5. Kết cấu của luận văn
1.4.Các yếu tố ảnh hưởng tới vận dụng chính sách của NHNN nhằm quản lý nợ xấu
nợ xấu tại các NHTM
1.4.1. Các yếu tố bên trong
+) Nguồn nhân lực: Sự phát triển của ngân hàng luôn gắn liền với đội ngũ nhân viên, họ là nhân tố quan trọng nhất trong môi trường quản lý cũng như đóng vai trò là chủ thể trực tiếp thực hiện mọi thủ tục trong hoạt động kinh doanh ngân hàng. Các NHTM hoạt động có hiệu quả cao bao giờ cũng rất quan tâm đến việc tuyển chọn cán bộ tín dụng có trình độ, năng lực và tâm huyết. Các ngân hàng thường phải có kế hoạch tuyển chọn, đào tạo và đào tạo lại để cán bộ ngân hàng thích ứng với yêu cầu thực tế. Do vậy việc tuyển chọn và xây dựng nguồn nhân lực nhanh nhạy, có phẩm chất tốt, đáp ứng đòi hỏi của thị trường, phát hiện xử lý kịp thời các vướng mắc trong quá trình cho vay là vô cùng quan trọng.
+) Sự phát triển của công nghệ: Trong hoạt động kinh doanh của các chủ thể trong nền kinh tế, ngân hàng luôn là những người đi đầu trong việc ứng dụng các tiến bộ trong công nghệ để nâng cao hiệu quả hoạt động. Sự phát triển của công nghệ ngân hàng tác động đến hệ thống thông tin và kế toán trong ngân hàng, sẽ dẫn đến thay đổi các thủ tục kiểm soát và góp phần quản lý nợ xấu một cách hiệu quả hơn.
+) Sự phát triển của hệ thống tài chính, của các định chế tài chính, sự phát triển và quy mô vốn của hệ thống NHTM. Quản lý và xử lý nợ xấu một cách triệt để đòi hỏi NHTM phải có tiềm lực tài chính đủ mạnh, mà cụ thể ở đây là quy mô vốn chủ sở hữu. Thực tế trong số các biện pháp xử lý nợ xấu thì việc trích lập và sử dụng quỹ DPRR vẫn chiếm tỷ trọng đáng kể. Tuy nhiên, không phải NHTM nào cũng có thể trích đủ DPRR theo quy định của pháp luật vì số thực trích DPRR tín
dụng được tính vào chi phí và trực tiếp ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của ngân hàng. Thực tế đã có những NHTM lâm vào tình trạng năng lực tài chính quá thấp có khi phải mất đến mấy chục năm mới có thể xử lý hết nợ tồn đọng. Vì vậy, nâng cao năng lực tài chính, tăng quy mô vốn chủ sở hữu là điều kiện quan trọng giúp cho NHTM chủ động hơn trong công tác quản lý nợ xấu của mình.
Các ngân hàng với tiềm lực tài chính mạnh cũng sẽ vững vàng hơn khi gặp phải khoản tổn thất lớn do nợ xấu gây ra. Tuy nhiên ở các quốc gia đang phát triển còn cần có sư hỗ trợ từ phía chính phủ nhằm nâng cao năng lực tài chính cho NHTM.
+) Tính độc lập của NHTW trong quản lý, điều hành. Vì NHTW trực tiếp thực hiện các chức năng quản lý Nhà nước đối với các NHTM, do vậy, sự độc lập, chủ động của NHTW trong hoạch định và thực thi các chính sách tiền tệ, trong quản lý vĩ mô các hoạt động ngân hàng sẽ có ý nghĩa quan trọng đối với sự ổn định và phát triển của hệ thống NHTM.
