉ tiờu này thƣờng giỳp cỏc nhà quản lý trong cụng tỏc điều hành tớn dụng.
+ NQH thụng thường: là khoản nợ đó quỏ hạn cú khả năng thu hồi tại thời điểm xem xột.
+ Nợ khú đũi: đõy là chỉ tiờu tuyệt đối phản ỏnh tổng số tiền quỏ hạn khả năng thu hồi thấp, ảnh hƣởng đến nguy cơ mất vốn của ngõn hàng.
Nợ khú đũi
+ Tỷ lệ nợ khú đũi = x100 Tổng dƣ nợ
Đõy là chỉ tiờu tƣơng đối đƣợc sử dụng để đỏnh giỏ tỷ lệ vốn cú nguy cơ mất trong tổng dƣ nợ.
+ “Nợ xấu” (NPL) là cỏc khoản nợ thuộc cỏc nhúm 3, 4 và 5 theo quyết 493. Tỷ lệ nợ xấu trờn tổng dƣ nợ là tỷ lệ để đỏnh giỏ chất lƣợng tớn dụng của tổ chức tớn dụng.
Nợ xấu
+ Tỷ lệ nợ xấu = x100 Tổng dƣ nợ
+ Chỉ tiờu tỷ lệ nợ khú đũi trờn NQH
+ Tốc độ gia tăng, giảm của cỏc tỷ lệ NQH: Chỉ tiờu này phản ỏnh chất lƣợng tớn dụng trong cỏc thời kỳ so sỏnh.
+ Số nợ khoanh theo dừi ngoại bảng + Quỹ dự phũng rủi ro ngày càng lớn
+ Tổn thất tớn dụng: đõy cũng là một chỉ tiờu đỏnh giỏ mức độ rủi ro tớn dụng của một ngõn hàng. Thực chất, tổn thất tớn dụng chớnh là phần vốn mà Ngõn hàng khụng thu hồi đƣợc.
Việc đo lƣờng rủi ro tớn dụng cú những tỏc dụng tớch cực sau:
+ Giỳp ngõn hàng cú thờm cơ sở để xõy dựng cỏc chiến lƣợc, biện phỏp phũng ngừa rủi ro tớn dụng.
+ Giỳp ngõn hàng quản lý, kiểm soỏt chặt chẽ, hiệu quả cỏc mún cho vay. + Giỳp xỏc định chớnh xỏc chất lƣợng tớn dụng của ngõn hàng.
Chƣơng 3
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN THÁI NGUYấN