3.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của công ty
Tên doanh nghiệp: Công ty cổ phần xe khách Thái Bình.
Tên tiếng Anh: THAI BINH PASSENGER AUTOMOBILE JOINT STOCK COMPANY.
Giấy phép đăng ký kinh doanh số 1000214980 do Sở Kế hoạch và đầu tư tỉnh Thái Bình cấp ngày 03/10/1998.
Địa chỉ: Số 167, phố Trần Thái Tông, phường Trần Hưng Đạo, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình.
Quy mô: Vốn điều lệ: 70 tỷ đồng Số lượng lao động: 121 người Điện thoại: 0227.383.1117
Giám đốc: Bùi Duy Hoàn
Công ty cổ phần xe khách Thái Bình là công ty hoạt động trong lĩnh vực vận tải hàng hóa, hành khách… với phương châm “uy tín bền lâu”. Phạm vi hoạt động của công ty ngày càng được mở rộng, không ngừng nâng cao chất lượng về mọi mặt, các sản phẩm dịch vụ công ty mang lại cho khách hàng với sự an tâm và tiết kiệm nhất về chi phí.
Công ty cổ phần xe khách Thái Bình đã có một cơ sở hạ tầng vững chắc cùng đội ngũ lãnh đạo giàu kinh nghiệm và bản lĩnh, các nhân viên trong công ty luôn làm việc nhiệt tình và sáng tạo không ngừng để có thể cung cấp cho khách hàng một dịch vụ, một sản phẩm hoàn hảo hơn để đáp ứng mọi yêu cầu của khách hàng, quyền lợi của khách hàng luôn được đảm bảo.
3.1.2. Cơ cấu tổ chức của công ty
Bộ máy tổ chức quản lý của Công ty cổ phần xe khách Thái Bình được tổ chức theo mô hình trực tuyến - chức năng. Bộ máy quản lý của công ty bao gồm Hội đồng quản trị, Ban giám đốc và các phòng ban chức năng phù hợp với đặc điểm sản xuất kinh doanh và điều lệ tổ chức hoạt động của công ty.
Các phòng ban: Phòng Quản lý xe; Phòng Kế toán; Phòng Kế hoạch – Kinh doanh; Phòng Tổ chức – Hành chính; Ban Quản lý dự án; Đội xe; Bộ phận giao nhận và bán hàng.
Tổ chức bộ máy quản lý của Công ty cổ phần xe khách Thái Bình được phân cấp theo sơ đồ sau:
Sơ đồ 3.1. Tổ chức bộ máy quản lý của Công ty CP xe khách Thái Bình
Nguồn: Phòng Tổ chức – Hành chính (2017)
Hội đồng quản trị có nhiệm vụ:
- Quyết định chiến lược phát triển và kế hoạch kinh doanh hàng năm của công ty; quyết định tăng hoặc giảm vốn điều lệ, quyết định thời điểm và phương thức huy động thêm vốn;
- Quyết định phương thức đầu tư và dự án đầu tư có giá trị trên 50% tổng giá trị tài sản được ghi trong báo cáo tài chính tại thời điểm công bố gần nhất của công ty.
- Quyết định cơ cấu tổ chức quản lý công ty; quyết định thành lập công ty con, chi nhánh, văn phòng đại diện; sửa đổi, bổ sung Điều lệ công ty;
Ban giám đốc: Có trách nhiệm điều hành hoạt động kinh doanh hàng ngày của công ty, chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị về việc thực hiện các quyền và nhiệm vụ của mình.
Đội xe Phòng Tổ chức – Hành chính Phòng Kế toán Phòng Kế hoạch - Kinh doanh Phòng Quản lý xe BAN GIÁM ĐỐC HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
31
Các bộ phận chức năng: Được tổ chức theo yêu cầu tổ chức quản lý của công ty, mỗi bộ phận đều có chức năng nhiệm vụ riêng hoạt động theo đúng chức năng nhiệm vụ của mình. Cụ thể:
- Phòng Tổ chức – Hành chính: Tham mưu cho Ban giám đốc các vấn đề về nhân sự của công ty, lưu trữ các giấy tờ tài liệu là hồ sơ pháp lý của công ty.