1.4.2. Các yếu tố bên ngoài
+) Tiềm lực tài chính của doanh nghiệp, cá nhân và hộ gia đình
Hoạt động huy động vốn và thu hồi vốn của ngân hàng chủ yếu được hình thành từ việc huy động các khoản tiền nhàn rỗi trong dân cư để cho vay. Yếu tố này lại phụ thuộc rất nhiều vào thu nhập của dân cư, của doanh nghiệp, thói quen sử dụng tiền mặt và đặc biệt là sự ổn định của nền kinh tế. Do vậy, tình hình thu nhập, đặc điểm tiêu dùng của dân cư và tình hình tài chính của doanh nghiệp là yếu tố có ảnh hưởng mạnh đến tốc độ tăng trưởng tín dụng và tỷ lệ nợ xấu của các NHTM.
+) Môi trường pháp lý và môi trường kinh tế
Hầu hết chính phủ các nước đều nhận ra tác động tiêu cực mà các khoản nợ xấu có thể gây ra đối với hệ thống NHTM và cả nền kinh tế. Vì vậy, chính phủ đã thực hiện các biện pháp như ban hành các văn bản, luật, hay các quy định về việc phòng ngừa và xử lý nợ xấu. Tạo ra một môi trường pháp lý rõ ràng, minh bạch thuận lợi và đủ mạnh để giải quyết nợ xấu. Ví dụ như phải có các luật về thế chấp, tịch thu tài sản, luật phá sản ngân hàng, xây dựng các chính sách thích hợp, thay đổi suy nghĩ “ giới hạn ngân sách mềm” bằng “giới hạn ngân sách cứng” đối với những doanh nghiệp có vấn đề.
Ở các nước phát triển trên thế giới, nhà nước đã ban hành luật để xử lý thu hồi nợ xấu vì đây là vấn đề quan trọng của đất nước. Cơ chế pháp lý có hiệu quả là cần phải có các biện pháp thích hợp để xử lý nợ, tránh tình trạng thủ tục rườm rà kéo dài qua nhiều tầng nấc.
Ngoài môi trường pháp lý thì môi trường kinh tế lành mạnh, minh bạch, với sự phát triển đầy đủ của các thị trường tiền tệ, thị trường vốn, thị trường chứng khoán, thị trường bất động sản cũng là nhân tố ảnh hưởng rất mạnh đến hoạt động quản lý nợ xấu ngân hàng.
+) Tình trạng ngân sách Nhà nước
Thâm hụt ngân sách địa phương hoặc các chính sách thuế của chính phủ để đảm bảo ngân sách Nhà nước cũng có ảnh hưởng đến doanh thu, lợi nhuận và khả năng trả nợ của các doanh nghiệp, các hộ gia đình.
+) Môi trường cạnh tranh
Số lượng NHTM được phép hoạt động cùng với sự ra đời và phát triển mạnh mẽ của nhiều tổ chức tín dụng phi ngân hàng đã tạo nên một môi trường cạnh tranh ngày càng khốc liệt. Trong cuộc cạnh tranh đó, công tác thẩm định nếu không được kiểm soát kỹ sẽ dẫn tới tình trạng nhiều khoản vay dưới chuẩn vẫn được chấp nhận, tạo nên nguy cơ nợ xấu từ những khoản vay đó.
+) Sự ổn định và phát triển của nền kinh tế, tài chính trên thế giới
Vấn đề này liên quan trực tiếp tới sự biến động của thị trường hàng hóa xuất nhập khẩu và thị trường tiền tệ trong nước. Khi gặp những “cú sốc” bất lợi, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu hoặc sản xuất ra nguyên liệu phục vụ cho chế xuất bị giảm lượng hàng hóa xuất nhập khẩu, hoặc phải chịu mức chi phí cao hơn, dẫn tới doanh thu giảm, lợi nhuận giảm, ảnh hưởng rõ đến khả năng trả nợ của các doanh nghiệp trong nước vay vốn để đầu tư.
1.5. Kinh nghiệm thực tiễn và bài học
1.5.1. Kinh nghiệm quản lý nợ xấu tại BIDV
Đối với BIDV, Nghị quyết 42/2017/QH14 về thí điểm xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng, đặt toàn hệ thống trước một thời cơ mới để có thể xử lý nợ xấu nhanh hơn, hiệu quả hơn. Đây cũng là nội dung gắn chặt với đề án tái cơ cấu hệ thống BIDV.
