5. Kết cấu của luận văn
4.2.6. Trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hiệu quả
Để bảo đảm cho hoạt động kinh doanh trong trường hợp có rủi ro xảy ra Vietcombank chi nhánh Thái Nguyên đã tuân thủ nghiêm ngặt các quy định về việc
Phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng trong hệ thống. Việc trích lập dự phòng tổn thất cho vay bao gồm: dự phòng chung và dự phòng cụ thể:
- Dự phòng chung được trích hàng quý và được xác định bằng 0,75% số dư cuối kỳ của các khoản tín dụng.
- Dự phòng cụ thể: Vào cuối mỗi quý dựa theo kết quả phân loại nợ và sau khi khấu trừ giá trị tài sản thế chấp, NHTM trích lập dự phòng cụ thể theo số dư các khoản tín dụng với tỷ lệ như sau: nhóm 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn: 0%; nhóm 2 Nợ cần chú ý: 5%; nhóm 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn: 20%; nhóm 4 - Nợ nghi ngờ: 50%; nhóm 5 - Nợ có khả năng mất vốn: 100%
Việc trích lập dự phòng rủi ro định kỳ hàng quý tạo hành lang pháp lý cho ngân hàng tạo ra nguồn tài chính nhằm vào việc xử lý nợ xấu. Thực tế trong giai đoạn 2010 - 2014 tại Vietcombank chi nhánh Thái Nguyên việc giải quyết nợ xấu bằng phương pháp này chiếm tỷ trọng lớn nhất trong các giải pháp xử lý nợ xấu. Do vậy cần chú trọng hơn nữa trong việc nâng cao hiệu quả của giải pháp này bằng việc tăng cường trích lập và sử dụng hợp lý, kịp thời. Việc sử dụng quỹ dự phòng đối với các khoản nợ xấu theo thứ tự ưu tiên: những khoản nợ không có khả năng thu hồi, những khoản nợ có khả năng thu hồi thấp và những khoản nợ có khả năng thu hồi cao hơn. Ngân hàng có thế định ra một khoảng thời gian tối đa để xử lý nợ xấu bằng các phương pháp khác trước khi sử dụng quỹ dự phòng rủi ro.
4.2.7. Nâng cao hoạt động của hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Để vận dụng thành công các chính sách quản lý nợ xấu, cần nâng cao hiệu quả của hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ. Để thực thi giải pháp này, Vietcombank chi nhánh Thái Nguyên cần thực hiện một số nội dung sau:
- Kiện toàn tổ chức hoạt động của Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ, thành lập bộ phận kiểm tra giám sát tín dụng độc lập. Trước đây tại Chi nhánh việc kiểm tra sau vay đều giao cho cán bộ tín dụng thực hiện. Để đảm bảo quản lý rủi ro một cách khách quan, hạn chế rủi ro phát sinh, cần sự hoạt động có hiệu quả của bộ phận giám sát tín dụng độc lập. Bộ phận này có nhiệm vụ: thường xuyên kiểm tra và đánh giá nghiêm túc chấp hành pháp luật, các quy định, chính sách của Vietcombank Việt Nam trong lĩnh vực tín dụng nhằm kịp
thời phát hiện những vi phạm sai lệch và khuyết điểm trong hoạt động tín dụng đồng thời đưa ra những kiến nghị để chỉnh sửa kịp thời.
- Xây dựng hoàn chỉnh các quy chế, quy trình kiểm tra. Xây dựng chương trình kiểm tra định kỳ (kể cả hệ thống giám sát từ xa) để giám sát phòng ngừa phòng ngừa mọi sai sót, mọi hành vi vi phạm pháp luật để bảo đảm an toàn hoạt động kinh doanh của toàn chi nhánh. Chủ động kiểm tra kiến nghị xử lý các trường hợp sai phạm, đảm bảo mọi hoạt động của Ngân hàng đều được kiểm tra kiểm soát chặt chẽ.
- Củng cố bộ máy làm công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ cả về số lượng và trình độ chuyên môn nghiệp vụ, hiểu biết về pháp luật, kinh nghiệm và ý thức trách nhiệm đối với công việc, trang bị đầy đủ cơ sở vật chất, tạo điều kiện cho hệ thống kiểm tra kiểm soát nội hoạt động có hiệu quả. Tại mỗi phòng chuyên môn nghiệp vụ cần bố trí tối thiểu 02 lãnh đạo kiểm soát g. Cách bố trí này sẽ giúp hỗ trợ nhau về nghiệp vụ cũng như kiểm soát lẫn nhau trong quá trình thực hiện nhiệm vụ. Trong quá trình kiểm soát, mỗi bộ phận có thể thực hiện kiểm soát một cách chủ động làm việc của mình theo dõi.
