Tình hình tài chính của công ty TNHH MTV Bếp Ga Thành Tín
Bảng 2.1 Tình hình tài chính công ty
(Đơn vị tính: Đồng)
Chỉ Tiêu
Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Chênh lệch cơ cấu
Số Tiền Số Tiền Số Tiền 2020/2019 Tỷ trọng(%) 2021/2020 Tỷ trọng(%) TÀI SẢN
I. Tài sản ngắn hạn 1.367.080.354 2.225.012.589 1.669.758.756 857.932.235 62.76 -555.253.833 -24.96
1. Tiền và các khoảng tiền tương
đương 657.677.926 1.798.239.880 958.861.955 1.140.561.954 173.42 -839.377.925 -46.68 2. Các khoản phải thu ngắn
hạn 45.682.406 - - -45.683.406 - - -
3.Hàng tồn kho 663.720.022 426.772.709 710.896.801 -236.947.313 -35.70 284.124.092 66.58
II. Tài sản dài hạn 631.672.739 671.659.563 602.984.824 39.986.824 6.33 -68.674.739 -10.22
1. Tài sản cố định 599.090.909 599.090.909 599.090.909 0 0 0 0
2. Chi phí trả trước dài hạn 4.343.046 57.295.697 - 52.952.651 1219.25 -57.295.697 -100
3. Tài sản dài hạn khác 28.238.784 15.272.957 3.893.915 -12.965.827 -45.91 -11.379.042 -74.50 TỔNG TÀI SẢN 1.998.753.093 2.896.672.152 2.272.743.580 897.919.059 44.92 -623.928.572 -21.53 NGUỒN VỐN I. Nợ phải trả 98.753.292 996.672.152 372.743.580 897.918.860 909.25 -623.928.572 -62.60 1.Nợ ngắn hạn 38.844.202 905.644.043 209.681.815 866.799.841 2231.48 -695.962.228 -76.84 2.Nợ dài hạn 59.909.090 91.028.109 163.061.765 31.119.019 51.94 72.033.656 79.13 II. Vốn chủ sở hữu 1.900.000.000 1.900.000.000 1.900.000.000 0 0 0 0
1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 1.900.000.000 1.900.000.000 1.900.000.000 0 0 0 0
TỔNG NGUỒN VỐN 1.998.753.292 2.896.672.152 2.272.743.580 897.918.860 44.92 -623.928.572 -21.53
(Đơn vị tính: Triệu đồng) 2019 2020 2021 0 0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5 Biểu đồ tài sản
Tài sản ngắn hạn Tài sản dài hạn Tổng tài sản
2.1 Biểu đồ tài sản (Đơn vị tính: Triệu đồng) 2019 2020 2021 0 0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5 Biểu đồ nguồn vốn
Nợ Phải Trả Vốn chủ sở hữu Tổng nguồn vốn
2.2 Biểu đồ nguồn vốn
Thông qua bảng số liệu trên thấy tình hình tài chính của của công ty trong 3 năm có nhiều biến động như sau:
Tài sản ngắn hạn của công ty trong 3 năm có sự tăng trưởng không đồng điều, ta có thể thấy qua tài sản năm 2020 với tăng 857.932.235 đồng tương đương tỷ trọng tăng 62.76% so với năm 2019, năm 2021 với giảm 555.253.833 đồng tỷ trọng giảm
24.96% so với 2020. Trong đó có các chỉ tiêu như tiền và các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu ngắn hạn, và hàng tồn kho.
Cụ thể tiền và các khoản tương đương tiền năm 2020 tỷ trọng tăng 173.42% so với năm 2019, năm 2021 tỷ trọng với bắt đầu giảm 46.68% so với năm 2020. Các khoản phải thu ngắn hạn năm 2020 và năm 2021 không phát sinh nên tỷ trọng và sự chênh nhau là về bằng 0, năm 2019 có phát sinh nên dẫn đến chênh của năm 2020 là giảm 45.682.406 đồng nên tỷ trọng là về 0. Cuối cùng của tài sản ngắn hạn là hàng tồn kho năm 2020 giảm 236.947.313 tương đương tỷ trọng giảm 35.70 % so với năm 2019, năm 2021 tỷ trọng tăng 66.58% so với năm 2020.
Về chỉ tiêu dài hạn gồm có tài sản cố định, chi phí trả trước dài hạn và tài sản dài hạn khác. Trong đó tài sản dài hạn năm 2020 tăng 39.986.824 đồng tương đương tỷ trọng tăng 6.33% so với năm 2019, năm 2021 giảm 68.674.739 đồng tương đương với tỷ trọng giảm 10.22% so với năm 2020.