Với thực trạng BIDV có nợ xấu khoảng 2%, khoản phải thu chiếm 2,1% và nghĩa vụ nợ VAMC tương ứng 2,8% trong năm 2016; Nghĩa vụ nợ của VAMC tính theo phần trăm lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước dự phòng là 124%; Chi phí tín dụng là 128 điểm cơ bản so với mức 121 điểm cơ bản của ngành, các chuyên gia phân tích cho rằng, việc xử lý nợ xấu nhanh hơn sẽ thúc đẩy tăng trưởng cho năm 2018 và khoản lỗ cho mất vốn sẽ thấp hơn 25% so với dự báo trước đây.
Ban lãnh đạo BIDV đã xác định việc thực hiện Nghị quyết 42 là một trong những nhiệm vụ trọng tâm nhằm góp phần hoàn thành thắng lợi nhiệm vụ kế hoạch kinh doanh. BIDV chủ động xây dựng và ban hành chương trình hành động để tổ chức triển khai có hiệu quả Nghị quyết 42, các đơn vị thuộc BIDV cơ cấu lại danh mục tín dụng, đẩy nhanh tiến độ xử lý các khoản nợ nội bảng lớn, phức tạp, khẩn trương xây dựng các phương án xử lý nợ xấu trong giai đoạn 2017 - 2020 và quyết liệt thực hiện.
Để thực hiện Nghị quyết 42, mục tiêu chung của Chính phủ là nợ xấu Tổ chức tín dụng (bao gồm nợ nội bảng và nợ bán cho VAMC) đến 31/12/2020 là dưới 3%; đối với với các ngân hàng thương mại Nhà nước là thấp hơn 3% vào năm 2018… Đây là mục tiêu rất thách thức, đòi hỏi BIDV phải xác định các phương án, giải pháp cụ thể.
Để thực hiện nhiệm vụ này, HĐQT BIDV đã có chỉ thị đối với toàn hệ thống, trong đó phân rõ trách nhiệm của từng đơn vị tại Trụ sở chính, các chi nhánh, cũng như xác định rõ tiến độ thực hiện. Các đơn vị liên quan tiến hành rà soát danh mục tín dụng (nợ nội bảng, ngoại bảng, bán VAMC, lãi treo, lãi dự thu) tình trạng và giá trị tài sản đảm bảo, khả năng thu hồi nợ theo từng năm; xây dựng chương trình hành động của BIDV triển khai phương án tái cơ cấu gắn với xử lý nợ xấu…
Ban lãnh đạo BIDV cũng xác định giải pháp triển khai Nghị quyết 42 với các nội dung như: Thành lập ban chỉ đạo triển khai Nghị quyết 42: Do người đứng đầu đơn vị làm trưởng ban và có các thành viên trong Ban lãnh đạo, các đơn vị phòng ban liên quan. Thành lập nhóm công tác giúp ban chỉ đạo triển khai các công việc. Rà soát lại mô hình quản lý tín dụng, xử lý nợ của hệ thống, điều chỉnh các bất hợp lý, đảm bảo mô hình quản lý hiệu quả, hiệu lực. Bố trí đủ cán bộ có trình độ nghiệp vụ, đạo đức, hiểu pháp luật vào các dây chuyền xử lý nợ. Gấp rút vận hành lại hoạt
động Công ty xử lý nợ BAMC. Triển khai, tận dụng tất cả các biện pháp, giải pháp Nghị quyết 42, Quyết định 1058 cho phép: Xử lý tài sản đảm bảo; mua bán nợ; thu hồi nợ xấu, VAMC, ngoại bảng; gán nợ; cơ cấu lại nợ, miễn giảm lãi; bán nợ thỏa thuận với VAMC; chuyển trái phiếu VAMC theo giá thị trường…
1.5.2. Kinh nghiệm quản lý nợ xấu tại Ngân hàng Quân đội (MB Bank) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
MBBank đạt kết quả kinh doanh ấn tượng trong 9 tháng đầu năm nhưng nợ xấu cũng theo đó tăng lên trong khi giá cổ phiếu đang lao dốc.