- Đối với các cán bộ có món vay trong ngày cuối ngày giao dịch, phòng tín dụng chuyển hồ sơ phát sinh trong ngày cho bộ phận kiểm tra, kiểm soát. Bộ phận kiểm tra, kiểm soát thực hiện: cần phải xác định đánh giá chính xác về tính hợp lệ và hợp pháp của hồ sơ vay vốn, dòng tiền luân chuyển của doanh nghiệp theo các hợp đồng kinh tế. Đặc biệt là tính pháp lý và tính thực tiễn của những tài liệu trong hồ sơ vay vốn như: đơn xin vay, phương án sản xuất kinh doanh, hồ sơ bảo đảm tiền vay…
- Không ngừng hoàn thiện đổi mới phương pháp kiểm tra áp dụng linh hoạt các biện pháp kiểm tra tuỳ thuộc từng thời điểm, từng đối tượng và mục đích cụ thể.
4.2.8. Tiếp tục hoàn thiện quy trình tín dụng mới đi đôi với đổi mới công nghệ ngân hàng ngân hàng
Thành lập bộ phận thẩm định, đánh giá tài sản độc lập hoặc thuê thẩm định giá đối với tất cả khoản vay. Cán bộ tín dụng tiếp xúc, thu thập thông tin khách hàng sau đó lập hồ sơ đề nghị vay vốn chuyển sang bộ phận thẩm định độc lập. Bộ phận này sẽ thẩm định, phê duyệt cho vay dựa trên hồ sơ khách hàng, thông tin tín dụng, đánh giá khách hàng thu thập trên hệ thống. Như vậy khoản vay minh bạch, khách quan, giảm thiểu rủi ro xảy ra.
Để hoạt động phòng ngừa và hạn chế rủi ro nợ xấu phát sinh việc nâng cao công nghệ ngân hàng là điều hết sức cần thiết bắt kịp với sự phát triển của các NHTM trên địa bàn và sự phát triển trên thế giới. Đổi mới công nghệ ngân hàng sẽ góp phần xây dựng một bộ máy hoạt động linh hoạt và hiệu quả, thích ứng nhanh chóng và phù hợp hơn với những biến động của thị trường kinh doanh tiền tệ và tín dụng. Việc chuyển đổi hoạt động của ngân hàng theo phương thức phục vụ giao dịch chủ yếu là một cửa sẽ đem đến những chuyển biến thực sự trong hoạt động phòng ngừa và hạn chế rủi ro nợ xấu phát sinh với những thông tin về khách hàng được cập nhật thường xuyên thông qua hệ thống thông tin nội bộ chính điều này cũng phần nào giảm thiểu rủi ro.
4.3. Một số kiến nghị với các cấp có thẩm quyền
4.3.1. Kiến nghị với Vietcombank Việt Nam
(*) Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ
Một trong những vấn đề cần giải quyết đối với hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng hiện tại là việc chấm điểm xếp hạng tín dụng đối với các khách hàng là doanh nghiệp mới thành lập. Trong trường hợp doanh nghiệp chưa thể đáp ứng yêu cầu về báo cáo tài chính (cung cấp báo cáo tài chính trong hai năm gần nhất), để đảm bảo tất cả các khách hàng đều được phân loại dựa trên kết quả xếp hạng tín dụng bao gồm cả các chỉ tiêu định tính và định lượng, ngân hàng có thể thiết lập một bộ chỉ tiêu dành riêng cho đối tượng khách hàng này. Thay vì đánh giá tài chính dựa trên báo cáo của doanh nghiệp và mặc định với đối tượng khách hàng này xếp loại BBB, ngân hàng có thể mặc định đưa vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ một số chỉ tiêu tài chính bình quân của ngành tương ứng với quy mô của doanh nghiệp làm cơ sở đánh giá như vòng quay vốn lưu động, vòng quay hàng tồn kho, khoản phải thu, tỷ suất lợi nhuận doanh thu…, kết hợp với bộ chỉ tiêu định tính sẽ cho ra kết quả xếp hạng tín dụng có mức độ tin cậy cao hơn.
(*) Xây dựng quy trình thẩm định giá trị TSBĐ
Cần xây dựng quy trình thẩm định TSBĐ trên cơ sở quy định cụ thể, chi tiết danh mục TSBĐ được chấp nhận, phân theo loại TSBĐ như bất động sản, phương tiện giao thông, máy móc thiết bị, hàng hóa, quyền tài sản...
