5. Bố cục luận văn
3.3.2. Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại ngân hàng BIDV-
Chi nhánh Nam Thái Nguyên
3.3.2.1. Mô hình quản trị chung quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ
Thực tế, hiện nay ở Ngân hàng BIDV đang sử dụng mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán. BIDV đã thành lập Ban Quản lý rủi ro tín dụng để QTRR một cách hệ thống trên quy mô toàn ngân hàng, đảm bảo tính cạnh tranh lâu dài, xây dựng chính sách QTRR thống nhất cho toàn hệ thống, thiết lập và duy trì môi trường QTRR đồng bộ, phù hợp với quy trình quản lý gắn với hoạt động của các bộ phận kinh doanh nâng cao năng lực đo lường giám sát rủi ro.
Tuy nhiên, chính sách mà Hội sở chính ban hành mới chỉ mang tính chất định hướng, chưa có hướng dẫn cụ thể theo quy trình về công tác QTRR tín dụng. Hội sở chính quản lý theo phương thức từ xa, dựa trên số liệu chi nhánh báo cáo lên hoặc quản lý gián tiếp thông qua chính sách tín dụng. Trong trường hợp cần thiết sẽ yêu
cầu chi nhánh gửi hồ sơ khách hàng lên Hội sở chính để thẩm định hoặc cử cán bộ xuống kiểm tra khách hàng cùng chi nhánh.
3.3.2.2. Nội dung quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ tại BIDV - Chi nhánh Nam Thái Nguyên
a. Xây dựng kế hoạch kiểm soát và quản trị rủi ro
Dựa trên sự chỉ đạo chung của BIDV, BIDV- Chi nhánh Nam Thái Nguyên luôn xây dựng những kế hoạch, mục tiêu nợ quá hạn và quản trị nợ quá hạn một cách cụ thể, chặt chẽ trước mỗi năm tài khóa. Trong quá trình hoạt động, Ban lãnh đạo luôn theo sát chỉ tiêu và có sự đánh giá định kỳ giữa các quý hoặc đột xuất nếu cần thiết. Cụ thể:
Bảng 3.11. Kế hoạch kiểm soát nợ quá hạn của BIDV - Chi nhánh Nam Thái Nguyên giai đoạn từ 2015 - 2017
TT Chỉ tiêu KH 2015 KH 2016 KH2017
I Tăng trưởng bình quân tổng dư nợ
1 Dư nợ tín dụng doanh nghiệp Tăng 15% Tăng 18% Tăng 20%
2 Dư nợ tín dụng cá nhân (bán lẻ) Tăng 18% Tăng 20% Tăng 22%
II Chất lượng tín dụng
1 Tỷ lệ nợ nhóm 2/TDN (%) 1% 1% <1,5%
2 Tỷ lệ nợ xấu (%) <1% <1% <2%
3 Tỷ lệ nợ quá hạn/TDN <2% <2% <3%
Tỷ lệ DPRR chung 0,75% 0,75% 0,75%
(Nguồn: Phòng QLNB - BIDV - Chi nhánh Nam Thái Nguyên)
Dựa trên kế hoạch kiểm soát nợ quá hạn đầu năm, giúp BIDV - Chi nhánh Nam Thái Nguyên chuẩn bị tốt hơn cho việc tiếp nhận các món nợ vay quá hạn trong năm một cách chủ động, đảm bảo chất lượng tín dụng theo đúng yêu cầu vận hành của toàn hệ thống và trong giới hạn cho phép của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước. Mặt khác, với kế hoạch kiểm soát nợ quá hạn như trên cũng đòi hỏi Ban lãnh đạo cũng như các cán bộ quản lý khách hàng cần tích cực vận dụng những quy định về xử lý nợ xấu mà Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước đã ban hành để xử lý sớm, dứt điểm những khoản nợ quá hạn tiềm ẩn, những khoản nợ quá hạn đã có
hướng xử lý tích cực để đưa hoạt động tín dụng của ngân hàng về ngưỡng an toàn, bền vững.
b. Nhận diện rủi ro tín dụng: Xây dựng quy trình cho vay, quản lý nợ vay:
Quy trình nhận biết sớm rủi ro tín dụng với hồ sơ của khách hàng phải được thẩm định qua phòng Khách hàng cá nhân và các phòng giao dịch có cấp tín dụng qua các bước sau:
- Tiếp nhận hồ sơ vay vốn: CBQLKH chủ động tiếp thị khách hàng, tìm hiểu
nhu cầu tín dụng của khách hàng hoặc khi khách hàng có nhu cầu đề nghị ngân hàng cung cấp các sản phẩm tín dụng, CBQLKH sẽ trao đổi, xác định nội dung:
+ Khách hàng có đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật hay không?
