5. Kết cấu của luận văn
4.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
(*) Nâng cao hiệu quả của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC)
NHNN cần sớm hoàn chỉnh việc xếp hạng doanh nghiệp để cung cấp cho hệ thống ngân hàng những căn cứ xác thực trong việc phân tích rủi ro khi cho các doanh nghiệp vay vốn. Hoạt động này đã được thực hiện tại Trung tâm thông tin tín dụng NHNN nhưng các phương pháp và công cụ thực hiện vẫn mang tính truyền thống chưa kết hợp được phân tích định tính và phân tích định lượng rủi ro. Thông tin CIC là thông tin hết sức quan trọng trong việc đánh giá tín dụng khách hàng và kể từ năm 2015 phân loại nợ khách hàng theo nhóm nợ cao nhất trong toàn hệ thống NHTM. Nội dung các bản trả lời về tình hình quan hệ của khách hàng với các TCTD cần được nêu cụ thể, đảm bảo tính cập nhật và chính xác. Quy định cụ thể trách nhiệm và thời gian xử lý các vướng mắc từ phía NHTM đối với các thông tin CIC đưa ra. Bên cạnh đó, CIC cũng cần có những chế tài để kiểm soát và xử phạt đối với những thông tin do các TCTD cung cấp thiếu tính chính xác.
(*) Tăng cường hoạt động thanh tra, giám sát
Tăng cường hơn nữa công tác thanh tra, kiểm tra, giám sát đối với hoạt động tín dụng, quản lý tín dụng cần bám sát thực tiễn hoạt động của từng ngân hàng để sớm phát hiện và ngăn chặn kịp thời những sai phạm giúp giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng. Xử lý nghiêm những trường hợp sai phạm theo đúng quy định của pháp luật. NHNN cần thiết lập hệ thống cảnh báo sớm và xây dựng cơ chế phân loại nợ theo mức độ rủi ro để phản ánh chính xác chất lượng tín dụng, ngăn chặn nợ xấu gia tăng. Xây dựng các chỉ tiêu giám sát và đổi mới chỉ
tiêu giám sát từ xa theo chuẩn mực quốc tế. Đổi mới và nâng cao chất lượng đặc biệt là chất lượng của các cuộc thanh tra tại chỗ. Chịu trách nhiệm theo doi, phân tích, đánh giá tình hình chất lượng tín dụng, nợ xấu, cảnh báo ngay những ngân hàng có biểu hiện rủi ro, thiếu an toàn, thông qua đó nâng cao tính minh bạch công khai cho hệ thống.
(*) Tăng cường hiệu quả hoạt động của công ty mua bán nợ của VAMC
Công ty VAMC ra đời năm 2013 đánh dấu một bước đi mới trong việc xử lý nợ xấu: hiệu quả, tiết kiệm chi phí, thời gian xử lý ngắn, phù hợp điều kiện thị trường và tình hình thực tiễn. Sau 2 năm hoạt động VAMC đã đạt được những thành công nhất định. Tuy nhiên thực tế thì VAMC mới thực hiện mua nợ theo giá trị sổ sách bằng phát hành trái phiếu đặc biệt. Dù VAMC đã áp dụng linh hoạt nhiều biện pháp xử lý nợ xấu song tỷ lệ thu hồi nợ chiếm tỷ trọng khá nhỏ trong tổng số nợ đã mua. Vì vậy NHNN cần tăng cường hiệu quả hoạt động của VAMC trong thời gian tới để hỗ trợ NHTM xử lý, thu hồi được nợ xấu bằng một số giải pháp:
+ Tăng vốn điều lệ để tạo điều kiện VAMC mua bán nợ theo giá thị trường. Có như vậy VAMC mới có tiềm lực tài chính để mua khoản nợ theo giá thị trường hoặc tham gia góp vốn tái cấu trúc các khoản nợ.
+ VAMC cần được trao quyền độc lập hơn: NHNN cần trao cơ chế đặc biệt cho VAMC về cơ chế chính sách, nhân sự để VAMC chủ động xử lý các vướng mắc trong quá trình mua bán nợ.
+ Xây dựng và đề xuất với Chính phủ ban hành bộ luật riêng về cơ chế hoạt động của VAMC, cho phép nhà đầu tư nước ngoài tham gia thị trường mua bán nợ để có thể xử lý nợ xấu nhanh chóng, đạt hiệu quả cao.
