8. Tổng quan tài iệu nghiên cứu
1.2.2.Nội dung công tác XHTDNB KHCN của NHTM
1.2. CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHCN CỦA
1.2.2.Nội dung công tác XHTDNB KHCN của NHTM
a. Xây dựng hệ thống XHTDNB KHCN, ban hành văn bản hướng dẫn thực hiện, tổ chức tập huấn nhân viên
Đây à bƣớc đ u tiên trong quá trình thực hiện công tác XHTDNB KHCN, à cơ sở để nhân viên hiểu rõ bản chất cũng nhƣ t m quan trọng của công tác XHTDNB KHCN và làm căn cứ để họ thực hiện theo.
Các ngân hàng c n xây dựng hệ thống XHTDNB KHCN và các văn bản hƣớng dẫn với các nội dung gồm:
- Ban hành các quy định về căn cứ, nguyên tắc, phƣơng pháp, đối tƣợng và phạm vi áp dụng, mục đích của cơng tác XHTDNB KHCN.
- Quy định về quy trình, trình tự thực hiện cơng tác XHTDNB KHCN, trong đó quy định cụ thể trách nhiệm thực hiện cho từng cá nhân, tập thể trong công tác này theo từng khâu, từng bƣớc, từng công đoạn thực hiện.
- Quy định về t n suất thực hiện định kỳ, đột xuất việc xếp hạng.
- Xây dựng và ban hành hệ thống các chỉ tiêu XHTDNB KHCN đƣợc thiết ập sẵn có các tiêu chí dùng để thực hiện chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội bộ. Ngồi ra cịn phải thiết ập các ph n mềm, hệ thống công nghệ thông tin hỗ trợ việc chấm điểm và đƣa ra kết quả xếp hạng một cách tự động.
- Tổ chức tập huấn về quy trình, quy định cách thức thực hiện XHTDNB KHCN cho tất cả các đơn vị trực thuộc, đảm bảo giúp cho các cán bộ trực tiếp xếp hạng phải hiểu rõ mục tiêu, nội dung, bản chất và t m quan trọng của công tác XHTDNB KHCN.
- Định kỳ và đột xuất tiến hành rà soát cập nhật các văn bản iên quan đến XHTDNB KHCN, kiểm tra kết quả thực hiện cơng tác XHTDNB KHCN trên tồn hệ thống.
- Phân công bộ phận kiểm tra, giám sát công tác XHTDNB KHCN trên toàn hệ thống.
b. Triển khai thực hiện XHTDNB KHCN
Các bƣớc triển khai thực hiện XHTDNB KHCN nhƣ sau: - Xác định KHCN c n xếp hạng.
Điều đ u tiên các ngân hàng thƣơng mại c n phải xác định đó à đối tƣợng c n xếp hạng. Thông thƣờng, các nhtm sẽ thực hiện xếp hạng tất cả các khách hàng cá nhân đang có quan hệ tín dụng và đang có nhu c u thiết ập quan hệ tín dụng với ngân hàng. Đây à những đối tƣợng trong quan hệ tín dụng, có khả năng phát sinh rủi ro với ngân hàng
- Thu thập, tổng hợp và phân tích thơng tin khách hàng c n xếp hạng Đây à bƣớc rất quan trọng trong công tác XHTDNB KHCN. Chất ƣợng và kết quả XHTD phụ thuộc nhiều vào tính đ y đủ, kịp thời, tin cậy của nguồn thông tin đ u vào. Thông tin thu thập về KHCN gồm thông tin nhân thân khách hàng, thông tin tài chính, thu nhập, cơng việc và thơng tin về ịch sử quan hệ với các tổ chức tín dụng. Các nguồn thu thập thông tin về KHCN nhƣ sau:
Hồ sơ nhân thân của khách hàng cá nhân: Chúng ta c n thu thập thông tin từ hồ sơ nhân thân của khách hàng cá nhân nhƣ giấy chứng minh nhân dân, hộ khẩu, giấy đăng ký kết hơn … để có đƣợc thơng tin tổng quát về khách hàng cá nhân nhƣ tuổi, tình trang hơn nhân, gia đình....