+ Mục đích sử dụng vốn có hợp pháp hay không?
+ Bề mặt hồ sơ tài sản đảm bảo có hợp pháp hay phải chỉnh sửa sai sót? + Tài sản đảm bảo có đáp ứng theo quy định cho vay của BIDV không? + Nguồn trả nợ của khách hàng từ đâu?...
- Thẩm định hồ sơ tín dụng:
+ Thẩm định khách hàng vay vốn: Tìm hiểu và phân tích về khách hàng, tư
cách khả năng điều hành, quản lý sản xuất kinh doanh, mô hình tổ chức, bố trí lao động trong hoạt động kinh doanh. Đánh giá năng lực tài chính của khách hàng. Phân tích quan hệ tín dụng của khách hàng với ngân hàng mình và tổ chức tín dụng khác.
+ Thẩm định phương án vay vốn:
Đối với cho vay ngắn hạn cán bộ phải đánh giá về tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất kỳ trước, khả năng tăng trưởng doanh thu, sản lượng kỳ này; Các khoản nợ phải thu; Tính toán vốn tự có và vốn vay tham gia trong tổng chi phí; Phân tích thị trường và khả năng tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu ra; Đánh giá khả năng cung cấp nguyên liệu và các yếu tố đầu vào; Đánh giá, nhận xét các nội dung về phương diện kỹ thuật; Xem xét thời gian thu hồi vốn; Đánh giá rủi ro khi thực hiện... Từ đó đưa ra nhận xét về hiệu quả tài chính của phương án.
Đối với cho vay trung, dài hạn: cán bộ cũng phải đánh giá tương tự như khi xem xét các khoản vay ngắn hạn tuy nhiên cần xem xét thêm một số vấn đề như: Sự cần thiết của việc đầu tư; Tiến độ triển khai thực hiện dự án; Nguồn lợi nhuận thực thu về qua mỗi giai đoạn; Đánh giá rủi ro về lâu dài của dự án... Từ đó đưa ra nhận xét về hiệu quả tài chính.
+ Thẩm định biện pháp bảo đảm tiền vay:
Bảo đảm tiền vay là việc khách hàng dùng các loại tài sản của mình hoặc của bên thứ ba để cầm cố, thế chấp, bảo lãnh nhằm đảm bảo thực hiện nghĩa vụ với ngân hàng. Tài sản đảm bảo là cơ sở để xác lập trách nhiệm người vay, bên bảo đảm, được coi là nguồn trả nợ thứ hai trong cho vay. Cần lưu ý không coi đây là điều kiện duy nhất để đảm bảo an toàn vốn vay. Cụ thể khi xem xét: Kiểm tra tình trạng thực tế của tài sản đảm bảo tiền vay. Phân tích, thẩm định bảo đảm tiền vay: tùy thuộc vào loại tài sản bảo đảm mà kiểm tra các yếu tố thích hợp (về nguồn gốc pháp lý, giấy tờ về quyền sở hữu ...) và định giá bảo đảm tiền vay.
Sau đó, CBQLKH sẽ lập tờ trình đề xuất tín dụng trình lãnh đạo phòng tín dụng/phòng giao dịch tại BIDV- Chi nhánh Nam Thái Nguyên phê duyệt về việc quyết định cấp tín dụng hay không cấp tín dụng cho khách hàng. Ngoài ra, cán bộ cũng có thể nêu đánh giá, phân tích và đưa ra các điều kiện đi kèm với việc cấp tín dụng để hạn chế rủi ro, đảm bảo khả năng an toàn vốn vay cho ngân hàng.
