Minh ho ̣a

4.4.3.1 Tiếp nhận và ký kết hợp đồng cho thuê tài chính với Công ty TNHH Bao Bì ABC

a. Thông tin về khách hàng

-Tên: Công ty TNHH Bao Bì ABC

- Đi ̣a chỉ: Khu phố 5, Phường Tân Hiê ̣p, Biên Hòa, Đồng Nai. - Mã số thuế: 0307899331

- Ngành nghề kinh doanh: Sản xuất và in ấn các loa ̣i bao bì giấy, nilong tiêu thu ̣ nô ̣i đi ̣a. - Nhu cầu thuê tài chính: Đầu tư dự án mua 02 chiếc xe tải tro ̣ng tấn 3.25 phu ̣c vu ̣ cho hoa ̣t đô ̣ng sản xuất kinh doanh ta ̣i công ty.

- Giá tri ̣ dự án: 1.100.000.000 VND

b. Giai đoạn tiếp nhận nhu cầu khách hàng

 Bô ̣ chứng từ, hồ sơ tiếp nhâ ̣n nhu cầu cho thuê tài chính

- Hồ sơ pháp lý (giấy đăng ký kinh doanh, đăng kí mã số thuế, quyết đi ̣nh thuê tài chính của Hô ̣i đồng quản tri ̣ thành viên từ khách hàng, các giấy tờ liên quan khác)

- Hồ sơ tài chính (báo cáo tài chính, các xác nhâ ̣n về tình hình tín du ̣ng của khách hàng, các giấy tờ chứng minh về vốn điều lê ̣, vốn chủ sở hữu của khách hàng,…)

- Mẫu giấy đề nghi ̣ và phương án thuê tài chính dành cho khách hàng theo biểu mẫu 01B- CTTC của Sacombank – SBL quy đi ̣nh (phụ lục 9 – biểu mẫu 01B-CTTC)

 Quy trình thực hiê ̣n và thủ tu ̣c kiểm soát quá trình tiếp nhâ ̣n

1. Nhân viên P.QHKH thu thâ ̣p đầy đủ thông tin về khách hàng, xác minh các hồ sơ pháp lý là đúng, sau đó tiến hành lâ ̣p tờ trình có chữ ký của nhân viên phu ̣ trách phòng quan hê ̣ khách hàng.

3. Phòng thẩm đi ̣nh lâ ̣p tờ trình trình bày ý kiến chuẩn bi ̣ trình lên Ban Tổng giám đốc về tính khả thi của dự án cho thuê tài chính với Công ty TNHH Bao Bì ABC. Tờ trình kết quả thẩm đi ̣nh cần có chữ ký của trưởng phòng (phó phòng) thẩm đi ̣nh.

4. Ban Tổng giám đốc xem xét và đưa ra ý kiến xét duyê ̣t đồng ý hay không đồng ý dựa theo những ý kiến và đánh giá từ phòng thẩm đi ̣nh.

5. Tờ trình sẽ được lưu la ̣i ta ̣i phòng thẩm đi ̣nh sau khi đã có sự ký duyê ̣t của Ban Tổng giám đốc, kiểm soát hồ sơ đã duyê ̣t và thông báo cho nhân viên P.QHKH để nhân viên thông báo la ̣i cho khách hàng.

6. Tờ trình thẩm đi ̣nh, toàn bô ̣ hồ sơ thông tin liên quan đến Công ty TNHH Bao Bì ABC đều được lưu trữ (bản gốc ta ̣i phòng thẩm đi ̣nh), tờ trình thẩm đi ̣nh (bản photo có ký nháy của nhân viên phòng thẩm đi ̣nh) sẽ được lưu ta ̣i P.QHKH.

c. Giai đoạn ký hợp đồng cho thuê tài chính với Công ty TNHH Bao Bì ABC

 Bô ̣ chứng từ kèm theo

- Thông báo chấp thuâ ̣n cho thuê tài chính gửi khách hàng. - Giấy báo có về viê ̣c chuyển tiền ký cược từ khách hàng.

- Các chứng từ liên quan đến nhà cung ứng, tài sản thuê, hợp đồng mua bán. - Hợp đồng cho thuê tài chính và 7 phu ̣ lu ̣c đính kèm.