Hồ sơ về tài chính, thu nhập, cơng việc: Cung cấp số iệu, tình hình về thu nhập, cơng việc, khả năng tài chính c n thiết phục vụ cho công tác chấm điểm. Các thơng tin này có thể đƣợc thu thập qua các hợp đồng ao động, hồ sơ hộ kinh doanh, bảng xác nhận ƣơng ....
Thông tin từ CIC, các cơ quan quản ý: Cung cấp thông tin về ịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng với các TCTD, uy tín, ý thức trả nợ của khách hàng, giúp cho ngƣời xếp hạng có thể đánh giá tốt hơn về khả năng trả nợ của khách hàng.
Sau khi thu thập, thông tin sẽ đƣợc tổng hợp, phân tích nhằm oại bỏ thông tin khơng chính xác, bảo đảm những thông tin đƣa vào xếp hạng à những thơng tin có tính xác thực cao. Ở bƣớc này địi hỏi những ngƣời àm cơng tác XHTDNB phải có chuyên môn cao cũng nhƣ độ nhạy trong việc cập nhập thơng tin khách hàng. Vì nếu ở bƣớc này, thông tin thu thập khơng chuẩn thì kết quả cơng tác XHTDNB KHCN khơng chính xác đƣợc. Ngồi ra, thơng tin KHCN phải uôn đƣợc cập nhật kịp thời nếu có sự thay đổi.
- Thực hiện chấm điểm theo hệ thống các chỉ tiêu và tổng hợp kết quả chấm điểm.
Sau khi có đ y đủ thơng tin về KHCN c n xếp hạng, ngƣời àm công tác xếp hạng sẽ đƣa các thông tin vào hệ thống chấm điểm. Hệ thống XHTDNB KHCN hiện nay của các NHTM thƣờng áp dụng phƣơng pháp chấm điểm các chỉ tiêu đã đƣợc ƣợng hóa và có cùng nội dung, tính chất nhƣ nhau.
- Hoàn thiện báo cáo kết quả xếp hạng khách hàng và phê duyệt kết quả xếp hạng.
Trên cơ sở chấm điểm các chỉ tiêu trong hệ thống chỉ tiêu và trọng số của từng chỉ tiêu, hệ thống sẽ xác định đƣợc điểm số của KHCN. Với số điểm mà KHCN có đƣợc, KHCN sẽ đƣợc xếp hạng , phân nhóm nợ và đánh giá mức độ rủi ro một cách tƣơng thích.
Sau khi có kết quả xếp hạng sẽ đƣợc trình cho cấp phê duyệt xem xét phê duyệt kết quả xếp hạng. Cấp phê duyệt sẽ xem xét phê duyệt (nếu đồng ý) hoặc từ chối phê duyệt kết quả xếp hạng khách hàng cá nhân (nếu không đồng ý).
c. Sử dụng kết quả XHTDNB KHCN
Một trong những nội dung quan trọng của công tác XHTDNB KHCN đó à sử dụng kết quả XHTDNB KHCN. Mục đích cuối cùng của cơng tác XHTDNB KHCN à sử dụng kết quả này để phục vụ cho công tác đo ƣờng khả năng rủi ro à chính. Sau đó à phục vụ cho cơng tác xây dựng chính sách khách hàng và trích ập DPXLRR của KHCN vay vốn. Để cơng tác sử dụng kết quả XHTDNB KHCN đạt kết quả tốt đòi hỏi kết quả XHTDNB KHCN c n phải chính xác. Các NHTM thƣờng sử dụng kết quả XHTDNB KHCN cho các mục đích:
- Cơ sở để các NHTM đo ƣờng RRTD, từ đấy xây dựng chính sách khách hàng trong hoạt động tín dụng KHCN.
- Cơ sở để các NHTM thực hiện phân oại nợ và trích ập DPRR đối với KHCN.
