5. Kết cấu của luận văn
4.2.4. Nâng cao hiệu quả hoạt động thu hồi nợ trực tiếp và đa dạng các biện pháp xử
xử lý nợ
Trên cơ sở sau khi đã phân tích và phân loại nợ xấu ngân hàng cần tiến hành các biện pháp đôn đốc thu hồi thích hợp với từng khoản nợ xấu nhằm đạt hiệu quả thu hồi cao nhất trong thời gian ngắn nhất. Đây là biện pháp ít tốn kém nhất nhưng hiệu quả mang lại không phải nhỏ.
Để làm được điều này quan trọng là ngân hàng cần xây dựng một cơ chế thưởng hấp dẫn trong việc thu hồi nợ xấu với tất cả các đối tượng giúp thu hồi nợ cho ngân hàng bao gồm cả các cán bộ nhân viên cũng như các cá nhân và tổ chức khác có tham gia. Nhằm tối đa hóa khối lượng vốn thu hồi được ngân hàng cần xây dựng nguyên tắc thưởng theo phần trăm giá trị nợ thu hồi. Trường hợp đối với những khoản nợ xấu do chủ quan cán bộ ngân hàng gây ra cần kiểm tra xác minh và quy trách nhiệm buộc phải bồi hoàn nếu không thực hiện được phải xử lý nghiêm túc. Hiện tại chi nhánh đã tạm dừng công việc tín dụng của 08 cán bộ để trung lập vào các tổ thu nợ nhằm giải quyết nợ của các công ty mình phụ trách và do chính bản thân phát sinh nợ xấu.
Đối với các khoản nợ xấu do nguyên nhân khách quan nhưng chưa phải là bất khả kháng thì việc xem xét cơ cấu lại nợ là việc làm cần thiết. Điều này giúp cho doanh nghiệp có cơ hội tiếp tục sản xuất và tiến hành trả nợ cho ngân hàng. Việc cơ cấu, gia hạn nợ bao gồm:
+ Nhóm nợ quá hạn được xem xét cho khoanh nợ từ 3 đến 5 năm là các khoản nợ vay của DNNN (Công ty TNHH vận tải viễn dương Vinashin, Công ty CP vận tải biển Viship) chưa trả được nợ vay ngân hàng do chịu ảnh hưởng trực tiếp bởi sự thay đổi cơ chế, chính sách, môi trường kinh doanh ,do ngân hàng cho vay theo chỉ định …
+ Nhóm nợ quá hạn được xét cho giãn nợ từ 3 đến 5 năm là các DNNN chưa có khả năng trả nợ cho ngân hàng do kinh doanh thua lỗ, mất thời cơ tiêu thụ hàng hóa hoặc thời kỳ phát huy hiệu quả dự án sản xuất chưa tới do nhu cầu của nền kinh tế mà doanh nghiệp đó cần được tiếp tục tồn tại.
Chi nhánh tiến hành đa dạng các biện pháp xử lý nợ, cụ thể:
Thứ nhất, khai thác xử lý các khoản nợ có tài sản bảo đảm Xử lý TSBĐ được coi phương pháp tối ưu nhất của ngân hàng khi món vay xảy ra rủi ro. Trước hết phải tiến hành rà soát lại toàn bộ hồ sơ vay vốn, hồ sơ tài chính, hồ sơ bảo đảm tiền vay của các khoản nợ xấu. Tiến hành bổ sung hoàn chỉnh kịp thời các sai xót để tạo điều kiện cho việc xử lý. Tổ chức đánh giá lại hiện trạng, giá trị còn lại của các TSBĐ và tiến hành phân loại các tài sản đó, từ đó đề ra biện pháp xử lý thích hợp cụ thể:
- Ngân hàng có thể để cho khách hàng tự xử lý tài sản để trả nợ dưới sự giám sát của Ngân hàng. Biện pháp này được áp dụng khi khách hàng có thiện chí trả nợ nhằm đơn giản hoá thủ tục, giải quyết nhanh, giảm thấp chi phí nhưng giá bán cao…làm giảm bớt thiệt hại cho cả khách hàng và Ngân hàng. Đa phần các món XLRR tại Vietcombank chi nhánh Thái Nguyên đang áp dụng giải pháp này như : Công ty CP Đông Đô – Hà Nội, Công ty CP tập đoàn đầu tư tài chính Thái Bình Dương, Công ty CP bất động sản Sơn Hải, Công ty TNHH Hoàng Gia, Công ty TNHH Thiên Ân... tuy nhiên một thực tế là thời gian để khách hàng tự bán tài sản tại thời điểm hiện tại là rất khó do sự trầm lắng chung của thị trường bất động sản dẫn đến tình trạng khách hàng chờ đến khi được tài sản của mình được giá theo ý muốn mới bán nên thời gian xử lý nợ của ngân hàng bị kéo dài
- Đối với nợ xấu là tài sản thế chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản toà án giao cho Ngân hàng thì các TCTD phải chủ động xử lý theo các hình thức:
+ Tự bán công khai trên thị trường và bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản đối với những tài sản đủ điều kiện Đây là một phương thức khá phổ biến ở các quốc gia phát triển nhưng thực tế ở Việt Nam hoạt động thẩm định giá, đấu giá tài sản liên quan đến lĩnh vực này còn gặp nhiều hạn chế nên việc đấu giá để xử lý TSBĐ còn gặp nhiều khó khăn, thiếu tính chuyên nghiệp, thiếu công khai minh bạch thậm chí phát sinh nhiều tranh chấp và xảy ra tiêu cực.