Ngoài ra, cần quy định các tiêu chí nhằm xác định giá trị TSBĐ một cách khách quan, đồng nhất và đáp ứng yêu cầu thận trọng trên quan điểm tối thiểu hóa rủi ro, cụ thể:
+ Ưu tiên sử dụng cách tiếp cận thị trường, cách tiếp cận chi phí để định giá TSBĐ, hạn chế sử dụng cách tiếp cận thu nhập. Vì TSBĐ là tài sản đặc thù đối với TCTD, giúp cho TCTD có thể thu hồi phần vốn gốc khi khách hàng không thanh toán được khoản vay. Trong khi đó, cách tiếp cận thu nhập lệ thuộc rất nhiều vào tỷ lệ chiết khấu, sự tăng giảm tỷ lệ này một vài phần trăm có thể khiến giá trị TSBĐ tăng giảm đáng kể, mặt khác cách tiếp cận thu nhập là xác định giá trị TSBĐ bằng dòng tiền thu được hàng năm nhưng nếu 5 năm sau TCTD mới thu hồi TSBĐ thì dòng tiền 5 năm đầu đã được khách hàng khai thác, TCTD khi tiếp nhận chỉ khai thác được trong khoảng thời gian còn lại của dòng tiền dẫn đến giá trị TSBĐ không còn giữ nguyên như ban đầu.
+ Cần thành lập các tổ định giá độc lập tuy trực thuộc các chi nhánh nhưng là bộ phận hoàn toàn độc lập, thậm chí có thể tách thành những công ty độc lập như AMC.
+ Công tác tái thẩm định các khoản vay đã được giải ngân phải được tiến hành chặt chẽ tránh mang tính hình thức. Muốn được như vậy thì công tác thanh tra, giám sát phải được TCTD triển khai một cách nghiêm túc.
+ Xây dựng hệ thống dữ liệu hoàn thiện cho từng tuyến đường, đây là cơ sở giá tối đa để các chi nhánh tiến hành thẩm định giá TSBĐ đối với các khoản vay thuộc phạm vi phê duyệt của các chi nhánh.
+ Trong báo cáo thẩm định giá nhất thiết phải có ý kiến của thẩm định viên về xu hướng giá từ 3 trong 6 tháng tới. Ý kiến này không có giá trị pháp lý nhưng là cơ sở quan trọng để các chi nhánh phê duyệt một tỷ lệ cho vay trên TSBĐ một cách hợp lý.
+ Đối với bất động sản: xác định giá trị tài sản trên cơ sở khung giá đất do cơ quan nhà nước ban hành và hệ số k cho từng tuyến đường cụ thể. Đối với tài sản trên đất sẽ định giá theo đơn giá xây dựng do nhà nước ban hành có xem xét đến yếu tố chi phí xây dựng thực tế phát sinh.
định giá tài sản trên cơ sở chi phí hợp lý mua tài sản hoặc giá trị còn lại của tài sản (đối với tài sản đã qua sử dụng).
Có thể xem xét quy định cụ thể bộ phận chuyên trách trong việc định giá
TSBĐ, đảm bảo nguyên tắc độc lập, khách quan. Trong trường hợp TSBĐ có tính
kỹ thuật đặc thù, phức tạp cần quy định cụ thể đối với việc thuê cơ quan định giá
hoặc chuyển giao cho Công ty quản lý nợ và khai thác thực hiện định giá. Với vai
trò tích cực trong toàn bộ quy trình tín dụng từ việc đánh giá cho mục đích phê
duyệt cấp mới khoản vay, đến việc tái thẩm định TSBĐ cho các khoản vay đã giải
ngân cho mục đích xác định xác định giá trị TSBĐ/dư nợ và cuối cùng là cho mục
đích xử lý nợ, hoạt động thẩm định giá trong thời gian tới được đánh giá là một
công cụ hữu hiệu trong việc xử lý các khoản nợ xấu hiện hữu và hạn chế phát sinh
thêm các khoản nợ xấu mới.
(*) Đề xuất quy chế thưởng phạt rõ ràng đối với các cán bộ liên quan đến vấn đề nợ xấu
Đối với các cán bộ trực tiếp để nợ xấu phát sinh cần xem xét kỹ lưỡng nguyên nhân để xảy ra nợ xấu để có các biện pháp cụ thể như: dừng công tác cho vay để tập chung thu hồi nợ, trưng tập vào tổ thu nợ, tạm thời giữ lại lương kinh doanh, đối với các cán bộ kiểm soát có thể cho dừng công việc điều hành tập chung với cán bộ tín dụng đôn đốc thu hồi nợ, trường hợp cao nhất có thể xem xét đuổi việc và kiện ra tòa án tối cao….Hiện nay về vấn đề này Vietcombank Việt Nam hiện vẫn chưa có một cơ chế rõ ràng nên rất tại một số các Chi nhánh Thái Nguyên xảy ra hiện tượng cán bộ tín dụng có nợ xấu rất thờ ơ, vô trách nhiệm với các khoản nợ xấu do mình đảm nhiệm.
