5. Kết cấu luận văn
3.3.2. Thực trạng rủi ro trong hoạt động tớn dụng tại chi nhỏnh NHPT
Nội dung
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Kế hoạch Thực hiện Tỷ lệ hoàn thành Kế hoạch Thực hiện Tỷ lệ hoàn hành Kế hoạch Thực hiện Tỷ lệ hoàn thành Hỗ trợ sau đầu t- 9,540 9,540 100% 8,654 8,431 97% 4,261 4,261 100% Cấp phát vốn ủy thác 21,368 15,876 6,584
(Nguồn: Bỏo cỏo kết quả hoạt động từ 2009 - 2011của Chi nhỏnh NHPT Thỏi Nguyờn)
3.3.2. Thực trạng rủi ro trong hoạt động tớn dụng tại chi nhỏnh NHPT Thỏi Nguyờn Thỏi Nguyờn
Đến cuối năm 2011, tổng dƣ nợ tại chi nhỏnh đạt 4,602,012 triệu đồng. Để cú thể hiểu rừ hơn về tổng dƣ nợ ta phõn tớch dƣ nợ cho vay tớnh đến thời điểm 31/12/2011:
* Theo thành phần kinh tế:
+ Quốc doanh 3,175,388 triệu đồng, chiếm 69 %/ Tổng dƣ nợ.
+ Ngoài quốc doanh: 1,426,624 triệu đồng, chiếm 31%/ Tổng dƣ nợ. * Theo thời hạn cho vay:
+ Dƣ nợ ngắn hạn: 1,745 triệu đồng, chiếm 0.02%/ Tổng dƣ nợ. + Dài hạn: 4,600,267 triệu đồng, chiếm 99.98%/ Tổng dƣ nợ. * Theo ngành kinh tế:
+ Vật liệu xõy dựng: 2,070,905 triệu đồng, chiếm 45%/ Tổng dƣ nợ. + Khai thỏc, chế biến khoỏng sản: 1,748,765 triệu đồng, chiếm 32%/ Tổng dƣ nợ.
+ Y tế, giỏo dục, hạ tầng: 230,101 triệu đồng, chiếm 5%/ Tổng dƣ nợ. + Giao thụng vận tải: 368,161 triệu đồng, chiếm 8%/ Tổng dƣ nợ. + Trồng rừng và chế biến lõm sản: 322,141 chiếm 7%/ Tổng dƣ nợ. * Theo tài sản đảm bảo: 4,602,012 triệu đồng, chiếm 100%/ Tổng dƣ nợ.
Hoạt động tớn dụng đầu tƣ tại chi nhỏnh thực sự đó phỏt huy vai trũ làm đũn bẩy quan trọng, tỏc động đến quỏ trỡnh chuyển dịch cơ cấu đầu tƣ, cơ cấu kinh tế theo chớnh sỏch phỏt triển kinh tế hàng hoỏ nhiều thành phần: tăng cƣờng vai trũ chủ đạo của kinh tế nhà nƣớc, khuyến khớch đầu tƣ phỏt triển cỏc thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, trong dƣ nợ cho vay tại chi nhỏnh, dƣ nợ đối với cỏc doanh nghiệp vừa và nhỏ luụn chiếm một tỉ trọng trờn 35% trong tổng dƣ nợ.
Nhƣ vậy, cú thể thấy cho vay vốn tớn dụng đầu tƣ vẫn là nghiệp vụ chớnh trong hoạt động tớn dụng của Ngân hàng Phát triển để Nhà nƣớc điều tiết vĩ mụ cỏc quan hệ cõn đối lớn của nền kinh tế và hƣớng dẫn hành vi của cỏc chủ thể trong nền kinh tế và tớn dụng ĐTPT gúp phần giải quyết khú
khăn của NSNN trong thực hiện nhiệm vụ chi ĐTPT, đồng thời nõng cao hiệu quả sử dụng vốn đầu tƣ.