Theo Báo cáo tài chính hợp nhất quý 3 và 9 tháng đầu năm 2018 của Ngân hàng Quân đội (MBBank) cho thấy ngân hàng này đã đạt được những con số khá ấn tượng. Theo đó, 9 tháng đầu năm, thu nhập lãi thuần đạt hơn 10,4 nghìn tỷ đồng, tăng 31% so cùng kỳ 2017. Lợi nhuận trước thuế hợp nhất quý 3/2018 tăng gần 48% so với quý 3/2017, tương ứng hơn 707 tỷ đồng. Tính chung 3 quý, lợi nhuận trước thuế đạt hơn 6.000 tỷ đồng, tăng 50% so với cùng kỳ.
Tuy nhiên, nợ xấu của ngân hàng cũng tăng lên. Cụ thể, nợ dưới tiêu chuẩn là hơn 781 tỷ đồng, tăng 6%. Nợ nghi ngờ tăng từ 663 tỷ đồng hồi đầu năm lên 1.118,3 tỷ đồng. Nợ có khả năng mất vốn cũng tăng tương ứng từ hơn 813 tỷ đồng lên 1.318 tỷ đồng.
MBBank cũng phải trích lập dự phòng rủi ro tín dụng lên tới hơn 2.290 tỷ đồng, chiếm hơn ¼ lợi nhuận 3 quý đầu năm, mua lại 1.800 tỷ đồng nợ từ VAMC.
Về nợ ngoại bảng, MBBank tập trung thu hồi khoản nợ lớn và có khả năng thu hồi cao. MBBank đề ra mục tiêu mỗi năm mỗi năm thu hồi được khoảng 15%. Để đạt được mục tiêu này, MBBank tuyển dụng cả nhiều vị trí nhân viên chuyên quản lý nợ xấu.
1.5.2.1.Kinh nghiệm quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (Sacombank)
Tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (Sacombank), lợi nhuận sau thuế hợp nhất quý 3/2018 của Sacombank chỉ đạt hơn 163 tỷ đồng, giảm tới 46,9% so cùng kỳ (144 tỷ đồng). Trong đó một trong những nguyên nhân khiến lợi nhuận của ngân hàng giảm mạnh là do chi phí dự phòng tín dụng tăng 525 tỷ đồng lên mức lên mức hơn 664 tỷ đồng, gấp hơn 4 lần so cùng kỳ.
Lũy kế từ đầu năm, chi phí dự phòng rủi ro tín dụng của Sacombank lên tới hơn 1.178 tỷ đồng, gấp hơn 5 lần so với cùng kỳ (224,5 tỷ đồng) và chiếm gần một nửa lợi nhuận ngân hàng này.
Tuy nhiên, điểm tích cực đáng chú ý của Sacombank là chất lượng nợ vay của ngân hàng đã cải thiện đáng kể. Ngoài chỉ tiêu nợ cần chú ý tăng từ gần 900 tỷ đồng hồi đầu năm lên hơn 1.444 tỷ đồng thì các khoản nợ xấu đều đã giảm mạnh.
Cụ thể, nợ dưới tiêu chuẩn giảm từ 1.474,5 tỷ đồng hồi đầu năm xuống chỉ còn gần 200 tỷ đồng; Nợ nghi ngờ giảm tương ứng từ 627 tỷ đồng xuống 389 tỷ đồng; Nợ có khả năng mất vốn giảm từ 8.303 tỷ đồng xuống còn gần 7.477,8 tỷ đồng.