Kết quả XHTDNB KHCN thƣờng khơng đƣợc cơng bố rộng rãi vì nhiều ý do, các ngân hàng sẽ căn cứ vào kết quả đó để đƣa ra các quyết định hợp ý về chính sách khách hàng. Việc sử dụng kết quả xếp hạng có ảnh hƣởng đến ợi ích KHCN vay vốn nên các ngân hàng phải có chiến ƣợc kịp thời để đối phó với những phản ứng không thuận chiều từ các khách hàng này.
d. Kiểm tra và đánh giá công tác XHTDNB KHCN
Hoạt động kiểm sốt nội bộ cơng tác XHTDNB KHCN đƣợc thực hiện định kỳ và đột xuất theo quy định của từng NHTM, đƣợc tiến hành ở cả hội sở và các chi nhánh nhằm phát hiện và chấn chỉnh, đề xuất chỉnh sửa kịp thời những điểm không phù hợp trong công tác XHTDNB KHCN. Công tác này tại Hội sở thƣờng do ban kiểm tra, kiểm soát nội bộ kết hợp với các phòng ban khác thực hiện. Tại các chi nhánh thƣờng do phòng/bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ chi nhánh thực hiện.
Hoạt động kiểm sốt nội bộ cơng tác XHTDNB KHCN của NHTM thƣờng bao gồm các nội dung sau:
- Kiểm tra, giám sát về số ƣợng KHCN đƣợc xếp hạng: Việc kiểm tra, giám sát đối tƣợng vay vốn à KHCN đƣợc xếp hạng đ y đủ hay không dựa trên việc kiểm tra số ƣợng KHCN đƣợc xếp hạng à bao nhiêu, đạt bao nhiêu ph n trăm, tỷ ệ số KHCN đƣợc xếp hạng. Xem xét và đánh giá các nhóm khách hàng có kết quả tốt và xấu.
- Kiểm tra giám sát về việc thực hiện quy trình XHTDNB KHCN: kiểm tra, giám sát tồn bộ các bƣớc theo quy trình XHTDNB KHCN theo quy định cụ thể của từng NHTM, đảm bảo thực hiện đúng và đ y đủ theo quy định.
- Kiểm tra giám sát kết quả XHTDNB KHCN: bao gồm kiểm tra các kết quả XHTDNB KHCN có chính xác hay khơng? Thơng qua kiểm tra so sánh đối chiếu số iệu xếp hạng giữa các kỳ xếp hạng với nhau.
- Kiểm tra giám sát việc sử dụng kết quả XHTDNB KHCN: việc kiểm tra giám sát này cho thấy đƣợc NHTM có sử dụng tốt kết quả của công tác XHTDNB KHCN trong cơng tác phịng ngừa rủi ro hay khơng? Có đƣợc sử dụng để xây dựng các chính sách tín dụng hay khơng? Phân oại nợ có chính xác và trích ập dự phịng có đ y đủ hay khơng?….
Sau các đợt kiểm tra thì ngƣời chịu trách nhiệm kiểm tra, giám sát công tác XHTDNB KHCN sẽ báo cáo tình hình thực hiện công tác XHTDNB KHCN, đƣa ra các yêu c u điều chỉnh nếu có sai sót trong cơng tác này hoặc đề xuất góp ph n hoàn thiện hệ thống XHTDNB KHCN và quy trình thực hiện.
1.2.3. Các tiêu chí phản ánh kết quả công tác XHTDNB KHCN
NHTM thực hiện công tác XHTDNB KHCN nhằm đƣa ra kết quả xép hạng đối với các KHCN c n vay vốn. Kết quả này phải đảm bảo tính chính xác của việc đo ƣờng rủi ro tín dụng mới đáp ứng đƣợc nhu c u sử dụng kết quả XHTDNB KHCN của NHTM. Vì vậy, để đánh giá khách quan cơng tác XHTDNB KHCN c n dựa trên những tiêu chí sau
a. Số lượng khách hàng cá nhân được xếp hạng
Chỉ tiêu này có nghĩa à có bao nhiêu KHCN đƣợc xếp hạng trog tổng số KHCN đang quan hệ tín dụng tại NHTM. Nếu số ƣợng KHCN đạt tỷ ệ thấp thì sẽ khơng phản ánh hết rủi ro của các KHCN đang quan hệ tại ngân hàng.