4.3.3. Kiến nghị đối với Chính phủ
(*) Hoàn thiện cơ chế pháp lý trong việc xử lý tài sản đảm bảo
Đảm bảo sự thống nhất áp dụng trong toàn hệ thống về đảm bảo tiền vay, từ khâu xem xét, thẩm định, đánh giá, chấp nhận biện pháp bảo đảm và TSBĐ cũng như kiểm tra, rà soát, đánh giá lại tài sản và xử lý tài sản khi khách hàng vay vi phạm nghĩa vụ trả nợ. Đặc biệt hầu hết các khoản vay của khách hàng đều có tài sản
đảm bảo nhưng việc xử lý nó để thu hồi nợ là hết sức khó khăn. Loại trừ một số ít tài sản được định giá vượt khung, tài sản gặp rắc rối về quyền sở hữu, các tài sản đầy đủ giấy tờ sở hữu cũng gặp không ít khó khăn trong quá trình xử lý. Sự chồng chéo giữa các văn bản pháp luật cũng làm cho ngân hàng lúng túng trong việc xử lý. Chính phủ cần có các quy định cụ thể, tạo khuôn khổ pháp lý để ngân hàng có thể chủ động phát mại tài sản và tự chịu trách nhiệm về hoạt động của mình, nhất là các cơ chế về đấu giá, phát mại các tài sản cầm cố, thế chấp, chuyển nhượng quyền sở hữu đất, phát mại các tài sản thuộc sở hữu của DNNN.
(*) Quy định, chế tài về minh bạch hoạt động, tài chính doanh nghiệp
Chuẩn bị cho quá trình hội nhập tài chính khu vực và quốc tế không chỉ cần những thay đổi lớn, đồng bộ về các chính sách đầu tư, tài chính, mà các doanh nghiệp cũng cần phải tuân thủ chuẩn mực quốc tế trong lĩnh vực tài chính, kế toán. Điều này đồng nghĩa với việc tăng cường vai trò và hoạt động kiểm tra và giám sát nội bộ. Các công ty kiểm tra không chỉ dừng lại ở việc cung cấp đơn thuần đối với đối với kiểm toán mà cần tư vấn cho các doanh nghiệp về tài chính, kế toán và giải pháp quản lý. Phát triển hoạt động kiểm toán bắt buộc đối với doanh nghiệp, thực hiện công khai tài chính trên cơ sở báo cáo tài chính sẽ tạo điều kiện cho các Ngân hàng trong việc đưa ra quyết định cho vay hợp lý, an toàn, giúp hạn chế nợ xấu.
(*) Hỗ trợ các ngân hàng trong xử lý nợ xấu chỉ định của các DNNN
Hiện nay nợ xấu của các DNNN tại một số ngân hàng chiếm tỷ lệ khá lớn đối với các khoản nợ xấu do Chính phủ chỉ định cho vay đề nghị Chính phủ phải có chỉ đạo quyết liệt để đẩy nhanh tiến trình xử lý nợ xấu. Có giải pháp thanh toán hết nợ ngân sách còn tồn đọng trong lĩnh vực xây dựng cơ bản, đóng tàu, xây dựng các công trình sắp xếp lại hợp lý để có thể tái cơ cấu lại hoạt động của các Tổng công ty thuộc tập đoàn kinh tế lớn.
(*) Miễn các loại thuế (thuế GTGT, thuế Thu nhập doanh nghiệp…) cho các hoạt động mua bán nợ
Nhằm thúc đẩy sự hình thành và phát triển của thị trường mua bán nợ. Việc miễn các loại thuế về hoạt động mua bán nợ sẽ làm giảm tổn thất về nợ xấu, thúc đẩy các nhà đầu tư tư nhân tham gia vào thị trường mua bán nợ. Đồng thời, thực hiện giải pháp này sẽ không làm tốn kém ngân sách nhà nước.
(*) Đẩy nhanh tiến độ sắp xếp lại doanh nghiệp
Hậu quả của gánh nặng nợ xấu không phải do Ngân hàng mà đây vốn là hậu quả của cơ cấu kinh tế không hợp lý, sự điều hành yếu kém của đại bộ phận DNNN. Vì vậy, Chính phủ cần tiến hành đẩy nhanh và mạnh hơn nữa công tác đổi mới, sắp xếp lại, cổ phần hoá các DNNN để giúp Ngân hàng có điều kiện tiến hành thu nợ cũng như tạo nên khu vực kinh tế mới năng động hiệu quả hơn. Điều này tạo cơ hội mới để Ngân hàng có thể tăng cường đầu tư cho nền kinh tế và góp phần hạn chế nợ xấu.