Cụ thể tài sản cố định với các năm 2019, 2020, 2021 là bằng nhau nên tỷ trọng và số chênh nhau là về 0. Về chi phí trả trước dài hạn năm 2021 tăng 52.952.651 đồng tương đương với tỷ trọng tăng 1219.25% so với năm 2019, vì năm 2020 không phát sinh chi phí trả trước dài hạn nên giảm 57.295.697 đồng và tỷ lệ giảm là 100% so với năm 2020. Còn lại về tài sản dài hạn khác là năm 2020 giảm 12.965.827 đồng tương đương tỷ trọng giảm 45.91%, năm 2021 giảm 11.379.042 đồng tương đương với giảm 74.50% .
Về tổng tài sản ta có thể thấy qua bảng như sau: Năm 2019 với số tiền là 1.998.753.093 đồng so với năm 2020 là 2.896672.152 đồng cùng theo đó năm 2021 là 2.272.743.580 đồng. Ta có thể thấy rằng tổng tài sản qua các năm chênh nhau đáng kể, tăng giảm không đồng điều, năm 2020 tổng tài sản tăng 897.919.059 đồng tương đương với tăng 44.92%, năm 2021 so với năm 2020 giảm 623.928.572 đồng tương đương giảm 21.53%.
Về nguồn vốn :
Nợ phải trả của công ty năm 2020 tăng với 897.918860 đồng tương đương với tỷ trọng tăng 909.25% so với năm 2019, năm 2021 giảm 623.928.572 đồng trọng bắt đầu giảm 62.60 % so với năm 2020. Xong nợ ngắn hạn năm 2020 tăng 866.799.841đồng tương đương với tỷ trọng tăng 2231.48% so với năm 2019. Nhưng năm 2021 tỷ trọng bắt đầu giảm 76.84%, so với ngắn hạn thì dài hạn của công ty là mức tăng vượt bậc
hơn so với nợ ngắn hạn. Năm 2020 tăng 31.119.019 đồng tương đương với tỷ trọng tăng là 51.94%. Năm 2021 tăng với 72.033.656 đồng tương đương với tỷ trọng năm 2020 là 79.13%.
Vốn chủ sở hữu: Chỉ có vốn đầu tư chủ của sở hữu, và qua các năm là như nhau . Tóm lại: Vì công ty do ảnh hưởng dịch bệnh Covid và việc thiếu hụt nên việc kinh doanh có chút không điều. Tỷ trọng qua các năm cũng tăng giảm không đồng điều. Và theo bảng tài chính công ty tổng nguồn vốn luôn luôn cân đối với tổng tài sản.
Tình hình hoạt động kinh doanh của công ty trong giai đoạn năm 2019 - 2020 - 2021 được thể hiện trong bản như sau:
Bảng 2.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty
Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Chênh lệch2020/2019 Chênh lệch2021/2020
Số tiền Số tiền Số tiền Chênh lệch Tỷ lệ
(%) Chênh lệch Tỷ lệ(%)
1. Doanh thu BH và CCDV 826.224.188 4.764.753.272 4.157.096.339 3.938.529.084 476.70 (607.656.933) (12.76)
2. Giá vốn hàng bán 759.981.521 4.489.820.777 4.082.323.504 3.729.839.256 490.78 (407.497.273) (9.08)
3. Lợi nhuận gộp về BH và
CCDV 66.242.667 274.932.495 74.772.835 208.689.828 315.04 (200.159.660) (72.80)
4. Doanh thu hoạt động tài
chính 7.900 129.700 60.400 121.800 1542.77 (69.300) (53.43)
5. Chi Phí tài chính - - - - - - -
6. Chi phí quản lý kinh doanh 104.163.537 247.296.368 61.601.790 143.132.831 137.41 (185.694.578) (75.09)
7. Lợi nhuận thuần từ kết quả
hoạt động kinh doanh (37.912.970) 27.765.827 13.231.445 65.678.797 (173.24) (14.534.382) (52.35)
8.Lợi nhuận trước thuế (37.912.970) 27.765.827 13.231.445 65.678.797 (173.24) (14.534.382) (52.35)
9. Lợi nhuận sau thuế (37.912.970) 22.212.662 10.585.156 60.125.632 (158.58) (11.627.506) (52.35)
( Đơn vị tính : Đồng) (Nguồn : Phòng kế toán của công ty TNHH MTV Bếp Ga Thành Tín)
(Đơn vị tính: Triệu đồng) 2019 2020 2021 -1 0 1 2 3 4 5 6
Biểu đồ kết quả hoạt động doanh thu
Doanh thu Giá vốn Lợi nhuận
2.3 Biểu đồ kết quả hoạt động doanh thu
Nhận xét: Qua bảng kết quả tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty, ta thấy doanh thu và lợi nhuận tăng giảm không đồng điều thậm chí còn đưa về số âm .Vì tình hình dịch bệnh Covid diễn ra rất phức tạp khiến rất nhiều DN phải đóng cửa trong thời gian ngắn dẫn đến nền kinh tế bất ổn dẫn đến tình hình hoạt động công ty ảnh hưởng theo ta có thể nhìn thấy năm 2019 lợi nhuận thuần công ty bị âm 37.912.970 đồng, nhưng năm 2020 lợi nhuận thuần công ty chuyển biến tốt vượt bậc tăng 27.765.827 đồng, tiếp theo năm 2021 công ty có phần giảm sút hơn với lợi nhuận thuần chỉ 13.231.445 đồng.