Sau khi nhận được tờ trình, lãnh đạo phòng tín dụng/phòng giao dịch sẽ trực tiếp làm việc với khách hàng để kiểm tra, rà soát tờ trình thẩm định một lần nữa.
Giới hạn tín dụng có thể cấp cho khách hàng căn cứ vào ba nhân tố chủ yếu: * Nhu cầu vay vốn đã nêu trong hồ sơ đề nghị vay vốn
* Thẩm quyền phán quyết của chi nhánh
* Kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng
- Thẩm định rủi ro tín dụng độc lập
Đối với các khoản vay nằm ngoài thẩm quyền phán quyết của lãnh đạo phòng tín dụng/phòng giao dịch cần phải được chuyển phòng Quản lý rủi ro để thẩm định
RRTD độc lập theo quy định của ngân hàng. CBQLKH sẽ phải cung cấp đầy đủ hồ sơ về khách hàng và bổ sung thông tin cần thiết theo yêu cầu của phòng Quản lý rủi ro phục vụ cho mục đích thẩm định độc lập một lần nữa. Kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng cũng được bộ phận này rà soát lại. Ngoài thẩm định cụ thể từng hồ sơ xin cấp tín dụng, phòng Quản lý rủi ro còn xem xét đến các giới hạn quản lý rủi ro như các tỷ lệ bảo đảm an toàn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, các tỷ lệ về cơ cấu tín dụng theo loại bảo đảm, kỳ hạn… theo quy định của BIDV từng thời kỳ.
- Quản lý và giải ngân tín dụng
Căn cứ trên tờ trình thẩm định của CBQLKH, quyết định phê duyệt hoặc từ chối hồ sơ xin cấp tín dụng cùng với giới hạn tín dụng (trong trường hợp chấp nhận) sẽ chính thức đưa ra. BIDV quy định cụ thể và niêm yết công khai thời hạn tối đa phải thông báo quyết định cho vay hoặc không cho vay đối với khách hàng, kể từ khi nhận được đầy đủ hồ sơ vay vốn và thông tin cần thiết của khách hàng. Trường hợp quyết định không cho vay, BIDV sẽ thông báo cho khách hàng bằng văn bản, trong đó nêu rõ căn cứ từ chối cho vay.
Đối với một số hợp đồng tín dụng, do thời gian dài hoặc do giá trị khoản vay quá lớn hoặc do thỏa thuận giữa hai bên mà khoản tín dụng có thể được giải ngân thành nhiều lần khác nhau. Trong trường hợp đó, nguyên tắc quản trị rủi ro là cần phải theo dõi chặt chẽ giữa các lần giải ngân để nhận biết kịp thời các dấu hiệu bất thường như:
+ Khách hàng rút ra một lượng tiền lớn bất thường hoặc rút tiền liên tục + Các khoản nợ khác của khách hàng có dấu hiệu khó đòi.
+ Những khó khăn về nhân sự hoặc biến động lớn theo hướng bất lợi của ngành kinh doanh mà khách hàng đang hoạt động
Thực trạng kết quả thẩm định cho vay tại BIDV - Chi nhánh Nam Thái Nguyên giai đoạn năm 2015 - 2017 như sau:
Bảng 3.12. Kết quả thẩm định cho vay tại BIDV - Chi nhánh Nam Thái Nguyên giai đoạn 2015 - 2017
Chỉ tiêu ĐVT 2015 2016 2017 So sánh
2016/2015 2017/2016
Số lượng KH vay vốn Người 903 1251 1630 1.385 1.303 Số lượng KH thẩm định Người 874 1226 1597 1.403 1.303 Số lượng KH được vay Người 853 1202 1565 1.409 1.302 Số lượng KH không được vay Người 21 24 32 1.143 1.333 Tổng số tiền đã được thẩm định Tỷ đồng 632 739 903 1.169 1.222 Số tiền đã giải ngân Tỷ đồng 597 695 850 1.164 1.223 Số tiền không giải ngân Tỷ đồng 35 45 53 1.154 1.178
(Nguồn: Báo cáo nội bộ BIDV Nam Thái Nguyên giai đoạn 2015 - 2017)
Trong giai đoạn từ năm 2015-2017, số lượng khách hàng cá nhân vay vốn tại ngân hàng BIDV - Chi nhánh Nam Thái Nguyên đã không ngừng tăng lên đáng kể, cụ thể năm 2017 có 1630 khách hàng gấp 1.303 lần so với năm 2016, và gấp 1.805 lần so với năm 2015. Số lượng khách hàng được giải ngân cũng như số tiền giải ngân được tăng trưởng khá nhiều, vòng quay của vốn khá ổn định. Bên cạnh đó, vẫn có nhiều khách hàng không được thẩm định và không được vay, có thể do hồ sơ pháp lý ban đầu chưa được đảm bảo hoặc vi phạm điều kiện cho vay của ngân hàng. Điều này bước đầu cho thấy kết quả công tác thẩm định và xét duyệt cho vay của ngân hàng.
