a. Kiểm soá t quá trình xét duyê ̣t cho thuê tài chính
Từ những phân tích trong quá trình thẩm đi ̣nh, nhân viên lâ ̣p tờ trình sẽ đưa ra đề xuất cho thuê tài chính hay không cho thuê cùng những điều kiê ̣n cu ̣ thể đi kèm. Chẳng ha ̣n, nếu cho thuê thì tỉ lê ̣ kí cược, đă ̣c co ̣c, lãi suất cho thuê như thế nào, thời ha ̣n cho thuê bao lâu, giá tri ̣ mua la ̣i tài sản khi kết thúc hợp đồng là bao nhiêu,…Nhâ ̣n được tờ trình, lãnh đa ̣o phòng cho ý kiến tham mưu lên tờ trình và trình lên Ban Tổng giám đốc.
Ban Tổng giám đốc kiểm tra la ̣i nô ̣i dung tờ trình đề xuất cho thuê tài chính, kết quả thẩm đi ̣nh, đánh giá mức đô ̣ đầy đủ và chi tiết đối với những ý kiến của cấp lãnh đa ̣o về dự án cho thuê tài chính của khách hàng.
- Xem xét viê ̣c ha ̣n mức cho thuê tài chính được duyê ̣t có vượt quyền phán quyết của người duyê ̣t hay không; đă ̣c biê ̣t chú tro ̣ng các trường hợp khách hàng tiến hành thực hiê ̣n nhiều hợp đồng cho thuê tài chính.
Nếu vượt thẩm quyền phán quyết của Ban tổng giám đốc, Ban tổng giám đốc sẽ cho ý kiến tham mưu Hô ̣i đồng xét duyê ̣t cho thuê.
Trong ngày khi nhâ ̣n được phán quyết về viê ̣c ra quyết đi ̣nh cho thuê hoă ̣c không cho thuê thì sẽ gửi thông báo đến cho khách hàng.
- Chứng từ yêu cầu: tờ trình xét duyê ̣t cho thuê tài chính, báo cáo đánh giá tình hình tài chính của khách hàng, quy đi ̣nh văn bản liên quan đến ha ̣n mức xét duyê ̣t, giấy ủy quyền xét duyê ̣t (nếu có).
Sơ đồ 4.3: Trình tự xét duyê ̣t cho thuê tài chính ta ̣i Sacombank - SBL
(Nguồn: Phòng Thẩm đi ̣nh, Sacombank Leasing) - Kiểm tra viê ̣c phê duyê ̣t có đúng thẩm quyền hay không.
- Kiểm tra la ̣i nô ̣i dung tờ trình đề xuất cho thuê tài chính, kết quả thẩm đi ̣nh, đánh giá mức đô ̣ đầy đủ và chi tiết đối với những ý kiến của cấp lãnh đa ̣o về dự án cho thuê tài chính của khách hàng.
- Đối chiếu với những đánh giá của các cán bô ̣ kiểm tra khi kiểm tra hồ sơ tài chính, hồ sơ thẩm đi ̣nh, hồ sơ dự án phương án thuê tài chính (tình hình tài chính, mức đô ̣ rủi ro, phương án và kế hoa ̣ch trong viê ̣c xử lý rủi ro, tính khả thi khi thực hiê ̣ dự án,…)
- Kiểm tra xem giá tri ̣ ha ̣n mức cho thuê tài chính được duyê ̣t có vượt quyền phán quyết của người duyê ̣t hay không; đă ̣c biê ̣t chú tro ̣ng các trường hợp khách hàng tiến hành thực hiê ̣n nhiều hợp đồng cho thuê tài chính.
b. Kiểm soá t viê ̣c giải ngân
- Nhân viên P.TCKT kiểm tra và rà soát la ̣i các nô ̣i dung có trong hợp đồng cho thuê tài chính, hợp đồng mua bán với nhà cung cấp, hợp đồng với các công ty bảo hiểm đã phát hành, đă ̣c biê ̣t chú tro ̣ng lãi suất phát hành phải đúng theo quy đi ̣nh của công ty và hê ̣ thống Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín trong từng thời kì.
BAN TGĐ
ký duyê ̣t
Tờ trình kết quả TĐ
Tờ trình đã duyê ̣t
Đồng ý
Không đồng ý
Thông báo đồng ý Thông báo không đồng ý
KH
- Kiểm tra quá trình giải ngân có đúng với mu ̣c đích cho thuê tài chính ban đầu, có đầy đủ căn cứ không (hợp đồng mua bán, hợp đồng cho thuê tài chính,…) đă ̣c biê ̣t chú tro ̣ng viê ̣c giải ngân vào các tài khoản tiền gửi của khách hàng, của nhà cung ứng, những đối tượng có mối quan hê ̣ thân thiết với khách hàng.
- Ngay trong ngày nhâ ̣n được tiền đă ̣t co ̣c và ký cược của khách hàng, P.TCKT sẽ thông báo cho P.QHKH và P.HTKD để tiến hành liên la ̣c với công ty bảo hiểm và đồng thời P.HTKD tiến hành các thủ tu ̣c để kí hợp đồng với nhà cung ứng.
- Mô ̣t ngày sau khi nhâ ̣n được thông báo P.HTKD tiến hành ký hợp đồng cho thuê và hợp đồng mua bán với nhà cung ứng. Sau khi hợp đồng cho thuê tài chính đã được kí, nhân viên P.HTKD phu ̣ trách chuyển 1 bản đến phòng kế toán và gửi 1 bản cho khách hàng đồng cho thuê tài chính.
- Xem xét mức đô ̣ hợp lý trong viê ̣c phân công phân nhiê ̣m trong quá trình kiểm tra, xác nhâ ̣n, quản lý giải ngân.
Sơ đồ 4.4: Trình tự giải ngân cho thuê tài chính ta ̣i Sacombank – SBL
KH P.HTKD soa ̣n thảo HĐ HĐ CTTC 1 Ký quỹ HĐMB 1 HĐBH 1 A CÔNG TY BẢO HIỂM HĐ CTTC 2 HĐBH 2 HĐMB 2 P.TCKT HĐ CTTC 2 HĐBH 2 HĐMB 2
Ha ̣ch toán và nhâ ̣p liê ̣u
- Lưu ý: trường hợp khách hàng trực tiếp trả tiền cho nhà cung cấp (phần tiền đă ̣t co ̣c) thì khi đối chiếu giải ngân cần đính kèm biên bản đối trừ công nợ (phụ lục 3 – biên bản đối trừ công nợ)