+ Bán cho công ty mua bán nợ trực thuộc Vietcombank Việt Nam (VMC). Đơn vị này cần hoạt động thực sự theo đúng nghĩa, hỗ trợ chi nhánh trong việc xử lý các khoản nợ, các tài sản
- Đối với những TSBĐ nợ vay thuộc những vụ án đã được toà án phán quyết nhưng chưa giao cho Ngân hàng thì tập hợp trình Vietcombank Việt Nam đề nghị Chính phủ yêu cầu cơ quan thi hành án nhanh chóng giao cho chi nhánh để tiến hành xử lý thu nợ.
- Đối với những tài sản chưa bán được thì chi nhánh cần tiếp tục cải tạo, sửa chữa, nâng cấp tài sản để bán, cho thuê, khai thác kinh doanh góp vốn, liên doanh bằng tài sản thu hồi nợ hoặc nhận lại chính tài sản để cấn trừ nợ.
Thứ hai, tiến hành quyết liệt các biện pháp pháp lý Trong thời gian qua, chi nhánh mới thực hiện khởi kiện 02 trường hợp trong khi còn rất nhiều trường hợp khách hàng đã bỏ trốn hoặc không hợp tác trả nợ ( chây ì, không thực hiện đúng cam kết, không phối hợp xử lý tài sản). Do vậy, chi nhánh cần tiếp tục hoàn thiện hồ sơ vay vốn, chuyển hồ sơ sang các cơ quan chức năng ( công an, tòa án ) để tiến hành xử lý, khởi kiện khách hàng để thu hồi nợ hiệu quả hơn.
Thứ ba, tăng cường chứng khoán hóa các khoản nợ
Trong số các khách hàng có nợ xấu tại chi nhánh, một số khách hàng đang hoạt động tuy nhiên bị thua lỗ, khủng hoảng tổ chức, sản xuất dẫn đến không có khả năng trả nợ. Ngân hàng cần rà soát tất cả các khách hàng có nợ xấu còn có khả năng hoạt động sản xuất kinh doanh, có thể đem về lợi nhuận, tiến hành chuyển đổi khoản nợ xấu thành cổ phần/ vốn góp. Từ đó ngân hàng tham gia vào hoạt động tái cơ cấu công ty, tiếp tục đầu tư để công ty hoạt động, góp phần thu hồi được khoản nợ.
4.2.5. Xây dựng quy trình xử lý nợ xấu một cách khoa học, thống nhất hơn
Việc xây dựng quy trình xử lý nợ xấu thống nhất sẽ là công cụ hữu hiệu trong quản lý nợ xấu nói chung và xử lý nợ xấu nói riêng, giúp cho các bộ phận khi phát sinh nợ xấu chủ động xử lý và áp dụng các biện pháp phù hợp, theo quy định của pháp luật. Đồng thời phân định rõ quyền hạn và trách nhiệm của từng bộ phận trong xử lý nợ xấu sẽ tạo ra sự phối hợp đồng bộ, hiệu quả, đảm bảo tính khách quan từ đó nâng cao hiệu quả thu hồi nợ xấu.
Trên cơ sở kết quả chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ, ngân hàng xác định được các khoản nợ xấu, ngay lập tức các khoản nợ này sẽ được chuyển sang Tổ xử lý nợ xấu thuộc phòng Tín dụng tại chi nhánh, cán bộ tín dụng có trách nhiệm cung cấp thông tin, chứng cứ về tình trạng nợ của khách hàng và nguyên nhân phát sinh nợ xấu.
Ngay sau khi tiếp nhận khoản nợ xấu phát sinh, Trưởng phòng Tín dụng trên cơ sở hồ sơ, phân tích thông tin, chuyển giao cho chuyên viên xử lý nợ xấu, đồng thời gửi báo cáo chi tiết về khoản nợ xấu cho Tổ xử lý nợ xấu.