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong giai đoạn năm 2019- 2020-2021.
Ta có thể nhìn thấy tình hình hoạt động công ty sau ba năm 2019 đến 2021 cụ thể hơn sau đây:
Về doanh thu BH và CCDV:
Năm 2020 doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ là 4.764.753.272 đồng so với doanh thu của năm 2019 là 826.224.188 đồng tức là tăng 3.938.529.084 đồng so với năm 2019, tương ứng với tỷ lệ tăng là 476.70%. Năm 2021 doanh thu của công ty là 4.157.096.339 đồng so với doanh thu của 2020 là 4.764.753.272 đồng tức là giảm
607.656.933 đồng so với năm 2020 tương ứng với tỷ lệ giảm 12.76%. Trong năm 2019 do sự tác động của nền kinh tế suy yếu, cùng với sự thiếu hụt khách hàng và lần đầu dịch Covid xâm nhập vào Đà Nẵng thậm chí là trung tâm của dịch bệnh gây nên, vì thế công ty có doanh thu thấp hơn so với các năm.
Giá vốn hàng bán :
Năm 2020 giá vốn hàng bán tăng 3.729.39.256 đồng. Tuy nhiên, năm 2021 giá vốn hàng bán là 4.082.232.054 đồng so với giá vốn hàng bán năm 2020 là 4.489.820.777 đồng tức giảm là 407.497.273 đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm 9.08%. Doanh thu kéo giảm dẫn đến giá vốn hàng bán giảm theo. Bên cạnh đó, việc giảm chỉ tiêu này cũng thấy được do doanh thu bán và cung cấp dịch vụ năm 2021 cũng giảm 12.76% so với năm 2020. Các hoạt động kinh doanh giảm cũng dẫn đến giá vốn bỏ ra cũng giảm theo.
Về lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ:
Năm 2020 lợi nhuận cao hơn so với các năm, với 274.923.495 đồng, năm 2019 chỉ với 66.242.667 đồng, còn về năm 2021 là 74.772.835 đồng. Vậy sự chênh lệch và tỷ lệ tương ứng của các năm như sau: Năm 2020 lợi nhuận của công ty tăng 208.689.828 đồng tương ứng với tăng 3155.04% so với năm 2019. Năm 2020 với lợi nhuận giảm 200.159.660 đồng tương ứng với giảm 72.80%. Với lợi nhuận như vậy thì cũng dễ hiểu vì doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ, giá vốn hàng bán tăng hay giảm thì lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng giảm theo qua các năm.
Doanh thu hoạt động tài chính :
Năm 2020 doanh thu hoạt động tài chính tăng 121.800 đồng với tỷ lệ tăng tương ứng là 1542.77% so với năm 2019. Về năm 2020 so với năm 2021 giảm 69.300 đồng tương ứng giảm 53.43%. Nhìn chung là doanh thu hoạt động tài chính có tỷ lệ chênh nhau khá lớn, nhung vì số tiền kha nhỏ nên không đáng kể.
Về chi phí tài chính của công ty là bằng 0. Vì công ty chưa tham gia vào hoạt động này.