 Quy trình thực hiê ̣n và thủ tu ̣c kiểm soát quá trình ký kết hợp đồng

1. Sau khi khách hàng nhâ ̣n được thông báo cho thuê tài chính từ phía công ty, trong vòng 7 ngày khách hàng chuyển tiền ký cược, ký quỹ cho công ty.

2. Kế toán viên theo dõi, khi khách hàng chuyển tiền lâ ̣p tức trong ngày thông báo cho bô ̣ phâ ̣n hỗ trợ kinh doanh.

3. Nhân viên P.HTKD sẽ tiến hành kiểm tra số tiền với thông báo đã gửi cho khách hàng, để tiến hành soa ̣n thảo hợp đồng cho thuê tài chính, đồng thời chuẩn bi ̣ hợp đồng mua bán với nhà cung ứng.

4. Mô ̣t ngày sau khi khách hàng chuyển tiền, hai bên sẽ tiến hành ký hợp đồng cho thuê tài chính ta ̣i công ty hoă ̣c có thể ta ̣i cơ sở kinh doanh của khách hàng.

Chứng từ liên quan đến viê ̣c thực hiê ̣n cho thuê tài chính với Công ty TNHH Bao Bì ABC

Hình 4.1: Mô phỏng mẫu da ̣ng tóm lược mẫu tờ trình đề xuất cho thuê tài chính

BỘ PHẬN QUAN HỆ KHÁCH HÀNG TP.HCM, ngày 15 tháng 03 năm 2016

Số: 0007/….

TỜ TRÌNH

V/v Đề xuất cho thuê tài chính đối với Công ty TNHH Bao Bì ABC

I/ THÔNG TIN TÓM TẮT

II/ THÔNG TIN VỀ KHÁCH HÀNG

(Đính kèm theo mẫu 01B-CTTC)

III/ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA KHÁCH HÀNG IV/ THÔNG TIN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ

- Đầu tư 02 xe tải tro ̣ng tấn 3.25

- Nguồn vốn tham gia: Công ty TNHH Bao Bì ABC

- Nhà cung ứng: Đa ̣i lý xe tải Trường Hải – THACO chi nhánh TP.HCM

V/ KẾT QUẢ THẨM ĐI ̣NH VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ VI/ PHÂN TÍCH RỦI RO

- Rủ i ro về kinh doanh: Công ty TNHH Bao Bì ABC có mức thu nhâ ̣p tăng nhe ̣ qua từng năm, do nguyên liê ̣u đầu vào trong những năm gần đây tăng nên dẫn đến chi phí hoa ̣t đô ̣ng của công ty có phần tăng hơn so với thu nhâ ̣p. Số lượng sản phẩm đơn đă ̣t hàng quan từng năm ngày càng tăng, điều này dẫn đến viê ̣c doanh thu giảm, lợi nhuâ ̣n âm xác suất xảy ra dưới 2%.

- Rủ i ro về kỹ thuâ ̣t, chất lượng máy móc: đây là rủi ro tiềm tàng. Công ty sẽ yêu cầu Công ty TNHH Bao Bì ABC mua bảo hiểm tài sản để giảm bớt rủi ro này xảy ra.

- Rủ i ro về kinh tế vĩ mô: nền kinh tế trong nước và thế giới đang có dấu hiê ̣u ổn đi ̣nh và chuyển biến tích cực nên rủi ro này là không lớn.

VII/ ĐỀ XUẤT CHO THUÊ TÀI CHÍNH

Qua tính toán phương án kinh doanh của dự án, dự án có tính khả thi cao, có hiê ̣u quả và có khả năng trả nợ. Kính trình Trưởng phòng Quan hê ̣ khách hàng, Phòng thẩm đi ̣nh và Ban tổng giám đốc xét duyê ̣t cho Công ty TNHH Bao Bì ABC thuê tài chính với dự án có nô ̣i dung như sau:

- Giá tri ̣ dự án/ tài sản thuê: 1.100.000.000 VND

- Mu ̣c đích: đầu tư dự án mua 02 xe tải tro ̣ng tấn 3.25 HYUNDAI model HD350 thùng kín phu ̣c vu ̣ cho hoa ̣t đô ̣ng kinh doanh.

