5. Kết cấu luận văn
1.2.1. Nguyờn nhõn rủi ro tớn dụng
Với nền kinh tế thị trƣờng, Kinh doanh và rủi ro là hai phạm trự cặp đụi. Kinh tế thị trƣờng làm đa dạng húa cỏc thành phần kinh tế, bỡnh đẳng húa hoạt động của cỏc thành phần này và thỳc đẩy, cạnh tranh lẫn nhau. Rủi ro xuất hiện ở những điểm yếu, kộm hiệu quả, mất cõn đối trong phỏt triển kinh tế. Rủi ro vừa là nguyờn nhõn vừa là hậu quả của những hoạt động kinh tế khụng cú hiệu quả. Tớn dụng ngõn hàng tham gia vào tất cả cỏc giai đoạn của quỏ trỡnh sản xuất, lƣu thụng hàng húa, tham gia vào mọi thành phần kinh tế, mọi lĩnh vực với nhiều yếu tố tỏc động đến hoạt động tớn dụng, kể cả yếu tố khỏch quan và chủ quan.
Nhận biết cỏc nguyờn nhõn gõy ra rủi ro tớn dụng là một cụng việc hết sức quan trọng. Quỏ trỡnh này đũi hỏi phải phõn tớch theo cả ba hƣớng:
+ Cỏc nguyờn nhõn từ phớa mụi trƣờng.
+ Năng lực thanh toỏn nợ và thỏi độ sẵn sàng chi trả của khỏch hàng. + Sai sút trong quỏ trỡnh cho vay.
1.2.1.1. Nguyờn nhõn khỏch quan
* Chớnh trị - phỏp luật
Ngành ngõn hàng luụn cú một vị trớ quan trọng tại mỗi quốc gia nờn cỏc ngõn hàng luụn bị cỏc cơ quan nhà nƣớc cú thẩm quyền quản lý chặt chẽ. Cũng chớnh vỡ vậy, ngành ngõn hàng là một trong nhiều ngành chịu ảnh hƣởng lớn trƣớc mỗi sự biến động của chớnh trị. Sự biến động về chớnh trị - phỏp luật ảnh hƣởng trực tiếp đến ngõn hàng hoặc khỏch hàng của họ đều cú nguy cơ gõy ra rủi ro tớn dụng.
- Mụi trường phỏp lý:
Cỏc qui định của nhà nƣớc khụng đầy đủ, đồng bộ, chặt chẽ, hoàn thiện đều cú thể gõy ra rủi ro cho ngõn hàng. Trƣớc năm 1996 khi NHNN khụng cú qui định cụ thể về đảm bảo tiền vay thỡ cỏc ngõn hàng lỳc đú khụng cú cơ sở xử lý.
Khi NHNN quyết định điều chỉnh lói suất tỏi cấp vốn tăng thỡ ngay lập tức lói suất thị trƣờng tăng theo, lỳc đú cú ớt doanh nghiệp chịu chấp nhận vay với lói suất cao, chỉ cú cỏc dự ỏn cú mức sinh lời lớn mới cú thể chấp nhận mức lói suất cao nhƣng cỏc dự ỏn này thƣờng cú rủi ro cao nờn rất dễ gõy rủi ro cho ngõn hàng.
Sau khi NHNN ra quyết định 127 (ngày 3/2/2005) để sửa đổi, bổ sung một số điều tại quyết định 1627 thỡ số nợ quỏ hạn và nợ đƣợc coi là quỏ hạn tại cỏc ngõn hàng thƣơng mại cao hơn trƣớc rất nhiều. Điều đú đồng nghĩa
là rủi ro tớn dụng tại cỏc ngõn hàng đó tăng, ngõn hàng phải trớch lập dự phũng nhiều hơn và làm giảm lợi nhuận của cỏc ngõn hàng.
