5. Kết cấu khóa luận tốt nghiệp
2.2.1.1.4.2. Một số nghiệp vụ kinh tế phát sinh
Ngày 05/02/2014 Căn cứ vào hóa đơn GTGT số 0001645 về việc thanh toán tiền cho Công ty TNHH TMDV XNK Thời Đại Mới bằng tiền mặt, hóa đơn có tổng trị giá 8.220.000 đồng, kế toán lập phiếu chi số PC162/01.
Sổ quỹ tiền mặt
Sổ Nhật ký chung Sổ Cái 111
Phiếu Thu
Sổ quỹ tiền mặt
Nợ TK 133 747.273 Có TK 111 8.220.000
Ngày 07/02/2014 Căn cứ vào hóa đơn GTGT số 00001650 về việc thanh toán cho Công ty TNHH TMDV XNK Thời Đại Mới bằng tiền mặt, hóa đơn có tổng trị giá 6.300.000 đồng, kế toán lập phiếu chi số PC162/02.
Nợ TK 1561 5.272.273 Nợ TK 133 527.727 Có TK 111 6.300.000
Ngày 09/02/2014 Căn cứ vào Giấy đề nghị tạm ứng chi tiền mặt cho nhân viên đi công tác 1.000.000 đồng, kế toán lập phiếu chi số PC162/03.
Nợ TK 141 1.000.000 Có TK 111 1.000.000
Ngày 10/02/2014 Căn cứ vào hóa đơn GTGT 0002846 về việc thanh toán cho Công ty TNHH TMDV XNK Thời Đại Mới, hóa đơn có tổng trị giá 10.300.000 đồng, kế toán lập phiếu chi PC162/04.
Nợ TK 1561 9.363.636 Nợ TK 133 936.364 Có TK 111 10.300.000
Ngày 13/02/2014 Chi tiền măt mua một bộ bàn ghế đặt trong phòng giám đốc, hóa đơn trị giá 7.200.000 đồng, kế toán lập phiếu chi số PC162/05.
Nợ TK 642 7.200.000 Có TK 111 7.200.000
Ngày 15/02/2014 Nhân viên trả lại số tiền đi công tác thừa 400.000, kế toán lập phiếu thu số PT162/01.
Nợ TK 642 600.000 Có TK 141 600.000 Nợ TK 111 400.000 Có TK 141 400.000
Ngày 17/02/2014 Chi tiền tạm ứng cho nhân viên đi công tác 1.000.000 Nợ TK 141 1.000.000
Ngày 25/02/2014 Nhận trƣớc tiền hàng của Công ty TNHH một thành viên Minh Giang 5.000.000 đồng, kế toán lập phiếu thu số PT 162/04
Nợ TK 111 5.000.000 Có TK 131 5.000.000
Ngày 25/02/2014 Căn cứ vào hóa đơn và giấy đề nghị thanh toán, công ty trả lại tiền cho nhân viên 400.000, do phí công tác 1.400.000
Nợ TK 642 1.400.000 Có TK 141 1.000.000 Có TK 111 400.000
Ngày 26/02/2014 Khách hàng thanh toán bằng tiền mặt 2.900.000, kế toán lập phiếu thu số PT162/05.
Nợ TK 111 2.900.000 Có TK 131 2.900.000
Ngày 28/02/2014 Chi tiền mặt thanh toán hóa đơn tiền điện, nƣớc cho văn phòng trị giá 2.750.000 đồng, kế toán lập phiếu chi số PC 162/08.
Nợ TK 642 2.500.000 Nợ TK 133 250.000 Có TK 111 2.750.000
2.2.1.2. Kế toán tiền gửi ngân hàng