Sau khi nhận được hồ sơ về khoản nợ xấu, chuyên viên xử lý nợ xấu tiến hành rà soát khoản vay, thu thập thông tin cập nhật để đánh giá lại tình hình khách hàng như tài liệu liên quan đến khoản vay, tài sản bảo đảm, thiện chí của khách hàng, tình hình tài chính...Ngoài ra, chuyên viên xử lý nợ xấu phải rà soát và hoàn thiện các thủ tục pháp lý liên quan đến tài sản bảo đảm, đánh giá lại giá trị tài sản bảo đảm. Trong trường hợp giá trị tài sản bị giảm sút cần ngay lập tức yêu cầu bổ sung tài sản hoặc đề xuất các biện pháp bảo đảm tiền vay thay thế.
Về phía Tổ xử lý nợ xấu, sau khi nhận được báo cáo về khoản nợ xấu phát sinh, có trách nhiệm trao đổi, phối hợp và đưa ra kế hoạch hành động tiếp theo.
Đối với những khoản nợ xấu không nằm trong phân cấp xử lý của cơ quan Hội sở thành phố, Phòng Tín dụng chủ động đưa ra hướng xử lý tiếp theo trên cơ sở kết quả rà soát khoản vay của chuyên viên xử lý nợ xấu. Phòng Tín dụng có thể tham khảo ý kiến của Tổ xử lý nợ xấu nếu thấy cần thiết. Đối với những khoản vay thuộc thẩm quyền xử lý của Tổ xử lý nợ xấu Tổ
xử lý nợ xấu sẽ trực tiếp đề ra kế hoạch hành động, có thể yêu cầu sự phối hợp, hỗ trợ của Phòng Tín dụng chi nhánh.
Kế hoạch hành động tiếp theo có thể thực hiện theo hai hướng sau :
- Chiến lược giữ lại: được áp dụng khi đánh giá khách hàng có đủ điều kiện để thu hồi đầy đủ khoản nợ, ngân hàng cần duy trì mối quan hệ với khách hàng.
- Chiến lược rút lui: được áp dụng với những khoản vay được đánh giá là không có khả năng thu hồi hoặc có thể thu hồi nhưng thời gian xử lý phải kéo dài. Tổ xử lý nợ xấu - Khối QTRR xem xét, đánh giá và tiến hành các thủ tục cần thiết để chuyển giao cho Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản dưới hình thức mua bán nợ hoặc hợp đồng xử lý nợ có thu phí.
Đồng thời với việc thực thi kế hoạch hành động tiếp theo, chuyên viên xử lý nợ xấu tại chi nhánh có trách nhiệm ghi chép, cập nhật dữ liệu vào hệ thống thông tin nợ xấu, đảm bảo đầy đủ, trung thực, khách quan.
4.2.6. Trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hiệu quả
Để bảo đảm cho hoạt động kinh doanh trong trường hợp có rủi ro xảy ra
Vietcombank chi nhánh Thái Nguyên đã tuân thủ nghiêm ngặt các quy định về việc
Phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng trong hệ thống. Việc trích lập dự phòng tổn thất cho vay bao gồm: dự phòng chung và dự phòng cụ thể:
- Dự phòng chung được trích hàng quý và được xác định bằng 0,75% số dư cuối kỳ của các khoản tín dụng.
- Dự phòng cụ thể: Vào cuối mỗi quý dựa theo kết quả phân loại nợ và sau khi khấu trừ giá trị tài sản thế chấp, NHTM trích lập dự phòng cụ thể theo số dư các khoản tín dụng với tỷ lệ như sau: nhóm 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn: 0%; nhóm 2 Nợ cần chú ý: 5%; nhóm 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn: 20%; nhóm 4 - Nợ nghi ngờ: 50%; nhóm 5 - Nợ có khả năng mất vốn: 100%
Việc trích lập dự phòng rủi ro định kỳ hàng quý tạo hành lang pháp lý cho ngân hàng tạo ra nguồn tài chính nhằm vào việc xử lý nợ xấu. Thực tế trong giai đoạn 2010 - 2014 tại Vietcombank chi nhánh Thái Nguyên việc giải quyết nợ xấu bằng phương pháp này chiếm tỷ trọng lớn nhất trong các giải pháp xử lý nợ xấu. Do vậy cần chú trọng hơn nữa trong việc nâng cao hiệu quả của giải pháp này bằng việc tăng cường trích lập và sử dụng hợp lý, kịp thời. Việc sử dụng quỹ dự phòng đối với các khoản nợ xấu theo thứ tự ưu tiên: những khoản nợ không có khả năng thu hồi, những khoản nợ có khả năng thu hồi thấp và những khoản nợ có khả năng thu hồi cao hơn. Ngân hàng có thế định ra một khoảng thời gian tối đa để xử lý nợ xấu bằng các phương pháp khác trước khi sử dụng quỹ dự phòng rủi ro.