- Kiểm tra, giám sát sử dụng vốn vay của khách hàng:
Kiểm tra và giám sát khoản vay là quá trình thực hiện các bước công việc sau khi cho vay nhằm hướng dẫn, đôn đốc người vay sử dụng vốn đúng mục đích, đảm bảo hiệu quả và hoàn trả nợ gốc, lãi vay đúng hạn, đồng thời thực hiện các biện pháp thích hợp nếu người vay không thực hiện đầy đủ, đúng hạn các cam kết. Việc kiểm tra giám sát có thể được thực hiện định kỳ hoặc đột xuất, một lần hoặc nhiều lần tùy theo đồ an toàn của tài khoản vay.
- Nội dung kiểm tra bao gồm:
+ Kiểm tra việc sử dụng vốn vay thực tế so sánh với mục đích đã ghi trong hợp đồng tín dụng.
+Kiểm tra biện pháp tổ chức triển khai và tiến độ thực hiện dự án, phương án, đánh giá hiệu quả của dự án, phương án vay vốn.
+ Kiểm tra hiện trạng, tình hình biến động, thay đổi tài sản đảm bảo tiền vay (số lượng, giá trị...).
+ Kiểm tra nguồn thu nhập của khách hàng vay (từ dự án, tiền lương, thu nhập khác...), đánh giá tiến độ và khả năng trả nợ.
+ Kiểm tra, xác định mức độ thiệt hại của dự án, phương án đầu tư của khách hàng vay khi gặp rủi ro bất khả kháng (bão lụt, cháy nổ, dịch bệnh...)
- Phân loại nợ quá hạn:
Ngân hàng BIDV- Chi nhánh Nam Thái Nguyên thực hiện việc phân loại và quản lý các khoản nợ theo 5 nhóm và khách hàng thuộc từ nhóm 2 đến nhóm 5 được xếp vào nợ quá hạn, cụ thể như sau:
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:
+ Các khoản nợ trong hạn của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển nơi cho vay đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn.
+ Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển nơi cho vay đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc, lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại.
* Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày.
+ Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển nơi cho vay phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu.
* Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày.
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định.
+ Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng.
* Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày.
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu.
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai.
+ Các khoản nợ phải thực hiện nghĩa vụ theo cam kết quá hạn từ 30 ngày đến 90 ngày.
* Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu.
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai.
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn.
+ Các khoản nợ phải thực hiện nghĩa vụ theo cam kết quá hạn từ 91 ngày trở lên. + Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý.
+ Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định
Việc phân loại nợ và kết hợp với trích lập DPRR đã giúp ngân hàng chủ động đối phó với những rủi ro tín dụng phát sinh, và những rủi ro tín dụng tiềm ẩn. Hiện tại BIDV - Chi nhánh Nam Thái Nguyên đang thực hiện trích dự phòng chung và dự phòng cụ thể đầy đủ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước ứng với từng nhóm nợ (Bảng 3.9).
- Phân tích, đánh giá và xử lý nợ quá hạn:
Khi xảy ra nợ quá hạn, công tác xử lý nợ của BIDV - Chi nhánh Nam Thái Nguyên có thể được áp dụng các cách sau:
+ Bổ sung tài sản đảm bảo cho khoản vay;
+ Cơ cấu lại thời hạn trả nợ: là việc BIDV chấp thuận điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ. Cụ thể Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ là việc BIDV chấp thuận kéo dài