3.3.2.2.Thực trạng chung về rủi ro tớn dụng thụng qua diễn biến NQH
Trƣớc tiờn để cú thể nhỡn nhận khỏi quỏt thực trạng đầu tiờn của rủi ro tớn dụng tại Chi nhỏnh NHPT Thỏi Nguyờn, chỳng ta cú thể xem xột diễn biến khối lƣợng và tỷ lệ NQH trong 3 năm gần đõy ở bảng số liệu sau:
Bảng 3.6: Thực trạng rủi ro tớn dụng thể hiện qua NQH
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiờu 2010 2011 2012
Tổng dƣ nợ 3,181,045 3,888,633 4,602,012
NQH 9,498 17,978 53,945
Tỷ lệ NQH ( %) 0,3 0,46 0,012
Tăng giảm NQH so với năm trƣớc 5,436 8,480 35,967
Tốc độ tăng giảm tỷ lệ
NQH/tổng d- nợ so với năm trƣớc (%)
0.05 0.16 - 0.448
(Nguồn: Bỏo cỏo kết quả hoạt động từ 2009 - 2011của Chi nhỏnh NHPT Thỏi Nguyờn)
Qua bảng trờn, ta thấy tỷ lệ NQH cú xu hƣớng tăng đặc biệt là năm 2011 đó tăng nhiều lần so với năm 2010 là 35,967 triệu đồng tuy nhiên tỷ lệ NQH/Tổng d- nợ lại giảm 0.448, mặc dự trƣớc đú năm 2010
tỷ lệ NQH đó tăng so với năm 2009 là 0.16% với số tuyệt đối là 8,480 triệu đồng. Để hiểu rừ hơn về thực trạng rủi ro tớn dụng thụng qua biểu hiện diễn biến NQH tại Chi nhỏnh luận văn phõn tớch NQH theo những khớa cạnh đƣợc trỡnh bày tại phần sau.
a. Thực trạng rủi ro tớn dụng thể hiện qua NQH phõn theo loại tớn dụng
Nếu xem xột thực trạng rủi ro tớn dụng thụng qua diễn biến NQH phõn theo loại tớn dụng, cú thể thấy rừ hơn ở bảng sau:
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiờu 2009 2010 2011
Số tiền TT (%) Số tiền TT (%) Số tiền TT (%)
Tổng số nợ quỏ hạn 9,498 100 17,978 100 53,945 100
-Tớn dụng
+ Tín dụng đầu
t- 6,288 66 14,768 82 50,735 94
+ODA 3,210 34 3,210 18 3,210 6
(Nguồn: Bỏo cỏo kết quả hoạt động từ 2009 - 2011của Chi nhỏnh NHPT Thỏi Nguyờn)
Qua bảng số liệu trờn ta nhận thấy NQH tăng ở nợ vốn vay tớn dụng đầu tƣ. Ta thấy rừ điều này trong năm 2009 là 66%, năm 2010 là 82% và năm 2011 là 96% trong tổng số NQH. Nguyờn nhõn là một số dự ỏn tớn dụng đầu tƣ bị chậm tiến độ và gặp khú khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh.
Tỷ lệ nợ quỏ hạn tớn dụng đầu tƣ cú xu hƣớng giảm đi nhƣng giỏ trị tuyệt đối lại tăng nhanh. Thực trạng tớn dụng trong NQH tớn dụng đầu tƣ bắt đầu cú vấn đề và bộc lộ những rủi ro tiềm ẩn nhất.