- Lãi suất cho thuê áp du ̣ng từ ngày nhâ ̣n nợ đến hết ngày 31/06/2016: 9%/năm. Từ ngày

01/07/2016 điều chỉnh theo lãi suất huy đô ̣ng tiền gửi tiết kiê ̣m 13 tháng (trả lãi cuối kì) của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín + phí thuê tài chính cố đi ̣nh là 3%/năm.

- Lãi suất được điều chỉnh đi ̣nh kì vào ngày 01/03; 01/06; 01/09 và 01/12 hằng năm. - Thời ha ̣n vay: 36 tháng

- Kỳ ha ̣n trả lãi: trả theo tháng - Kỳ ha ̣n trả gốc: trả theo quý

Hình 4.2: Mẫu thông báo đồng ý cho thuê tài chính của Sacombank Leasing

Nguồn: Phòng hỗ trợ kinh doanh, Sacombank Leasing

Số: 015/2016/TB_HTKD Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 15 tháng 03 năm 2016

THÔNG BÁO

V/v chấp thuận cho thuê tài chính

Kính gửi: Công ty TNHH Bao Bì ABC

Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín thông báo chấp thuâ ̣n cho thuê đối với dự án thuê tài chính của Quý khách hàng, cu ̣ thể như sau:

1. Tài sản thuê: 02 chiếc xe tải HUYNDAI model HD350 tro ̣ng tấn 3.25 2. Tổng số tiền cho thuê (dự kiến): 1.100.000.000 VNĐ (đã bao gồm VAT) 3. Đồng tiền cho thuê: Đồng Viê ̣t Nam

4. Dư nơ ̣ dự kiến: 1.100.000.000 VNĐ 5. Tiền ký cược: 55.000.000 VNĐ 6. Tiền đă ̣t co ̣c: 220.000.000 VNĐ 7. Thời ha ̣n cho thuê:

- Thời ha ̣n đầu tư: 00 tháng - Thời ha ̣n thanh toán: 36 tháng 8. Lãi suất cho thuê: 9% đến hết ngày 31/06/2016 9. Phương thức tính lãi suất cho thuê:

- Lãi suất cho thuê áp du ̣ng từ ngày nhâ ̣n nợ đến hết ngày 31/06/2016: 9%/năm. - Từ ngày 01/07/2016 điều chỉnh theo lãi suất huy đô ̣ng tiền gửi tiết kiê ̣m 13 tháng (trả lãi cuối kì) của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín + phí thuê tài chính cố đi ̣nh là 3%/năm.

- Lãi suất được điều chỉnh đi ̣nh kì vào ngày 01/03; 01/06; 01/09 và 01/12 hằng năm. 10. Kỳ ha ̣n trả nợ: - Nơ ̣ gốc: trả hàng tháng

- Nơ ̣ lãi: trả hàng tháng 11. Bảo hiểm tài sản thuê:

12. Phí bảo hiểm: trả mô ̣t lần do bên đi thuê tài chính chi ̣u.

Người thu ̣ hưởng: Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng Sài Gòn Thương tín. 13. Giá tri ̣ mua la ̣i: 0.35%/Tổng số tiền thuê

14. Phí cam kết:

15. Phương thức khấu trừ: 16. Điều kiê ̣n khác:

Trong vòng 7 ngày làm viê ̣c kể từ ngày phát hành Thông báo này, Quý khách hàng thanh toán số tiền đã ghi ta ̣i mu ̣c 5, 6, 12, 14 và tiến hành ký hợp đồng cho thuê tài chính. Sau 7 ngày, thông báo này sẽ hết hiê ̣u lực.

TỔNG GIÁM ĐỐC

Hình 4.3: Mô phỏng da ̣ng tóm lược của hợp đồng cho thuê tài chính

Cô ̣ng hòa Xã hô ̣i Chủ Nghĩa Viê ̣t Nam Đô ̣c Lâ ̣p – Tự Do – Ha ̣nh Phúc

……oOo……

HỢP ĐỒNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH

Số: SBL010201544920

- Căn cứ vào Luâ ̣t các tổ chức tín du ̣ng số 47/2010/QH12 được Quốc hô ̣i thông qua ngày 16/06/2010.

- Căn cứ vào Nghi ̣ đi ̣nh 39/2014/NĐ-CP ngày 07/05/2014 của Chính phủ.