Ngày nay, cỏc ngõn hàng đang tự bảo vệ mỡnh bằng cỏch phải thƣờng xuyờn nắm đƣợc qui định của phỏp luật, đặc biệt phải dự bỏo đƣợc xu hƣớng thay đổi của mụi trƣờng phỏp luật (toàn cầu hoỏ thị trƣờng tài chớnh, NHNN kiểm soỏt cỏc ngõn hàng bằng những cụng cụ nào…) để điểu chỉnh hoạt động kinh doanh núi chung và hoạt động tớn dụng núi riờng cho phự hợp.
- Mụi trường chớnh trị:
Một nền chớnh trị ổn định là điều kiện cho doanh nghiệp phỏt triển, doanh nghiệp yờn tõm đầu tƣ sản xuất, tập trung vốn cho mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh. Ngƣợc lại nếu mụi trƣờng chớnh trị khụng ổn định, xảy ra cỏc cuộc xung đột, chiến tranh .... làm cho doanh nghiệp khụng quan tõm đến sản xuất, sản xuất đỡnh trệ, khả năng trả nợ ngõn hàng khú khăn.
* Mụi trường kinh tế:
Nhất cử nhất động của mụi trƣờng kinh tế đều cú thể tỏc động đến sức khoẻ ngành ngõn hàng.
Mụi trƣờng kinh tế cú ảnh hƣởng đến sức mạnh tài chớnh của ngƣời đi vay, đến sự thành cụng hay thất bại của ngƣời đi vay. Sự tăng trƣởng hay suy thoỏi của chu kỳ kinh tế cũng ảnh hƣởng đến lợi nhuận của ngƣời đi vay. Trong giai đoạn kinh tế tăng trƣởng, doanh nghiệp bỏn đƣợc nhiều hàng hoỏ,
do đú lợi nhuận thu đƣợc cao, doanh nghiệp cú nguồn thu trả nợ Ngõn hàng. Nhƣng trong thời kỳ suy thoỏi, hàng hoỏ khụng bỏn đƣợc, doanh thu bị giảm sỳt, doanh nghiệp khụng cú lợi nhuận để trả nợ, Ngõn hàng khụng thu đƣợc gốc và lói đỳng hạn.
Tựy vào mức độ nghiờm trọng của cuộc khủng hoảng mà việc ảnh hƣởng lờn cỏ nhõn và cỏc doanh nghiệp sản xuất kinh doanh cũng nhƣ lờn khả năng thanh toỏn cỏc khoản nợ của họ ở mức độ khỏc nhau: mức độ khủng hoảng càng cao, sức mua của ngƣời tiờu dựng càng giảm sỳt làm cho hàng hoỏ bỏn ra càng giảm mạnh, ảnh hƣởng tới lợi nhuận của doanh nghiệp.Thất nghiệp tăng, cho vay cỏ nhõn tại cỏc ngõn hàng cũng dễ gặp rủi ro lớn….
Lạm phỏt cũng ảnh hƣởng bất lợi đến cụng việc kinh doanh: Chi phớ đầu vào tăng làm cho cỏc doanh nghiệp khú khăn về tài chớnh dẫn đến nhu cầu tớn dụng tăng. Nợ khụng thay đổi tƣơng ứng với sức mua đồng tiền, vỡ vậy đó trở nờn gỏnh nặng đối với doanh nghiệp, kết quả là khụng trả đƣợc nợ. Tỡnh hỡnh kinh tế thế giới cũng ảnh hƣởng khụng nhỏ đến hoạt động ngõn hàng ở từng quốc gia. Với xu hƣớng hội nhập, khi cỏc ngõn hàng nƣớc ngoài đƣợc đối xử bỡnh đẳng trờn thị trƣờng Việt Nam thỡ cỏc ngõn hàng Việt Nam đứng trƣớc sự cạnh tranh gay gắt, và nhƣ vậy cỏc ngõn hàng buộc phải chấp nhận những dự ỏn và phƣơng ỏn cú mức rủi ro cao.