b. Rủi ro tớn dụng phõn theo ngành kinh tế
Trong thực tiễn hoạt động sản xuất kinh doanh của cỏc đối tƣợng khỏch hàng, trong mỗi giai đoạn thỡ mức độ rủi ro tớn dụng đối với từng ngành kinh tế cú khỏc nhau. Điều này cũng thấy rừ thực trạng ở Chi nhỏnh NHPT Thỏi Nguyờn, qua bảng số liệu dƣới đõy:
Bảng 3.8: Thực trạng rủi ro tớn dụng thể hiện qua NQH phõn theo ngành kinh tế Đơn vị: Triệu đồng CHỈ TIấU 2009 2010 2011 Số tiền TT % Số tiền TT% Số tiền TT % Tổng NQH 9,498 100 17,987 100 53,945 100 Vật liệu xõy dựng 6,982 74 13,484 75 38,571 71.5
Y tế, giỏo dục, hạ tầng 0 0 0 0 0 0
Giao thụng vận tải 285 3 449 2.5 4,262 7.9
Trồng rừng và chế biến lõm sản 95 1 0 0 0 0
(Nguồn: Bỏo cỏo kết quả hoạt động từ 2009 - 2011của Chi nhỏnh NHPT Thỏi Nguyờn)
Bảng phõn tớch số liệu trờn cho ta thấy NQH tăng chủ yếu tập trung trong lĩnh vực vật liệu xõy dựng và khai thỏc chế biến khoỏng sản. Năm 2009 và năm 2010 nhỡn chung tỷ trọng của cỏc lĩnh vực kinh tế là khỏ ổn định. Nhƣng năm 2011 đó cú sự thay đổi: giao thụng vận tải tăng 3.812 triệu đồng, tỷ lệ 848% cũn tỷ trọng cũng tăng lờn 4.9% so với năm 2010. Cỏc lĩnh vực khỏc NQH đều tăng nhƣng tỷ trọng thỡ lại giảm xuống. Trong lĩnh vực cụng nghiệp tỷ lệ NQH tăng nhanh do một số dự ỏn đầu tƣ trong lĩnh vực vận tải khụng phỏt huy hiệu quả.
Dƣ NQH tăng trong lĩnh vực vật liệu xõy dựng và khai thỏc chế biến khoỏng sản (sản xuất thộp) do nhà nƣớc cắt giảm đầu tƣ cụng, thị trƣờng bất động sản bị đúng băng, nền kinh tế giảm phỏt dẫn đến cỏc Chủ đầu tƣ dự ỏn khụng bỏn đƣợc hàng nờn để phỏt sinh nợ quỏ hạn.
c. Rủi ro tớn dụng phõn theo thành phần kinh tế
Trong xu hƣớng vận động và phỏt triển của nền kinh tế núi chung và trờn địa bàn mỗi tỉnh thành phố núi riờng, thỡ vốn đầu tƣ vào mỗi thành phần kinh tế khỏc nhau cũng cú mức độ rủi ro khỏc nhau. Thực tế đú cũng đỳng đối với hoạt động tớn dụng của Chi nhỏnh NHPT Thỏi Nguyờn, qua bảng số liệu dƣới đõy:
Bảng 3.9: Thực trạng rủi ro tớn dụng thể hiện qua NQH phõn theo thành phần kinh tế
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiờu 2009 2010 2011
Số tiền TT (%) Số tiền TT (%) Số tiền TT (%)
Quốc doanh 7,408 78 14,203 79 43,803 81.2
Ngoài quốc doanh 2,090 22 3,775 21 10,142 18.8
(Nguồn: Bỏo cỏo kết quả hoạt động từ 2009 - 2011của Chi nhỏnh NHPT Thỏi Nguyờn)
Từ số liệu bảng trờn ta nhận thấy rằng NQH hầu nhƣ tập trung chủ yếu trong khu vực kinh tế quốc doanh. Tỡnh trạng NQH của khu vực kinh tế quốc doanh chiếm tỷ trọng cao trong tổng NQH (xấp xỉ 80%) và điều này cũng cho thấy khu vực này hoạt động kộm hiệu quả. Tuy nhiờn năm 2011 NQH tăng cao tập trung chủ yếu ở cỏc doanh nghiệp quốc doanh tăng 29,601 triệu đồng, tỷ lệ tăng 208% so năm 2010, đõy là tỷ lệ tăng khỏ lớn nguyờn nhõn là
do NQH các đơn vị quốc doanh hoạt động chủ yếu trong
lĩnh vực vật liệu xây dựng và sản xuất thép. Đặc biệt NQH của kinh tế ngoài quốc doanh tăng 6,366 triệu đồng so với năm 2010, nhƣng tỷ trọng thỡ lại giảm 2.2% so với năm 2010 cho thấy cỏc doanh nghiệp ngoài quốc doanh hoạt động ngày càng hiệu quả.