Một ngân hàng có cơng tác XHTDNB KHCN đƣợc cho à tốt thì cơng tác XHTDNB của ngân hàng đó phải xem xét qua nhiều kỳ xếp hạng với số ƣợng khách hàng đƣa vào xếp hạng à không hạn chế, với t n suất chấm điểm thƣờng xuyên định kỳ hoặc đột xuất, sao cho thông qua kết quả của công tác
XHTDNB vẫn đảm bảo khả năng đo ƣờng rủi ro tín dụng chính xác nhất. Đồng thời số ƣợng khách hàng cá nhân đƣợc xếp hạng thể hiện một ph n quy mô hoạt động cho vay KHCN của ngân hàng đó. Số ƣợng khách hàng đƣợc xếp hạng càng ớn càng cho thấy quy mô cho vay KHCN càng ớn.
Hiện nay các ngân hàng thƣơng mại h u hết đều bắt buộc xếp hạng 100% các KHCN đang có quan hệ tín dụng hoặc có quan hệ tín dụng n đ u với ngân hàng.
b. Tần suất xếp hạng khách hàng cá nhân
Điều này nghĩa à số n KHCN đƣợc xếp hạng trong vịng 1 năm. Thơng thƣờng, giữa các kỳ đánh giá thì các KHCN n có sự biến động về thu nhập, khả năng tài chính, nhân thân .... Vì vậy, để đo ƣờng rủi ro thì c n phải cập nhật thƣờng xuyên những thay đổi thông tin, đánh giá xếp hạng những KHCN có sự thay đổi thơng tín đó và những KHCN mới phát sinh vay vốn.
Với t n suất chấm điểm xếp hạng thƣờng xuyên định kỳ hoặc đột xuất, ngân hàng đánh giá đƣợc rủi ro trong hoạt động tín dụng KHCN trƣớc diễn biến không ngừng của thị trƣờng và khách hàng.
c. Khả năng đo lường rủi ro
Mục đích cuối cùng của cơng tác XHTDNB KHCN à đo ƣờng rủi ro của KHCN. Vì vậy, khi đánh giá cơng tác XHTDNB KHCN thì việc đánh giá khả năng đo ƣờng rủi ro KHCN của công tác XHTDNB KHCN đƣợc xem à tiêu chí đặc biệt quan trọng. Những nội dung c n quan tâm khi đánh giá khả nằng đo ƣờng rủi ro KHCN của công tác XHTDNB KHCN:
- Các KHCN đƣợc xếp hạng cao (nhóm nợ thấp) nhƣng trong thời gian ngắn có bị chuyển ên nhóm nợ cao hơn.
- So sánh tỷ ệ nợ quá hạn, nợ xấu phát sinh trên các hạng cao hơn với tỷ ệ phát sinh nợ quá hạn, nợ xấu trên các hạng thấp hơn.
- Nợ quá hạn, nợ xấu của KHCN đƣợc xếp hạng tại ngân hàng có gia tăng hay khơng?
Nếu có tình trạng KHCN đƣợc xếp hạng cao nhƣng trong thời gian ngắn bị chuyển xuống hạng; tỷ ệ nợ quá hạn, nợ xấu phát sinh trên thực tế của nhóm KHCN đƣợc xếp hạng cao ại cao hơn tỷ ệ phát sinh nợ quá hạn, nợ xấu phát sinh trên thực tế của nhóm KHCN đƣợc xếp hạng thấp hơn và nợ quá hạn, nợ xấu của KHCN đƣợc xếp hạng tại ngân hàng gia tăng thì chứng tỏ cơng tác XHTDNB KHCN chƣa àm trịn nhiệm vụ của mình à đo ƣờng rủi ro tín dụng KHCN.