Như vậy, tổng giá trị các khoản nợ xấu của Sacombank ở mức 8.066 tỷ đồng giảm 22,5% so với đầu năm, đưa tỷ lệ nợ xấu sau 9 tháng của ngân hàng này giảm từ mức 4,73% hồi đầu năm xuống 3,23%.
Hiện Sacombank đang ráo riết thanh lý hàng loạt tài sản bảo đảm liên quan đến các khoản nợ xấu, trong đó chủ yếu là các bất động sản với tổng trị giá lên tới hàng chục nghìn tỷ đồng như: Dự án Khu công nghiệp Phong Phú huyện Bình Chánh, TP.HCM; Dự án khu nhà ở cao tầng và khu vui chơi thể dục thể thao tiểu khu 3 – khu dân cư Bình Trị Đông và 1 phần thửa đất số 122 tại phường Bình Trị Đông B; Dự án khu dân cư phường Bình Thủy, quận Bình Thủy, TP.Cần Thơ...
Với những động thái này, Sacombank đã cố gắng đưa nợ xấu về dưới 3% theo quy định của Ngân hàng Nhà nước vào cuối năm 2018.
1.5.2.2.Bài học kinh nghiệm
Sau khi nghiên cứu vấn đề quản lý nợ xấu tại một số ngân hàng thương mại tại Việt Nam, một số bài học có thể rút ra đối với Vietcombank chi nhánh Thái Nguyên, cụ thể như sau:
- Gắn chặt mục tiêu xử lý nợ xấu với đề án tái cơ cấu hệ thống.
- Ban lãnh đạo ngân hàng cần xác định việc thực hiện Nghị quyết 42 là một trong những nhiệm vụ trọng tâm nhằm góp phần hoàn thành thắng lợi nhiệm vụ kế hoạch kinh doanh; chủ động xây dựng và ban hành chương trình hành động để tổ chức triển khai có hiệu quả Nghị quyết 42.
tiến độ xử lý các khoản nợ nội bảng lớn, phức tạp, khẩn trương xây dựng các phương án xử lý nợ xấu và quyết liệt thực hiện.
- Ban lãnh đạo ngân hàng phải xác định các phương án, giải pháp cụ thể như: +) Ban hành chỉ thị đối với toàn hệ thống, trong đó phân rõ trách nhiệm của từng đơn vị tại Trụ sở chính, các chi nhánh, cũng như xác định rõ tiến độ thực hiện. Các đơn vị liên quan tiến hành rà soát danh mục tín dụng (nợ nội bảng, ngoại bảng, bán VAMC, lãi treo, lãi dự thu) tình trạng và giá trị tài sản đảm bảo, khả năng thu hồi nợ theo từng năm; xây dựng chương trình hành động của ngân hàng để triển khai phương án tái cơ cấu gắn với xử lý nợ xấu…
+) Thành lập Ban chỉ đạo triển khai Nghị quyết 42 do người đứng đầu đơn vị làm Trưởng ban và bao gồm các thành viên trong Ban lãnh đạo, các đơn vị phòng ban liên quan. Thành lập nhóm công tác giúp ban chỉ đạo triển khai các công việc. Rà soát lại mô hình quản lý tín dụng, xử lý nợ của hệ thống, điều chỉnh ác bất hợp lý, đảm bảo mô hình quản lý hiệu quả, hiệu lực.
+) Bố trí, tuyển dụng đủ cán bộ có trình độ nghiệp vụ, đạo đức, hiểu pháp luật,…vào các dây chuyền xử lý nợ.
+) Triển khai, tận dụng tất cả các biện pháp, giải pháp mà Nghị quyết 42, Quyết định 1058 cho phép: Xử lý tài sản đảm bảo; mua bán nợ; thu hồi nợ xấu, VAMC, ngoại bảng; gán nợ; cơ cấu lại nợ, miễn giảm lãi; bán nợ thỏa thuận với VAMC; chuyển trái phiếu VAMC theo giá thị trường…
-Về nợ ngoại bảng, MBBank tập trung thu hồi khoản nợ lớn và có khả năng thu