d. Rủi ro tớn dụng thể hiện qua NQH phõn theo thời gian quỏ hạn
Để cú thể thấy rừ hơn thực trạng rủi ro tớn dụng tại Chi nhỏnh, luận văn phõn tớch thờm diễn biến NQH phõn theo thời gian đƣợc thể hiện ở bảng sau:
Bảng 3.10: Thực trạng rủi ro tớn dụng thể hiện qua NQH theo thời gian quỏ hạn
Đơn vị: Triệu đồng CHỈ TIấU 2009 2010 2011 Số tiền TT % Số tiền TT% Số tiền TT % Tổng NQH 9,498 100 17,987 100 53,945 100 Nợ quá hạn đến 180 ngày 3,324 35 4,723 26 12,947 24 NQH từ 181 đến 360 2,944 31 6,472 36 18,341 34
ngày
NQH trên 360 ngày 3,210 34 6,783 38 22,657 42
(Nguồn: Bỏo cỏo kết quả hoạt động từ 2009 - 2011của Chi nhỏnh NHPT Thỏi Nguyờn)
Từ bảng số liệu trờn ta nhận thấy NQH của doanh nghiệp tƣơng đối nhỏ
so với tổng d- nợ, năm 2009 và 2010 NQH phân bổ đều.
Nhƣng đến năm 2011 tập trung chủ yếu vào NQH trên 360 ngày (chiếm 42%) do cỏc dự ỏn tớn dụng lớn khụng trả đƣợc nợ. Đõy chớnh là số NQH khả năng mất vốn (nợ khú đũi), khả năng thu hồi thấp ảnh hƣởng đến kết quả kinh doanh. Tỷ lệ nợ khú đũi so với tổng d- nợ của Chi nhỏnh rất thấp nh-ng giá trị tuyệt đối và tỷ lệ tăng hàng năm cao cho thấy nguy cơ tiềm ẩn nhiều rủi ro.
e. Rủi ro tớn dụng thể hiện qua NQH phõn theo tớnh chất tiền tệ
Đối với bản thõn mỗi khỏch hàng cũng nhƣ chung cho tất cả cỏc khỏch hàng, thỡ mức độ rủi ro khi vay vốn nội tệ hay ngoại tệ cũng cú sự khỏc nhau. Chỳng ta cựng nghiờn cứu thực trạng này ở Chi nhỏnh Ngõn hàng Phỏt triển Thỏi Nguyờn qua bảng số liệu sau:
Bảng 3.11: Thực trạng rủi ro tớn dụng thể hiện qua NQH phõn theo tớnh chất tiền tệ tại Chi nhỏnh
Đơn vị: Triệu đồng
CHỈ TIấU
2009 2010 2011
Số tiền TT % Số tiền TT % Số tiền TT %
Tổng dƣ NQH 9,498 100 17,987 100 53,945 100
NQH VNĐ 6,288 66 14,768 82 50,735 94
NQH ngoại tệ quy đổi 3,210 34 3,210 18 3,210 6
Qua bảng số liệu trờn cú thể thấy NQH của Chi nhỏnh NHPT Thỏi Nguyờn chủ yếu là NQH VNĐ, chiếm tỷ trọng phần lớn cỏ biệt năm 2011 là 94%, do Chi nhỏnh NHPT Thỏi Nguyờn chủ yếu cho vay cỏc dự ỏn tớn dụng đầu tƣ, nghiệp vụ ODA cho vay lại cũn thấp và trả nợ tốt do khỏch hàng ngoại tệ thƣờng trả nợ trƣớc hạn để hạn chế rủi ro trƣợt giỏ ngoại tệ.