4.2.7. Nâng cao hoạt động của hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Để vận dụng thành công các chính sách quản lý nợ xấu, cần nâng cao hiệu quả của hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ. Để thực thi giải pháp này, Vietcombank chi nhánh Thái Nguyên cần thực hiện một số nội dung sau:
- Kiện toàn tổ chức hoạt động của Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ, thành lập bộ phận kiểm tra giám sát tín dụng độc lập. Trước đây tại Chi nhánh việc kiểm tra sau vay đều giao cho cán bộ tín dụng thực hiện. Để đảm bảo quản lý rủi ro một cách khách quan, hạn chế rủi ro phát sinh, cần sự hoạt động có hiệu quả của bộ phận giám sát tín dụng độc lập. Bộ phận này có nhiệm vụ: thường xuyên kiểm tra và đánh giá nghiêm túc chấp hành pháp luật, các quy định, chính sách của Vietcombank Việt Nam trong lĩnh vực tín dụng nhằm kịp
thời phát hiện những vi phạm sai lệch và khuyết điểm trong hoạt động tín dụng đồng thời đưa ra những kiến nghị để chỉnh sửa kịp thời.
- Xây dựng hoàn chỉnh các quy chế, quy trình kiểm tra. Xây dựng chương trình kiểm tra định kỳ (kể cả hệ thống giám sát từ xa) để giám sát phòng ngừa phòng ngừa mọi sai sót, mọi hành vi vi phạm pháp luật để bảo đảm an toàn hoạt động kinh doanh của toàn chi nhánh. Chủ động kiểm tra kiến nghị xử lý các trường hợp sai phạm, đảm bảo mọi hoạt động của Ngân hàng đều được kiểm tra kiểm soát chặt chẽ.
- Củng cố bộ máy làm công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ cả về số lượng và trình độ chuyên môn nghiệp vụ, hiểu biết về pháp luật, kinh nghiệm và ý thức trách nhiệm đối với công việc, trang bị đầy đủ cơ sở vật chất, tạo điều kiện cho hệ thống kiểm tra kiểm soát nội hoạt động có hiệu quả. Tại mỗi phòng chuyên môn nghiệp vụ cần bố trí tối thiểu 02 lãnh đạo kiểm soát g. Cách bố trí này sẽ giúp hỗ trợ nhau về nghiệp vụ cũng như kiểm soát lẫn nhau trong quá trình thực hiện nhiệm vụ. Trong quá trình kiểm soát, mỗi bộ phận có thể thực hiện kiểm soát một cách chủ động làm việc của mình theo dõi.
- Đối với các cán bộ có món vay trong ngày cuối ngày giao dịch, phòng tín dụng chuyển hồ sơ phát sinh trong ngày cho bộ phận kiểm tra, kiểm soát. Bộ phận kiểm tra, kiểm soát thực hiện: cần phải xác định đánh giá chính xác về tính hợp lệ và hợp pháp của hồ sơ vay vốn, dòng tiền luân chuyển của doanh nghiệp theo các hợp đồng kinh tế. Đặc biệt là tính pháp lý và tính thực tiễn của những tài liệu trong hồ sơ vay vốn như: đơn xin vay, phương án sản xuất kinh doanh, hồ sơ bảo đảm tiền vay…
- Không ngừng hoàn thiện đổi mới phương pháp kiểm tra áp dụng linh hoạt các biện pháp kiểm tra tuỳ thuộc từng thời điểm, từng đối tượng và mục đích cụ thể.
4.2.8. Tiếp tục hoàn thiện quy trình tín dụng mới đi đôi với đổi mới công nghệ ngân hàng ngân hàng
Thành lập bộ phận thẩm định, đánh giá tài sản độc lập hoặc thuê thẩm định giá đối với tất cả khoản vay. Cán bộ tín dụng tiếp xúc, thu thập thông tin khách hàng sau đó lập hồ sơ đề nghị vay vốn chuyển sang bộ phận thẩm định độc lập. Bộ phận này sẽ thẩm định, phê duyệt cho vay dựa trên hồ sơ khách hàng, thông tin tín dụng, đánh giá khách hàng thu thập trên hệ thống. Như vậy khoản vay minh bạch, khách quan, giảm thiểu rủi ro xảy ra.
Để hoạt động phòng ngừa và hạn chế rủi ro nợ xấu phát sinh việc nâng cao