1. BÊN CHO THUÊ (BÊN A)

- Tên doanh nghiê ̣p: CÔNG TY TNHH MTV CHO THUÊ TÀI CHÍNH NH SÀI GÒN THƯƠNG TÍN

- Đi ̣a chỉ: 230 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, P.6, Q.3, TP.HCM, Viê ̣t Nam - Điê ̣n thoa ̣i: (08) 3932 6889

- Tài khoản số:

- Mã số thuế: 0304384446

- Đa ̣i diê ̣n: Chức vu ̣:

2. BÊN THUÊ (BÊN B)

- Tên doanh nghiê ̣p: CÔNG TY TNHH BAO BÌ ABC

- Đi ̣a chỉ: 123 Đường D2, Phường 17, Quâ ̣n Bình Tha ̣nh, TP.HCM, Viê ̣t Nam - Điê ̣n thoa ̣i: (08) 3932 6889

- Mã số thuế: 0304384446

- Đa ̣i diê ̣n: Chức vu ̣:

Các bên đã tiến hành thỏa thuâ ̣n và nhất trí ký kết hợp đồng với các điều khoản.

Điều 1: Tài sản thuê

Bên A đồng ý cho bên B thuê và bên B đồng ý thuê các tài sản theo mô tả chi tiết đính kèm

Điều 2: Đồng tiền cho thuê, tổng số tiền cho thuê

Điều 3: Lãi suất cho thuê, lãi suất quá ha ̣n

- Trường hợp thanh toán không đúng ha ̣n, phải trả lãi quá ha ̣n bằng 1,5 lần lãi suất cho thuê. - Phương pháp tính lãi: số lãi tiền thuê = Dư nợ thực tế x Lãi suất cho thuê theo năm x số ngày cho thuê / 360 ngày

Điều 4: Thời ha ̣n cho thuê, thời điểm nhâ ̣n nợ

Điều 5: Điều khoản thanh toán tiền thuê ...

Điều 10: Quyền và nghĩa vu ̣ của các bên

ĐẠI DIỆN BÊN CHO THUÊ ĐẠI DIỆN BÊN THUÊ

4.4.3.2 Thanh lý hơ ̣p đồng cho thuê tài chính với Công ty CP Bánh ke ̣o DTH

a. Thông tin về khách hàng -Tên: Công ty CP Bánh Ke ̣o DTH

- Đi ̣a chỉ: 50/11 Trường Chinh, Phường Tân Thới, Quâ ̣n 12, TP.HCM. - Mã số thuế: 0107609001

- Ngành nghề kinh doanh: Mua và bán các loa ̣i bánh ke ̣o trong nô ̣i đi ̣a.

- Nhu cầu thuê tài chính: Mua 02 chiếc xe ôtô 7 chỗ TOYOTA INNOVA E màu ba ̣c. - Giá tri ̣ dự án: 1.560.000.000 VND

b. Bộ chứng từ kèm theo

- Thông báo thanh lý hợp đồng cho thuê tài chính - Biên bản thanh lý hợp đồng cho thuê tài chính - Hợp đồng cho thuê tài chính

- Chứng từ ha ̣ch toán, tờ trình bán la ̣i tài sản cho bên thuê.

c. Quy trình thực hiê ̣n và thủ tu ̣c kiểm soát tất toán hợp đồng cho thuê tài chính

1. Trước kỳ thu nợ cuối cùng theo hợp đồng cho thuê tài chính khoản 15 ngày nhân viên P.HTKD sẽ lă ̣p thông báo thanh lý hợp đồng cho thuê tài chính gửi đến khách hàng.

Kế toán viên đi ̣nh kỳ vào 20 hằng tháng sẽ tiến hành lâ ̣p danh sách thanh lý cho tất cả các hợp đồng đến ha ̣n thanh lý kỳ sau. Sau đó gửi cho P.HTKD để nhân viên lâ ̣p thông báo gửi cho khách hàng.

2. Trong 15 ngày khi thông báo được gửi khách hàng sẽ phải chuyển phần tiền như trên thông báo cho công ty để tiến hành thanh lý hợp đồng cho thuê tài chính.

3. Hai bên ký vào biên bản thanh lý hợp đồng, biên bản này được làm thành 04 bản. Bên cho thuê giữ 03 bản, bên thuê giữ 01 bản.