- Phòng Kế toán: Quản lý và thực hiện chặt chẽ chế độ tài chính của công ty theo đúng nguyên tắc, quy định của Pháp luật và Ban giám đốc công ty. Chịu trách nhiệm hạch toán toàn bộ các mặt hoạt động kinh doanh của công ty, hoàn thành việc quyết toán sổ sách và báo cáo tài chính, lưu trữ và bảo mật hồ sơ, chứng từ… Lập kế hoạch về ngân sách và tài chính, lập các báo cáo tài chính, kế toán, phát hành hóa đơn và thực hiện việc quản lý, kiểm kê và kiểm soát các nguồn lực, tài sản; chịu trách nhiệm hạch toán tiền lương và trực tiếp quản lý quỹ tiền mặt của công ty.
- Phòng Kế hoạch – Kinh doanh: Có chức năng là lập các kế hoạch kinh doanh và triển khai thực hiện, thiết lập và giao dịch trực tiếp với hệ thống khách hàng, trực tiếp chịu trách nhiệm thực hiện các hoạt động tiếp thị và bán dịch vụ của công ty tới khách hàng, xây dựng kế hoạch kinh doanh cho từng thời kỳ, từng dự án, xây dựng các kế hoạch hướng tới khách hàng và khách hàng tiềm năng của công ty nhằm đạt mục tiêu về doanh số và thị phần, ngoài ra còn phối hợp với các bộ phận liên quan như phòng tài chính – kế toán, phòng vận tải… nhằm mang đến các sản phẩm và dịch vụ tốt nhất cho khách hàng.
- Phòng Quản lý xe: Tham mưu giúp việc cho Ban Giám đốc trong quản lý, khai thác và điều động đội xe, sắp xếp điều xe, quản lý các tuyến xe, tuyến hàng, lập báo cáo công việc hàng ngày về lộ trình các chuyến xe…
- Đội xe: Thực hiện vận chuyển theo điều động của Ban giám đốc và Phòng Quản lý xe, đảm bảo vận chuyển hành khách, hàng hóa an toàn đến đúng nơi, đúng lịch trình đã định.
3.1.3. Tài sản và nguồn vốn của công ty
Sự biến động và cơ cấu tài sản, nguồn vốn của công ty qua 3 năm gần đây được thể hiện qua bảng 3.1. Cụ thể, tổng tài sản, nguồn vốn năm 2015 là 75.344.697 nghìn đồng bằng 102,44% so với năm 2014. Trong tổng tài sản thì tài sản ngắn hạn chiếm tỷ trọng nhỏ và có xu hướng giảm còn tài sản dài hạn chiếm tỷ trọng cao và có xu hướng tăng, tài sản ngắn hạn năm 2015 chỉ bằng 94,94% so
với năm 2014, tài sản dài hạn năm 2015 bằng 103,04% so với năm 2014. Tài sản ngắn hạn của công ty chủ yếu là tiền và hàng tồn kho, các khoản phải thu không đáng kể trong đó hàng tồn kho chiếm tỷ trọng cao nhất. Do đặc thù của công ty là doanh nghiệp kinh doanh vận tải nên tài sản dài hạn của công ty chiếm tỷ trọng cao và chủ yếu là tài sản cố định, điều này là hoàn toàn phù hợp với đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Trong tổng nguồn vốn thì nợ phải trả chiếm tỷ trọng lớn hơn và cao gấp đôi so với vốn chủ sở hữu, song vốn nợ phải trả của công ty có xu hướng giảm dần và vốn chủ sở hữu có xu hướng tăng dần. Nợ phải trả của công ty năm 2015 bằng 94,62% so với năm 2014 và phần lớn được huy động từ nợ ngắn hạn.Vốn chủ sở hữu năm 2015 bằng 121,71% so với năm 2014.
Tổng tài sản, nguồn vốn năm 2016 bằng 104,23% so với năm 2015. Trong đó tổng tài sản ngắn hạn năm 2016 so với năm 2015 bằng 92,70%; tổng tài sản dài hạn năm 2016 bằng 105,12%; tổng nợ phải trả năm 2016 bằng 93,37% năm 2015; vốn chủ sở hữu năm 2016 bằng 127,94% so với năm 2015.