Đối với các cán bộ mới đảm nhiệm công tác xử lý nợ xấu phải có cơ chế khuyến khích rõ ràng trong việc xử lý và thu hồi nợ xấu như chế độ khen thưởng, tiền lương, ưu tiên trong công tác đào tạo, tạo cơ hội rèn luyện chuyên môn, kỹ năng nghiệp vụ, tham gia các khóa đào tạo về các lĩnh vực chuyên môn cung cấp nền tảng kiến thức cho cán bộ.
(*) Nâng cao hiệu quả hoạt động của Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản ( AMC)
Xây dựng cơ chế khuyến khích trong việc xử lý và thu hồi nợ xấu đối với cán bộ nhân viên của Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản như có chế độ khen thưởng, tiền lương, ưu tiên trong công tác đào tạo, tạo cơ hội rèn luyện chuyên môn, kỹ năng nghiệp vụ, tham gia các khóa đào tạo trong và ngoài nước.
Quy định cụ thể trách nhiệm, mục tiêu trong công tác xử lý nợ xấu do các chi nhánh chuyển giao. Thay vì mục tiêu lợi nhuận, đối với công tác xử lý, thu hồi nợ xấu cần đặt giá trị thu hồi các khoản nợ xấu làm tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động xử lý nợ xấu của Công ty.
Để tăng cường hơn nữa hoạt động mua bán nợ của Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản, Vietcombank Việt nam – cơ quan chủ quản cần tạo điều kiện bổ sung vốn điều lệ cho công ty, khuyến khích phát triển nghiệp vụ mua bán nợ trong hệ thống Vietcombank.
4.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
(*) Nâng cao hiệu quả của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC)
NHNN cần sớm hoàn chỉnh việc xếp hạng doanh nghiệp để cung cấp cho hệ thống ngân hàng những căn cứ xác thực trong việc phân tích rủi ro khi cho các doanh nghiệp vay vốn. Hoạt động này đã được thực hiện tại Trung tâm thông tin tín dụng NHNN nhưng các phương pháp và công cụ thực hiện vẫn mang tính truyền thống chưa kết hợp được phân tích định tính và phân tích định lượng rủi ro. Thông tin CIC là thông tin hết sức quan trọng trong việc đánh giá tín dụng khách hàng và kể từ năm 2015 phân loại nợ khách hàng theo nhóm nợ cao nhất trong toàn hệ thống NHTM. Nội dung các bản trả lời về tình hình quan hệ của khách hàng với các TCTD cần được nêu cụ thể, đảm bảo tính cập nhật và chính xác. Quy định cụ thể trách nhiệm và thời gian xử lý các vướng mắc từ phía NHTM đối với các thông tin CIC đưa ra. Bên cạnh đó, CIC cũng cần có những chế tài để kiểm soát và xử phạt đối với những thông tin do các TCTD cung cấp thiếu tính chính xác.
(*) Tăng cường hoạt động thanh tra, giám sát
Tăng cường hơn nữa công tác thanh tra, kiểm tra, giám sát đối với hoạt động tín dụng, quản lý tín dụng cần bám sát thực tiễn hoạt động của từng ngân hàng để sớm phát hiện và ngăn chặn kịp thời những sai phạm giúp giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng. Xử lý nghiêm những trường hợp sai phạm theo đúng quy định của pháp luật. NHNN cần thiết lập hệ thống cảnh báo sớm và xây dựng cơ chế phân loại nợ theo mức độ rủi ro để phản ánh chính xác chất lượng tín dụng, ngăn chặn nợ xấu gia tăng. Xây dựng các chỉ tiêu giám sát và đổi mới chỉ
tiêu giám sát từ xa theo chuẩn mực quốc tế. Đổi mới và nâng cao chất lượng đặc biệt là chất lượng của các cuộc thanh tra tại chỗ. Chịu trách nhiệm theo doi, phân tích, đánh giá tình hình chất lượng tín dụng, nợ xấu, cảnh báo ngay những ngân hàng có biểu hiện rủi ro, thiếu an toàn, thông qua đó nâng cao tính minh bạch công khai cho hệ thống.
(*) Tăng cường hiệu quả hoạt động của công ty mua bán nợ của VAMC
Công ty VAMC ra đời năm 2013 đánh dấu một bước đi mới trong việc xử lý