4. Sau khi biên bản thanh lý hợp đồng ký và hoàn tất, nhân viên P.HTKD gửi 01 bản đính kèm theo thông báo thanh lý hợp đồng cho thuê tài chính lên P.TCKT, kế toán viên căn cứ vào giấy tờ liên quan so sánh đối chiếu thông tin khách hàng trên hê ̣ thống theo dõi, sau đó kế toán viên tiến hành ha ̣ch toán thu nợ kỳ cuối cùng, ha ̣ch toán giá tri ̣ bán la ̣i tài sản cho bên thuê, và tiến hành đóng tài khoản đầu tư của hợp đồng cho thuê tài chính đã thanh lý.

Hình 4.4: Mô phỏng mẫu thông báo thanh lý hợp đồng cho thuê tài chính

Hình 4.5: Mẫu biên bản thanh lý hợp đồng cho thuê tài chính

Nguồn: Phòng Tài chính kế toán, Sacombank Leasing

BIÊN BẢN THANH LÝ HỢP ĐỒNG

Căn cứ Hợp đồng cho thuê tài chính số SBL010201258097 ký ngày 10/04/2012 giữa Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín và Công ty CP Bánh Ke ̣o DTH.

Căn cứ vào thông báo thanh lý ngày 05/04/2016 của Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín;

Hôm nay, ngày 20/04/2016, ta ̣i tru ̣ sở Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín, chúng tôi gồm có:

Bên cho thuê: CÔNG TY TNHH MTV CHO THUÊ TÀI CHÍNH NHSGTT

Đi ̣a chỉ: 230 Nam Kì Khởi Nghĩa, P.6, Q.3, TP.HCM

Đa ̣i diê ̣n bởi: Chức vu ̣:

Bên thuê: CÔNG TY CP BÁNH KẸO DTH

Đi ̣a chỉ: 50/11 Trường Chinh, Phường Tân Thới, Quâ ̣n 12, TP.HCM

Đa ̣i diê ̣n bởi: Chức vu ̣:

Thống nhất thanh lý hợp đồng cho thuê tài chính nêu trên với các nô ̣i dung sau: 1. Tài sản thuê:

STT Mô tả tài sản thuê Số lượng

01 Xe ôtô 7 chỗ TOYOTA INNOVA E 02

2. Tổng giá tri ̣ tài sản thuê: 1.560.000.000 VND0 + Giá mua: 1,418,181,818 VNĐ + Thuế GTGT: 141,818,182 VNĐ

3. Bên thuê đã thực hiê ̣n đầy đủ các nghĩa vu ̣ nêu trong hợp đồng cho thuê tài chính trên.

4. Bên cho thuê đã bàn giao đầy đủ các chứng từ có liên quan để Bên thuê tiến hành thủ tu ̣c chuyển quyền sở hữu tài sản thuê.

Biên bản thanh lý này có hiê ̣u lực từ ngày 20/04/2016, là cơ sở chấm dứt quyền và nghĩa vu ̣ của các Bên trong Hợp đồng cho thuê tài chính.

ĐẠI DIỆN BÊN THUÊ ĐẠI DIỆN BÊN CHO THUÊ

4.5 THÔNG TIN VÀ TRUYỀN THÔNG

Mo ̣i bô ̣ phâ ̣n và cá nhân trong công ty đều phải có những thông tin cần thiết giúp thực hiê ̣n trách nhiê ̣m của mình. Vì vâ ̣y những thông tin cần thiết cần phải được xác đi ̣nh, thu thâ ̣p và truyền đa ̣t tới những cá nhân, bô ̣ phâ ̣n có liên quan mô ̣t cách ki ̣p thời và thích hợp. Hê ̣ thống thông tin của công ty ta ̣o ra báo cáo, trong đó chứa đựng những thông tin về tài chính, hoa ̣t đô ̣ng và tuân thủ giúp cho nhà quản lý điều hành và kiểm soát trong nô ̣i bô ̣ công ty.

Qua khảo sát cho thấy công ty đã ứng du ̣ng phần mềm hỗ trợ quản lý Smartbank hỗ trợ

Chính sách nhân sự

Mô ̣t số điểm hạn chế