33
Bảng 3.1. Tài sản và nguồn vốn của Công ty CP xe khách Thái Bình
Chỉ tiêu Giá trị (1.000 đồng) So sánh (%)
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 2015/2014 2016/2015 Bình quân
A. Tổng tài sản 73.550.217 75.344.697 79.854.696 102,44 105,99 104,23
I. Tài sản ngắn hạn 5.453.432 5.177.671 4.677.541 94,94 90,34 92,70
1. Tiền và các khoản tương đương
tiền 1.652.182 1.923.054 1.715.618 116,39 89,21 101,77
3. Các khoản phải thu 123.000 107.382 136.910 87,30 127,50 106,04
4. Hàng tồn kho 3.678.250 3.147.235 2.825.013 85,56 89,76 87,50
II. Tài sản dài hạn 68.096.785 70.167.026 75.177.155 103,04 107,14 105,12
2. Tài sản cố định 68.040.265 70.034.156 75.082.133 102,93 107,21 105,10 5. TS dài hạn khác 56.520 132.870 95.022 235,08 71,52 120,33 B. Tổng nguồn vốn 73.550.217 75.344.697 79.854.696 102,44 105,99 104,23 I. Nợ phải trả 52.484.087 49.658.558 45.726.777 94,62 92,08 93,38 1. Nợ ngắn hạn 51.953.919 49.206.391 45.248.579 94,71 91,96 93,37 2. Nợ dài hạn 530.168 452.167 478.198 85,29 105,76 94,71 II. Vốn chủ sở hữu 21.066.130 25.686.139 34.127.919 121,93 132,87 127,94 1. Vốn chủ sở hữu 20.342.160 24.757.621 33.507.503 121,71 135,34 129,19
2. Nguồn kinh phí, quỹ khác 723.970 928.518 620.416 128,25 66,82 93,73
Nguồn: Bảng cân đối kế toán năm 2015 và 2016 của Công ty CP xe khách Thái Bình
Bảng 3.2. Khả năng thanh toán nợ của Công ty CP xe khách Thái Bình
Chỉ tiêu Giá trị (1.000 đồng) So sánh (%)
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 2015/2014 2016/2015 Bình quân
1. Tổng số vốn sản xuất 73.550.217 75.344.697 79.854.696 102,44 105,99 104,23 2. Tổng vốn lưu động 5.453.432 5.177.671 4.677.541 94,94 90,34 92,70 3. Hàng tồn kho 3.678.250 3.147.235 2.825.013 85,56 89,76 87,50 4. Vốn bằng tiền 1.652.182 1.923.054 1.715.618 116,39 89,21 101,77 5. Tổng số nợ 52.484.087 49.658.558 45.726.777 94,62 92,08 93,38 6. Nợ ngắn hạn 51.953.919 49.206.391 45.248.579 94,71 91,96 93,37 7. KNTT tức thời (7)= (4)/(6) 0,03 0,04 0,04 122,89 97,02 108,63 8. KNTT nhanh (8) = (2-3)/(6) 0,03 0,04 0,04 120,77 99,22 108,98
9. Khả năng thanh toán hiện hành
(9) = (2)/(5) 0,10 0,10 0,10 100,35 98,11 99,23
10. Hệ số vay nợ (10) = (5)/(1) 0,71 0,66 0,57 92,36 86,88 89,73
Nguồn: Bảng cân đối kế toán năm 2015 và 2016 của Công ty CP xe khách Thái Bình
35
Qua Bảng 3.2 cho thấy, các chỉ số phản ánh khả năng thanh toán nợ của công ty đều nhỏ hơn 1 cho thấy khả năng thanh khoản của công ty là thấp. Cụ thể:
Khả năng thanh toán tức thời và khả năng thanh toán nhanh năm 2014 bằng nhau và bằng 0,03 lần; năm 2015 và 2016 là 0,04 lần; Khả năng thanh toán hiện hành trong cả 3 năm đều bằng 0,10 lần là tương đối thấp, điều này là do đặc thù của công ty là hoạt động sản xuất kinh doanh vận tải, vốn lưu động chỉ chiếm 1 tỷ lệ rất nhỏ không đáng kể trong tổng nguồn vốn vì vậy các hệ số khả năng thanh toán tức thời; khả năng thanh toán nhanh và khả năng thanh toán hiện hành của công ty trong cả 3 năm đều thấp.