Do đó, nếu công tác XHTDNB KHCN tốt thì sẽ đƣa ra một kết quả chính xác cho việc phịng ngừa rủi ro của NH.
d. Mức độ sử dụng kết quả XHTDNB
Công tác XHTDNB KHCN có đƣợc đánh giá cao hay không à phụ thuộc vào việc sử dụng các kết quả xếp hạng vào trong hoạt động tín dụng. Kết quả XHTDNB mà đúng sẽ giúp đƣa ra quyết định cấp tín dụng chính xác, hạn chế đƣợc một số rủi ro tín dụng sau này. Đồng thời, nó còn à căn cứ, thƣớc đo để đánh giá ại các khoản vay đã đƣợc cấp góp ph n hỗ trợ cơng tác quản ý rủi ro tín dụng.
1.2.4. Các nhân tố ảnh hƣởng đến công tác XHTDNB KHCN của NHTM NHTM
a. Các nhân tố bên trong NHTM
Các nhân tố bên trong ngân hàng thƣơng mại ảnh hƣởng đến công tác XHTDNB KHCN gồm: Quy mơ tín dụng KHCN của ngân hàng; Năng ực quản trị và điều hành của ãnh đạo NH; Trình độ hiện đại hóa cơng nghệ của NHTM; Năng ực và trình độ của cán bộ tác nghiệp; Nguồn thơng tin tín dụng về KHCN.
- Quy mơ tín dụng KHCN của ngân hàng
Quy mơ tín dụng của ngân hàng ảnh hƣởng đến công tác XHTDNB KHCN của ngân hàng đó. Các ngân hàng có quy mơ tín dụng khác nhau thì mức độ u c u và địi hỏi về hệ thống xếp hạng tín dụng khác nhau. Thơng thƣờng mức độ chi tiết và mức độ cập nhập về mức XHTDNB KHCN tại các ngân hàng có quy mơ ớn thƣờng địi hỏi chi tiết hơn và các ngân hàng có quy mơ nhỏ thì thƣờng yêu c u đơn giản hơn trong công tác XHTDNB KHCN.
- Năng ực quản trị và điều hành của ãnh đạo NH
Đối với các ngân hàng có đội ngũ ãnh đạo hiểu rõ về t m quan trọng cũng nhƣ quan tâm sâu sắc đến hệ thống XHTDNB thì ở những đơn vị này, công tác XHTDNB đƣợc chú trọng, đ u tƣ mọi nguồn ực. Thƣờng xuyên đƣợc cập nhật các thay đổi, q trình thực hiện cơng tác XHTDNB nghiêm túc cũng nhƣ kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ đƣợc áp đụng để hỗ trợ trong việc ra quyết định cấp tín dụng, xây dựng chính sách tín dụng, phân oại nhóm nợ, trích ập dự phịng rủi ro tín dụng ...
- Trình độ hiện đại hóa cơng nghệ của NHTM
Chất ƣợng cơng tác xếp hạng tín dụng khơng thể cao khi mà cơng tác này đƣợc tiến hành một cách thủ công, tùy thuộc vào đánh giá chủ quan của nhân viên tác nghiệp. Công nghệ sử dụng hiện đại và đạt tiêu chuẩn hay không quyết định đến chất ƣợng công tác XHTDNB KHCN. Khi sử dụng các ph n mềm chấm điểm tự động sẽ hạn chế đƣợc sai sót do ỗi chủ quan của cán bộ, rút ngắn thời gian chấm điểm, do đó sẽ nâng cao chất ƣợng công tác này.
- Năng ực và trình độ của cán bộ tác nghiệp
Hệ thống các chỉ tiêu đánh giá và tiêu chuẩn đánh giá dù tốt cũng chỉ phản ánh nội dung cơ bản của hệ thống XHTDNB KHCN. Yếu tố quan trọng nhất vẫn à con ngƣời. Cán bộ tín dụng à ngƣời trực tiếp thực hiện các bƣớc XHTDNB KHCN, từ thu thập thông tin, đánh giá đến phân tích, chấm điểm;
do đó trình độ cán bộ tín dụng à yếu tố ảnh hƣởng trực tiếp đến chất ƣợng của công tác này. Nếu cán bộ tín dụng có trình độ chun mơn cao, có kinh