Chi phí quản lý kinh doanh :
Năm 2020 chi phí quản lý kinh doanh là 247.296.368 đồng so với chi phí quản lý kinh doanh năm 2019 là 104.163.537 đồng tức là tăng 143.132.831 đồng ,tương ứng tỷ lệ 137.41%. Năm 2021 chi phí quản lý kinh doanh là 61.601.790 đồng so với chi
phí quản lý kinh doanh 2020 là 247.296.368 đồng, tương đương giảm 185.694.578 đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm 75.09%. Có sự giảm chi phí này là doanh trong những năm công ty đó công ty đang có tình trạng bị thất thu, các chi phí được như dịch vụ mua ngoài ( điện, nước,..), chi phí bảo hiểm, chi phí hội nghị khách hàng bị cắt giảm. Năm 2019 là một năm khó khăn trong việc tìm kiếm khách hàng mới nên chi phí cũng giảm đáng kể nên chi phí cũng giảm đáng kể. Sự cố gắng giảm chi phí kinh doanh cũng có một phần đáng kể, khi tỷ lệ của doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ được bán ra với số lượng nhỏ thì chi phí quản lý kinh doanh cũng nên được hạn chế là rất hợp lý.
Lợi nhuận thuần từ kết quả hoạt động kinh doanh:
Lợi nhuận năm 2019 bị âm với 37.912.970 đồng do tình hình dịch bệnh ở Đà Nẵng đang bắt đầu tiến triển mạnh, doanh nghiệp chưa kịp thích ứng, cùng với sự thiếu hụt khách hàng nên ảnh hưởng rất lớn đến công ty, và gây lỗ vốn, năm 2022 doanh nghiệp đang thích ứng được với dịch bệnh và tạo điều kiện tìm kiếm thu hút khách hàng đưa ra những chiến lược đúng theo nhu cầu của khách hàng nên công ty có sự tăng trưởng mạnh mẽ tăng 27.765.827 đồng, năm 2021 lúc này tình hình kinh tế khủng hoảng doanh nghiệp phải đóng cửa trong vài tháng nên lợi nhuận bị chững lại với 13.231.445 đồng, ta có thể thấy là năm 2020 tăng 65.678.797 đồng tương đương với giảm 173.24% do năm 2019 bị lỗ vốn nên tỷ trọng và sự chênh lệch và số tiền có phần tăng giảm không đồng đều, vì năm 2021 công ty giảm sút về doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ nên kéo theo sự sụt giảm là giảm 14.534.382 đồng tương đương giảm 52.35% so với năm 2020.
Lợi nhuận trước thuế:
Các năm tăng giảm cùng với lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh là bằng nhau nếu lợi nhuận thuần tăng thì lợi nhuận trước thuế tăng và ngược lại.
Lợi nhuận sau thuế :
Năm 2019 là âm 37.912 .970 đồng, từ năm 2020 lợi nhuận tăng vọt bất ngờ với 22.212.662 đồng, nhưng năm 2021 thấp hơn so với năm 2020 với chỉ số lợi nhuận của 2021 là 10.585.156 đồng.
Qua phân tích số liệu trên ta có thể thấy tình hình hoạt động của công ty trong 3 năm là không ổn định, cũng có thể nói năm 2020 cũng khá thành công dô với công ty
tăng lợi nhuận một cách vượt bậc và đầy bất ngờ. Mặc dù, năm 2019 công ty có nhiều tổn thất nặng nề nhưng không vì thấy mà nản đi việc bán hàng, mà thêm vào đó là sự cố gắng hết mình của cả công ty làm tăng doanh thu cho các năm tiếp theo, dù năm 2021 có chững lại doanh thu nhưng cũng chỉ vì do dịch bệnh mà các doanh nghiệp phải tạm ngừng hoạt động trong thời gian khá dài, làm làm trì hoãn tăng thu nhập cho công ty. Tuy nhiên, muốn tăng lợi nhuận tối đa hơn thì công ty nên đầu tư dài hạn về những chiến lược kinh doanh và tập trung những lợi thế của mình đồng thời, sắp xếp lại bộ máy quản lý, bán hàng gọn lẹ có trình độ chuyên môn cao, cắt giảm những chi phí không hợp lý nhất liên qua trực tiếp đến vốn và tăng khoảng thu nhập cho công ty, tìm lại định hướng về các khách hàng mục tiêu cải thiện tình hình doanh thu của công ty làm bước đệm để phát triển công ty tốt hơn.
Dù tình hình kinh tế lúc này còn bất ổn hơn so với năm 2019. Nhìn chung ta có thể thấy rằng Công ty TNHH MTV Bếp Ga Thành Tín đã và đang dần thích ứng với nền kinh tế thị trường cũng như tình hình dịch Covid, đặc biệt hơn là công ty còn kiếm lượng khách hàng hài hòa làm cân bằng doanh thu cùng lợi nhuận của công ty.