Phần lớn nguồn vốn của công ty được huy động từ nợ phải trả, nợ phải trả gấp hơn 2 lần so với vốn chủ sở hữu làm cho hệ số vay nợ của công ty trong cả 3 năm đều thấp hơn 1.
Nguồn: Bảng cân đối kế toán năm 2015 và 2016 của Công ty CP xe khách Thái Bình
Bảng 3.3. Kết quả, hiệu quả kinh doanh sử dụng vốn cố định, lưu động của Công ty CP xe khách Thái Bình (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Chỉ tiêu Giá trị (1.000 đồng) So sánh (%)
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 2015/2014 2016/2015
1. Doanh thu thuần 143.503.267 156.241.904 167.924.560 108,88 107,48
2. Lợi nhuận sau thuế 5.094.038 6.105.520 6.915.400 119,86 113,26
3. Nguyên giá TSCĐ 97.034.598 105.639.220 118.769.453 108,87 112,43
4. Vốn cố định 68.096.785 70.167.026 75.177.155 103,04 107,14
5. Hàng tồn kho 3.678.250 3.147.235 2.825.013 85,56 89,76
6. Vốn lưu động bình quân trong kỳ 5.453.432 5.177.671 4.677.541 94,94 90,34
7. Hiệu suất sử dụng TSCĐ (7) = (1)/(3) 1,48 1,48 1,41 100,01 95,60
8. Hiệu suất sử dụng VCĐ (8) = (1)/(4) 2,11 2,23 2,23 105,66 100,31
9. Tỷ suất lợi nhuận VCĐ (9) = (2)/(4) 0,07 0,09 0,09 116,32 105,72
10. Sức sinh lợi của TSCĐ (10) = (2)/(3) 0,05 0,06 0,06 110,09 100,74
11. Tỷ suất hao phí của TSCĐ (11) = (3)/(1) 0,68 0,68 0,71 99,99 104,61
12. Số vòng luân chuyển (12) = (1)/(6) 26,31 30,18 35,90 114,68 118,97
13. Độ dài vòng luân chuyển (13) = 365/(12) 13,87 12,10 10,17 87,20 84,06
14. Hệ số đảm nhiệm (14) = (6)/(1) 0,04 0,03 0,03 87,20 84,06
15. Sức sinh lợi VLĐ (15) = (2)/(6) 0,93 1,18 1,48 126,24 125,38
16. Hệ số quay kho (16) = (1)/(5) 39,01 49,64 59,44 127,25 119,74
17. Thời gian giảm vòng quay kho (17) = 365/(16) 9,36 7,35 6,14 78,59 83,52
37
3.1.4. Kết quả sản xuất kinh doanh của công ty
Bảng 3.4. Một số chỉ tiêu phản ánh tình hình SXKD từ năm 2014-2016 của Công ty CP xe khách Thái Bình
Chỉ tiêu Giá trị (1.000 đồng) So sánh (%)
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 2015/2014 2016/2015 Bình quân
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 143.503.267 156.241.904 167.924.560 108,88 107,48 108,15
Các khoản giảm trừ doanh thu 0 0 0 - - -
Doanh thu thuần vế bán hàng và CCDV 143.503.267 156.241.904 167.924.560 108,88 107,48 108,15
Giá vốn hàng bán 100.788.898 111.048.604 119.433.752 110,18 107,55 108,80
Lợi nhuận bán hàng và cung cấp dịch vụ 42.714.369 45.193.300 48.490.808 105,80 107,30 106,57
Doanh thu từ hoạt động tài chính 35.203 65.910 52.046 187,23 78,97 116,66 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Chi phí tài chính 1.498.127 1.545.780 1.582.190 103,18 102,36 102,76
Chi phí bán hàng 12.584.827 14.916.023 16.984.128 118,52 113,86 116,00
Chi phí quản lý doanh nghiệp 17.689.012 20.063.267 21.176.435 113,42 105,55 109,24
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 10.977.606 8.734.140 8.800.101 79,56 100,76 88,95
Thu nhập khác 1.134.098 1.096.217 1.125.477 96,66 102,67 99,61
Chi phí khác 5.896.978 2.481.623 1.388.790 42,08 55,96 46,19
Lợi nhuận khác -4.762.880 -1.385.406 -263.313 29,09 19,01 26,82
Lợi nhận trước thuế 6.214.726 7.348.734 8.536.788 118,25 116,17 117,12
Thuế TNDN 1.120.688 1.243.214 1.621.388 110,93 130,42 121,18
Lợi nhuận sau thuế 5.094.038 6.105.520 6.915.400 119,86 113,26 116,26
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty CP xe khách Thái Bình năm 2015; 2016
Qua bảng 3.4 phản ánh kết quả hoạt động sản xuất kinh của Công ty cổ phần xe khách Thái Bình năm 2015 và 2016 ta thấy:
Doanh thu thuần về bán hàng và CCDV của công ty năm 2016 cao hơn và bằng 107,48% so với năm 2015, năm 2015 bằng 108,88% so với năm 2014.