Để tự bảo vệ mỡnh trƣớc sự biến động khụng ngừng của nền kinh tế cỏc ngõn hàng thƣờng sử dụng cỏc cụng cụ phỏi sinh để phũng ngừa cho mỡnh trƣớc những rủi ro cú thể gặp phải.
* Mụi trường văn hoỏ - Xó hội:
Hành vi của khỏch hàng bị chi phối bởi cỏc yếu tố văn hoỏ. Những hành động trỏi với truyền thống văn hoỏ thƣờng khú đƣợc chấp nhận.
Cỏc yếu tố văn hoỏ xó hội thƣờng đƣợc hỡnh thành từ rất lõu và rất khú thay đổi. Sự thay đổi của cỏc yếu tố văn hoỏ xó hội khụng phải diễn ra ngày một ngày hai mà là cả một quỏ trỡnh. Để nhận biết đƣợc cỏc yếu tố này thay
đổi khụng phải là cụng việc đơn giản đũi hỏi ngõn hàng phải kết hợp nhiều lĩnh vực: xó hội học, tõm lý.... Nhƣ thúi quen tiờu dựng của ngƣời dõn thay đổi cỏc sản phẩm truyền thống khụng thể bỏn đƣợc, cỏc doanh nghiệp kinh doanh cỏc mặt hàng này sẽ gặp nhiều khú khăn và ngõn hàng cũng gặp nhiều rủi ro hơn khi cho cỏc doanh nghiệp này vay.
* Mụi trường cụng nghệ:
Sự thay đổi về cụng nghệ cú tỏc động mạnh mẽ đến nền kinh tế và xó hội. Nú làm thay đổi phƣơng thức sản xuất, cỏch thức tiờu dựng và cả phƣơng thức trao đổi của xó hội núi chung và của ngõn hàng núi riờng. Mỗi kỹ thuật cụng nghệ thƣờng tạo ra một hệ quả lõu dài nhƣng lại khú dự kiến trƣớc.
Khi cú một cụng nghệ hiện đại xuất hiện cú thể làm giảm giỏ trị của cỏc mỏy múc cũ, cỏc tài sản đảm bảo của khỏch hàng khụng cũn giỏ trị nhƣ ban đầu và rất nguy hiểm cho ngõn hàng khi khỏch hàng khụng trả đƣợc nợ.
Hay nhƣ xu hƣớng hiện nay thụng tin về khỏch hàng thƣờng đƣợc tập trung tại một trung tõm. Nhƣng khi cỏc thụng tin về khỏch hàng đó thay đổi mà cụng nghệ thụng tin chƣa kịp cập nhật thỡ sẽ rủi ro lớn cho ngõn hàng khi vốn sự dụng cỏc thụng tin cũ…
* Nguyờn nhõn do cỏc yếu tố từ thiờn nhiờn
Cỏc thiệt hại nảy sinh từ nguyờn nhõn thiờn tai nhƣ: thời tiết, khớ hậu, động đất, nỳi lửa, bóo lụt, hạn hỏn, dịch bệnh…mà ngõn hàng khụng thể lƣờng hết đƣợc. Những thiệt hại này đều cú thể tỏc động trực tiếp hoặc giỏn tiếp tới hoạt động kinh doanh và hiệu quả kinh doanh của khỏch hàng, làm cho khỏch hàng kinh doanh giảm sỳt, gặp khú khăn thỡ khả năng trả nợ cho ngõn hàng sẽ giảm, do vậy cú thể dẫn đến rủi ro trong hoạt động tớn dụng.
Trong thời gian vừa qua, chỳng ta đó chịu ảnh hƣởng thời tiết, khớ hậu khắc nghiệt dẫn đến việc lƣợng mƣa giảm đỏng kể, ảnh hƣởng đến thời gian phỏt điện của cỏc nhà mỏy thuỷ điện làm cho cỏc Chủ đầu tƣ của cỏc nhà mỏy trờn gặp khú khăn trong việc trả nợ và khú cú khả năng trả nợ đỳng hạn cho
ngõn hàng dẫn đến hàng loạt cỏc ngõn hàng cho vay để đầu tƣ cỏc nhà mỏy thuỷ điện phải tiến hành gia hạn nợ cho khỏch hàng của mỡnh.