KẾT LUẬN
Nợ xấu làm hạn chế khả năng mở rộng và tăng trưởng tín dụng, hạn chế khả năng kinh doanh của các NHTM. Mặt khác nợ xấu tác động trực tiếp đến khả năng tài chính của NHTM khi phân tích đánh giá tình hình hoạt động ngân hàng, đây là yếu tố bất lợi trong cạnh tranh, giảm uy tín ngân hàng trong quá trình phát triển. Do vậy quản lý nợ xấu là hoạt động tất yếu cần thiết, rất quan trọng trong việc hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng. Việc quản lý nợ xấu luôn phải được nhìn nhận như một tiêu chí để đánh giá chất lượng hoạt động cho vay, là một trong những nhân tố quyết định đến hiệu quả hoạt động của NHTM.
Các chính sách của NHNN nhằm quản lý nợ xấu đã được ban hành và điều chỉnh cho phù hợp với bối cảnh thực tế. Bên cạnh những thay đổi rất lớn theo hướng tích cực nhờ vận dụng đúng, đủ và nghiêm túc các chính sách, quy định của NHNN, khoản nợ xấu của Vietcombank nói chung và của Vietcombank chi nhánh Thái Nguyên vẫn còn rất đáng kể. Việc vận dụng các chính sách để quản lý nợ xấu tại đây vẫn còn có những hạn chế, tồn tại do nhiều nguyên nhân khác nhau, trong đó có cả những nguyên nhân về mô hình tổ chức, cách thức vận hành và yếu tố con người.
Trong giai đoạn 2015 - 2018, nhờ vận dụng đúng và đầy đủ các chính sách quản lý nợ xấu của NHNN, Vietcombank chi nhánh Thái Nguyên đã đạt được những kết quả, thành công nhất định về quản lý nợ xấu: tỷ lệ nợ xấu giảm, dưới mức quy định, thu hồi nợ xấu, nợ đã XLRR, trích lập đầy đủ DPRR. Tuy nhiên do nhiều nguyên nhân, vẫn còn bộc lộ những hạn chế trong hoạt động quản lý nợ xấu cần phải khắc phục để vận dụng thành công hơn nữa các chính sách quản lý nợ xấu, đáp ứng đòi hỏi thực tiễn phát sinh, đạt mục tiêu quản lý nợ xấu đến năm 2020.
Để vận dụng tốt các chính sách quản lý nợ xấu tại Vietcombank chi nhánh Thái Nguyên, trong thời gian tới chi nhánh cần thực hiện đồng bộ nhiều giải pháp, đặc biệt là phải tập trung thực hiện đồng bộ các giải pháp sau: (1) Tăng cường năng lực phổ biến, tuyên truyền chính sách; (2) Nâng cao năng lực xây dựng kế hoạch triển khai thực hiện chính sách; (3) Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, đảm bảo chất lượng công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ và nâng cao trình độ
và vai trò của cán bộ quản lý rủi ro tín dụng. (4) Nâng cao hiệu quả hoạt động thu hồi nợ trực tiếp và đa dạng các biện pháp xử lý nợ. (5) Xây dựng quy trình xử lý nợ xấu khoa học, thống nhất. (6) Trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hiệu quả. (7) Nâng cao hoạt động của hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ. (8) Tiếp tục hoàn thiện quy trình tín dụng mới đi đôi với đổi mới công nghệ ngân hàng.
Qua nghiên cứu vấn đề vận dụng chính sách của NHNN để quản lý nợ xấu tại Vietcombank chi nhánh Thái Nguyên, tác giả cũng đã đề xuất một số kiến nghị đến cơ quan chủ quản trực tiếp (Vietcombank Việt Nam), đến NHNN và Chính phủ nhằm giải quyết những vướng mắc hiện tại trong thực thi chính sách quản lý nợ xấu tại Vietcombank chi nhánh Thái Nguyên.
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Frederic S.Mishkin (2001). Tiền tệ, Ngân hàng và thị trường tài chính. Hà Nội:
NXB Khoa học và kĩ thuật.