Giá vốn hàng bán năm 2015 so với năm 2014 bằng 110,18%; năm 2016 so với năm 2015 bằng 107,55%.
Do tốc độ tăng của giá vốn cao hơn tốc độ tăng của doanh thu thuần về bán hàng và CCDV làm cho tốc độ tăng của lợi nhuận từ bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng chậm hơn doanh thu.
Mặc dù lợi nhuận bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng tương đối nhiều song chi phí tài chính, chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp tăng tương đối cao làm cho lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh bị giảm, tuy nhiên do thuế suất thuế TNDN giảm nên công ty tiết kiệm được một khoản chi phí thuế TNDN đáng kể, vì vậy, lợi nhuận sau thuế của công ty có xu hướng tăng.
Trong cả 3 năm lợi nhuận sau thuế của công ty đều khá cao và có xu hướng tăng, điều này là rất tốt, công ty cần phát huy kết quả này.
Hoạt động trong nền kinh tế thị trường cạnh tranh gay gắt, công ty đã từng bước khẳng định mình, cùng với chuyển biến nền kinh tế trong nước Công ty cổ phần xe khách Thái Bình đã thu được một số kết quả trong việc tổ chức sản xuất kinh doanh. Trong quá trình sản xuất kinh doanh để đạt được hiệu quả cao nhất công ty phải khai thác tận dụng các ứng dụng khoa học kỹ thuật, tận dụng chi phí nâng cao đời sống cho cán bộ CNV công ty.
Công ty cổ phần xe khách Thái Bình đã đạt được những thành tích đáng kể như trên là do sự cố gắng nỗ lực của toàn thể cán bộ công nhân viên công ty và một lần nữa khẳng định công ty đã chọn hướng đi đúng đắn phù hợp với sự phát triển.
3.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 3.2.1. Phương pháp thu thập số liệu 3.2.1. Phương pháp thu thập số liệu
Thu thập thông tin có vai trò rất quan trọng trong việc hình thành nên những luận cứ để chứng minh những luận điểm khoa học. Độ tin cậy, giá trị khoa học của toàn bộ công trình nghiên cứu phụ thuộc vào thông tin mà người nghiên cứu thu thập được. Trong luận văn của mình, tác giả đã thu thập dữ liệu thông qua các nguồn sau:
39
- Nguồn dữ liệu thứ cấp: Đây là nguồn dữ liệu được thu thập từ Báo cáo tài chính của công ty các năm từ 2015 đến 2017; từ hệ thống sổ sách kế toán của công ty. Thông qua việc tìm hiểu trên trang web của Công ty cổ phần xe khách Thái Bình, sổ sách kế toán tại phòng kế toán của công ty, tác giả đã thu được các thông tin tổng quát về cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của công ty, báo cáo tài chính, các chứng từ, sổ kế toán liên quan đến doanh thu.
- Nguồn dữ liệu sơ cấp: Đây là nguồn dữ liệu thu thập được qua việc quan