Cỏc yếu tố khỏch quan nờu trờn thƣờng khú dự bỏo và ngõn hàng thƣờng khụng thể lƣờng hết đƣợc. Mọi ngõn hàng kinh doanh trong điều kiện kinh tế thị trƣờng khụng thể loại bỏ hết rủi ro mà chỉ phũng ngừa và dự bỏo một phần nào mà thụi.
1.2.1.2. Nguyờn nhõn chủ quan
Trong quan hệ tớn dụng ngõn hàng luụn ở vị thế "khụng cõn xứng về thụng tin". Vỡ vậy ngõn hàng dễ rơi vào tỡnh trạng rủi ro đạo đức và sự lựa chọn đối nghịch.
* Từ phớa khỏch hàng:
Rủi ro từ phớa khỏch hàng thƣờng là nguyờn nhõn chớnh và cổ điển nhất dẫn đến rủi ro tớn dụng.
Khi đi vay khỏch hàng luụn cung cấp cho ngõn hàng những thụng tin tốt về mỡnh. Chớnh vỡ vậy, cỏc ngõn hàng thƣờng khú cú thể đỏnh giỏ chớnh xỏc về khỏch hàng của mỡnh. Đặc biệt rủi ro khi ngõn hàng đó cho vay mà vỡ một nguyờn nhõn chủ quan nào đú mà khỏch hàng khụng trả nợ đỳng hạn hoặc tồi tệ hơn là khụng trả đƣợc nợ.
Mọi khỏch hàng vay vốn đều cam kết sử dụng vốn vay đỳng mục đớch và trả nợ đỳng thời hạn. Tuy nhiờn cụng việc kinh doanh của họ thỡ khụng phải lỳc nào cũng nhƣ ý muốn. Khi việc tớnh toỏn triển khai dự ỏn đầu tƣ sản xuất, kinh doanh của khỏch hàng khụng khoa học, khụng đƣợc thẩm định kĩ, khả năng quản lý tài chớnh yếu kộm… thỡ nguy cơ họ khụng trả đƣợc nợ là rất rừ ràng.
Một số trƣờng hợp cỏ biệt khi khỏch hàng khụng cú thiện chớ trả nợ (mặc dự họ cú khả năng). đú là những trƣờng hợp ngõn hàng phải cần thận
trọng, những khỏch hàng này thƣờng cú đặc điểm chấp nhận những khoản vay cú lói suất cao và vay với khối lƣợng lớn.
Đối với khỏch hàng là cỏ nhõn thỡ rủi ro thƣờng xảy ra khi họ lõm vào tỡnh trạng: thất nghiệp, ốm đau, bệnh tật…
* Từ phớa Ngõn hàng:
Rủi ro tớn dụng xuất phỏt từ phớa ngõn hàng thƣờng cú một số đặc điểm sau:
+ Chớnh sỏch cho vay khụng hợp lý: Chế độ tớn dụng khụng hợp lý nhƣ điều kiện chấp nhận khỏch hàng vay, điều kiện về tài sản đảm bảo, về qui trỡnh xột duyệt… Khi chớnh sỏch tớn dụng khụng đầy đủ, đỳng đắn và thống nhất sẽ tạo định hƣớng lệch lạc cho hoạt động tớn dụng. Việc cấp tớn dụng khụng đỳng đối tƣợng, tạo ra nhiều kẽ hở cho ngƣời sử dụng vốn… đều là nguyờn nhõn cú thể dẫn đến rủi ro tớn dụng.