2. Hà Thị Hồng Nhung (2011), Quản trị nợ xấu trong Ngân hàng thương mại, thực trạng và giải pháp trong Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam, Trường ĐH Ngoại Thương.
3. Hà Thị Sáu, 2013. Xử lý nợ xấu trong quá trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam. Tạp chí Tài chính, số 6, trang 12-16.
26. http://www.ecb.int/home/html/index.en.html.
4. IMF’s Compilation Guide on Financial Soundness Indicators 2004 (Guide) pr 4.84-4.85.
5. Lưu Thị Hương và Vũ Duy Hào (2007), Tài chính doanh nghiệp, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân.
6. Nguyễn Thị Thu Đông (2012), Nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam trong quá trình hội nhập.
7. Nguyễn Thị Thu Hiền (2012), Giải pháp hạn chế và xử lý nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Gia Lai.
8. Nguyễn Thị Mùi (2004), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Tài chính. 9. Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNH Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để XLRR tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của TCTD.
10. Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2015), Chỉ thị số 02/CT-NHNN Về tăng cường xử lý nợ xấu của Tổ chức tín dụng.
11. Ngô Thanh Phúc (2012), Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Vietcombank chi nhánh Tây Đô, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội.
12. Nguyễn Thị Hoài Phương (2012), Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng thương mại Việt Nam, Trường Đại học Kinh tế quốc dân.
13. Nguyễn Đào Tố, 2008. Xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng từ những ứng dụng nguyên tắc Basel về quản lý nợ xấu. Tạp chí ngân hàng, số 5
14. Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân.
15. Phạm Quốc Khánh (2013), Giải pháp xử lý nợ xấu hiện nay của các ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng, số 3, trang 17-22.
16. Quốc hội nước CHXH chủ nghĩa Việt Nam (2005), Bộ Luật Dân sự, NXB Chính trị Quốc gia.
17. Quốc hội nước CHXH chủ nghĩa Việt Nam [2010], Luật các Tổ chức tín dụng, NXB Chính trị Quốc gia.
18. Trung tâm thông tin tư liệu Bộ Kế hoạch đầu tư, 2013. Giải quyết nợ xấu - vấn đề mấu chốt trong tái cơ cấu hệ thống ngân hàng. Số 1/2013.
19. tailieu.ttbd.gov.vn:8080/index.php/.../136_ba646854f2c4a9bfb1bf9ecae90a21c5 20. Vietcombank chi nhánh Thái Nguyên 2014, 2015, 2016, 2017. Báo cáo kết quả kinh doanh .
21. VietCombank chi nhánh Thái Nguyên, 2017. Kế hoạch hoạt động kinh doanh giai đoạn 2017 – 2020 Vietcombank chi nhánh Thái Nguyên.
22. VietCombank chi nhánh Thái Nguyên, 2015. Sổ tay tín dụng.
23. Vietcombank Việt Nam, 2015. Quyết định số 469/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/03/2015 Về việc Phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng trong hệ thống Vietcombank Việt Nam.
24. Vietcombank Việt Nam, 2015. Quyết định số 530/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 12/04/2015 Về việc Sử dụng dự phòng để XLRR tín dụng trong hệ thống Vietcombank Việt Nam.
25. Vietcombank Việt Nam, 2014. Quyết định số 66/QĐ-HĐTV-KHDN ngày 22/01/2014 Về ban hành Quy định cho vay đối với khách hàng trong hệ thống
Vietcombank Việt Nam. Thái Nguyên.
26. Vietcombank Việt Nam, 2014. Quyết định số 450/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/05/2014 Về ban hành quy định về phân loại tài sản có, mức trích lập dự phòng rủi ro và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của Vietcombank
PHỤ LỤC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC
VIỆT NAM ---
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---
Số: 22/VBHN-NHNN Hà Nội, ngày 04 tháng 06 năm 2014
QUYẾT ĐỊNH
BAN HÀNH QUY ĐỊNH VỀ PHÂN LOẠI NỢ, TRÍCH LẬP VÀ SỬ DỤNG DỰ PHÒNG ĐỂ XỬ LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG
CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG
Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng, có hiệu lực kể từ ngày 15 tháng 5 năm 2005, được sửa đổi, bổ sung bởi:
1. Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 4 năm 2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, có hiệu lực kể từ ngày 6 tháng 6 năm 2007;
2. Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về phân loại tài sản có, mức trích,