g. Rủi ro tớn dụng phõn theo tài sản bảo đảm trong cho vay
Một thực tế rừ ràng trong hoạt động tớn dụng ngõn hàng đú là: nếu cho vay cú bảo đảm bằng tài sản thỡ mức độ rủi ro sẽ hạn chế hơn so với khụng cú tài sản bảo đảm. Nguyờn lý này cũng đỳng đối với thực tế ở Chi nhỏnh. Cú thể thấy đƣợc tỡnh hỡnh thực hiện của Chi nhỏnh qua bảng sau:
Bảng 3.12: Thực trạng rủi ro tớn dụng thể hiện qua NQH theo tài sản bảo đảm tại Chi nhỏnh NHPT Thỏi Nguyờn
Đơn vị: Triệu đồng CHỈ TIấU 2009 2010 2011 Số tiền TT % Số tiền TT % Số tiền TT % Tổng dƣ NQH 9,498 100 17,987 100 53,945 100 NQH cú tài sản bảo đảm 9,498 100 17,987 100 53,945 100 NQH khụng cú tài sản bảo đảm 0 0 0 0 0 0
(Nguồn: Bỏo cỏo kết quả hoạt động từ 2009 - 2011của Chi nhỏnh NHPT Thỏi Nguyờn)
Nhỡn bảng số liệu trờn cho thấy NQH 100% cú tài sản bảo đảm. Tuy nhiên do tài sản đảm bảo nợ vay tại ngân hàng Phát triển phần lớn là tài sản hình thành sau đầu t- (ít tr-ờng hợp phải bổ xung tài sản đảm bảo khác) có giá trị lớn, là các hệ thống dây truyền thiết bị máy móc nên tính thanh khoản không cao và rất khó khăn trong việc xác định giá trị. Đây cũng là một yếu tố có thể dẫn đến khả năng rủi ro mất vốn không thu hồi
đủ nợ vay khi phải thanh lý tài sản đảm bảo của dự án.
h. Rủi ro tớn dụng được phản ỏnh qua nợ xấu:
Rủi ro tớn dụng của chi nhỏnh cũng đƣợc biểu hiện thụng qua nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu sau:
Bảng 3.13: Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu tại Chi nhỏnh
Đơn vị: Triệu đồng
CHỈ TIấU 2009 2010 2011
Nợ xấu 9,498 17,987 53,945
Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dƣ nợ (%) 0.3 0.42 0.012
(Nguồn: Bỏo cỏo kết quả hoạt động từ 2009 - 2011của Chi nhỏnh NHPT Thỏi Nguyờn)
Nợ xấu của chi nhỏnh cú xu hƣớng ngày càng tăng đặc biệt là năm 2011 (35,967 triệu đồng), điều này khụng tốt cho Ngõn hàng. Sở dĩ tăng cao nhƣ vậy là do năm 2011 ảnh h-ởng của suy thoái kinh tế các dự án đã đi vào hoạt động không hiệu quả nh- tính toán ban đầu, một số dự án chậm tiến độ đến hạn phải trả nợ, Chủ đầu t- gặp khó khăn về tài chính. So với cỏc Ngõn hàng khỏc thỡ tỷ lệ nợ xấu 0.012% là rất thấp. Tuy nhiên nợ xấu phát sinh nhiều và nền kinh tế ch-a có dấu hiệu phục
hồi là dấu hiệu cho thấy nhiều khả năng sẽ xảy ra rủi ro mất vốn đối với số nợ xấu.
Qua cỏc chỉ tiờu phõn tớch ở trờn chỳng ta thấy rằng chi nhỏnh đó làm rất tốt cụng tỏc cho vay và thu nợ làm giảm rủi ro tớn dụng. Cú thể thấy chi nhỏnh đó rất thành cụng trong cụng tỏc phũng ngừa và hạn chế rủi ro tớn dụng trong hoạt động kinh doanh của mỡnh. Đõy cũng là thành cụng mà nhiều ngõn hàng mơ ƣớc và chi nhỏnh NHPT Thỏi Nguyờn xứng đỏng là chi nhỏnh ngõn hàng hoàn thành xuất sắc cỏc nhiệm vụ đƣợc giao trong hệ thống NH Phỏt
triển Việt Nam. Tuy nhiờn, chỳng ta cũng cần xem xột cỏc nhõn tố chớnh dẫn đến thực trạng nợ quỏ hạn nhƣ trờn.