+ Trỡnh độ cỏn bộ tớn dụng cũng thƣờng là nguyờn nhõn dẫn đến rủi ro trong hoạt động tớn dụng: cỏn bộ tớn dụng khụng am hiểu nghiệp vụ, ngành nghề kinh doanh xin vay…hoặc đạo đức nghề nghiệp khụng tốt đều cú thể dẫn đến rủi ro.
+ Do cạnh tranh để lụi kộo khỏch hàng nờn hạ thấp cỏc điều kiện vay vốn, đỏnh giỏ phõn tớch khỏch hàng đơn giản, muốn duy trỡ mối quan hệ với khỏch hàng truyền thụng nờn cú thể gión nợ, gia hạn nợ, thậm chớđảo nợ trong lỳc biết rừ khỏch hàng cú thể khụng trả đƣợc nợ.
+ Qui trỡnh tớn dụng thiếu chặt chẽ và khụng phự hợp: Quy trỡnh tớn dụng thụng thƣờng đƣợc xõy dựng trờn những quy định chung của phỏp luật và đặc thự trong hoạt động của mỗi ngõn hàng. Việc xõy dựng quy trỡnh khụng chặt chẽ cú thể gõy ảnh hƣởng làm tăng rủi ro tớn dụng của ngõn hàng.
+ Cơ sở vật chất kỹ thuật và cụng nghệ ngõn hàng lạc hậu: dẫn đến quỏ trỡnh thu thập và xử lý thụng tin khụng cập nhật, chớnh xỏc... việc thẩm định quyết định cho vay khụng hiệu quả, rủi ro tớn dụng dễ xảy ra.
+ Khụng thực hiện hoặc thực hiện khụng tốt cỏc đảm bảo tớn dụng: nhận bản sao giấy tờ về tài sản thế chấp, để khỏch hàng lợi dụng vay nhiều, nõng giỏ trị tài sản để nõng mức cho vay...
+ Rủi ro đạo đức do cỏn bộ ngõn hàng khụng chấp hành đỳng quy trỡnh cho vay hay thụng đồng với khỏch hàng cố ý làm trỏi rỳt tiền ngõn hàng.
Đõy chớnh là một trong những nguyờn nhõn cơ bản gõy nờn rủi ro tớn dụng. Khi cho vay do cỏn bộ ngõn hàng khụng thực hiện đỳng quy trỡnh cho vay bỏ qua cỏc bƣớc cần thiết, thu thập thụng tin khụng đầy đủ, thiếu chớnh xỏc, cho vay dựa trờn cảm tớnh, khụng dựa trờn tài liệu chứng minh....Vỡ vậy việc ra quyết định cho vay khụng chớnh xỏc, cho vay khi cỏc điều kiện chƣa đầy đủ, khả năng rủi ro xảy ra rất cao và việc khả năng thu hồi vốn rất khú. Chẳng hạn khi cho vay yờu cầu khỏch hàng phải cú tài sản bảo đảm đủ điều kiện phỏp lý, cú đầy đủ giấy tờ chứng minh quyền sở hữu và phải đăng ký giao dịch bảo đảm ...Tuy nhiờn cỏn bộ tớn dụng xột duyệt cho vay khi điều kiện phỏp lý trờn chƣa đầy đủ, khỏch hàng khụng trả nợ, ngõn hàng khụng cú đủ cơ sở, điều kiện phỏt mại tài sản đó cầm cố, thế chấp để thu hồi vốn.
Hoặc là cỏn bộ ngõn hàng thụng đồng với khỏch hàng giả mạo giấy tờ, giả mạo hồ sơ, đƣa cỏc thụng tin khụng trung thực vào hồ sơ,...để vay tiền ngõn hàng sau đú khụng trả đƣợc nợ cho ngõn hàng.
Một điều cỏc ngõn hàng khụng để ý là việc quyết định thời hạn cho vay, thời hạn trả nợ khụng hợp lý cũng là nguyờn nhõn dẫn đến rủi ro trong hoạt động tớn dụng.