Đơn vị: đồng Địa bàn Tổng số dự án đƣợc ứng vốn Tổng số vốn ứng (VNĐ) 1.Sở GTVT 01 30.000.000.000 2.Huyện Tiên Du 06 62.200.000.000 3.Thị xã Từ Sơn 1 25.000.000.000 4.Huyện Thuận Thành 02 25.000.000.000
5.Huyện Lương Tài 01 32.800.000.000
6.Huyện Quế Võ 02 55.000.000.000
7.Thành phố Bắc Ninh 04 75.000.000.000
8.Huyện Yên Phong 02 10.000.000.000
Tổng cộng 17 300.000.000.000
Nguồn: Quỹ phát triển đất tỉnh Bắc Ninh (2018)
Quản lý theo dõi vốn ứng & lưu trữ hồ sơ vốn ứng
Để quản lý theo dõi vốn ứng, Phòng Kế toán có trách nhiệm theo dõi vốn ứng chi tiết theo từng đơn vị nhận vốn, từng dự án, từng lần cấp vốn và theo từng thời điểm ứng vốn cụ thể; hàng tháng phải đối chiếu số vốn ứng với các đơn vị.
Riêng Phòng Nghiệp vụ phân công cán bộ thẩm định và theo dõi dự án được ứng vốn có trách nhiệm phối hợp với đơn vị ứng vốn để kiểm tra, giám sát, đánh giá kết quả thực hiện và mục đích sử dụng vốn ứng theo các nội dung: Tiến độ thực hiện dự án; Kết quả thực hiện việc bồi thường, hỗ trợ và tái định cư; tạo quỹ đất và phát triển quỹ đất để đấu giá quyền sử dụng đất; tổ chức phát triển các khu tái định cư phục vụ việc thu hồi đất thực hiện các dự án; tổ chức thực hiện đầu tư xây dựng kết cấu hạ tầng trên quỹ đất đã được giao quản lý để đấu giá....; Công tác quản lý vốn ứng của đơn vị. Nếu có những khó khăn, vướng mắc phát sinh trong quá trình thực hiện dự án phải cập nhật và báo cáo, đồng thời đánh giá chung mức độ hoàn thành của dự án của từng giai đoạn ứng vốn.
Trong quá trình kiểm tra, giám sát, theo dõi sử dụng vốn ứng, nếu phát hiện các tổ chức, đơn vị sử dụng vốn ứng có biểu hiện sử dụng sai mục đích, sai nguyên tắc, chế độ quy định, hoặc để tồn đọng vốn ứng do không thực hiện dự án, không hoàn trả đúng thời gian quy định,… thì phòng nghiệp vụ có trách nhiệm báo cáo, đề
xuất kịp thời với Ban Giám đốc Quỹ các biện pháp để giải quyết, xử lý theo quy định tại Điều lệ của Quỹ và theo quy định của pháp luật hiện hành.
Việc Quản lý lưu trữ hồ sơ được thực hiện theo quy định của Nhà nước. Phòng nghiệp vụ quản lý lưu trữ Hồ sơ liên quan đến vốn ứng của từng dự án, từng đơn vị; quyết định ứng vốn; giấy ủy nhiệm chi; hồ sơ tài liệu liên quan đến việc đôn đốc thu hồi vốn ứng và các hồ sơ khác liên quan.
Phòng kế toán quản lý lưu trữ: Sổ theo dõi chi tiết; quyết định ứng vốn; giấy ủy nhiệm chi ứng vốn; văn bản đề nghị ứng vốn của đơn vị ứng vốn. Theo dõi vốn đã ứng, vốn đã thu hồi.
Các đơn vị, tổ chức nhận ứng vốn có trách nhiệm huy động nguồn vốn từ thu tiền sử dụng đất, đấu giá quyền sử dụng đất và chủ động bố trí các nguồn vốn hợp pháp theo quy định, hoặc chủ động cân đối và bố trí vốn trong dự toán ngân sách hàng năm để hoàn trả vốn ứng theo đúng cam kết vào tài khoản của Quỹ Phát triển đất tỉnh Bắc Ninh, mở tại Kho bạc Nhà nước tỉnh Bắc Ninh hoặc tài khoản tiền gửi tại các Tổ chức tín dụng theo hướng dẫn của Quỹ, đảm bảo đầy đủ, đúng thời hạn, đúng chế độ chính sách quy định hiện hành.
Trường hợp đến hạn hoàn trả vốn ứng mà đơn vị được ứng vốn chưa hoàn trả vốn kịp thời. Đơn vị ứng vốn có trách nhiệm báo cáo giải trình cụ thể nguyên nhân khách quan, chủ quan và kiến nghị đề xuất của đơn vị. Trên cơ sở đó Quỹ phát triển đất sẽ xem xét, xác định cụ thể từng trường hợp để báo cáo và trình cấp có thẩm quyền phương án xử lý:
Trong trường hợp đặc biệt, đơn vị chưa nộp hoàn trả vốn ứng kịp thời do những nguyên nhân khách quan, bất khả kháng thì Quỹ phát triển đất sẽ báo cáo trình cấp có thẩm quyền để gia hạn thời gian hoàn trả hoặc xử lý rủi ro theo quy định.
Trong trường hợp cần thiết, Quỹ báo cáo UBND tỉnh để thu hồi các khoản vốn ứng đến hạn bằng việc trừ vào số bổ sung trong dự toán hàng năm từ ngân sách cấp tỉnh cho ngân sách cấp huyện (đối với những dự án được ứng vốn do huyện quản lý) hoặc trừ vào dự toán NSNN đã giao cho các đơn vị cấp tỉnh.
4.1.4. Công tác kiểm tra, giám sát tình hình quản lý sử dụng vốn ứng từ Quỹ
Căn cứ Công văn xin ứng vốn gửi kèm hồ sơ và các tài liệu liên quan của đơn vị, phòng Nghiệp vụ thực hiện quy trình như sau:
- Lập Báo cáo sơ bộ.
một số nội dung đồng thời đi kiểm tra tiến độ thực hiện dự án tại thựcđịa.
- Căn cứ vào nội dung của buổi làm việc, phòng Kế hoạch nghiệp vụ lập
Báo cáo thẩm định dự án.
Đối với các dự án không đủ điều kiện ứng vốn, Quỹ phát hành công văn trả lời đơn vị về việc dự án không khả thi, không đủ điều kiện để ứng vốn từ Quỹ phát triển đất. Đối với những dự án đủ điều kiện ứng vốn, Quỹ ra Quyết định ứng vốn, phòng Kế toán lập chứng từ chuyển tiền cho đơn vị được ứng vốn theo đúng quyđịnh.
Để đảm bảo việc quản lý, sử dụng vốn ứng đúng mục đích và đạt hiệu quả, sau khi ứng vốn Quỹ tiến hành hướng dẫn, kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn ứng đối với từng đơn vị ứng vốn đồng thời ban hành các văn bản gửi các đơn vị được ứng vốn với nội dung kiểm tra, đánh giá việc sử dụng vốn ứng, đôn đốc các đơn vị đẩy nhanh tiến độ hoàn thành dự án, huy động, bố trí nguồn hoàn trả vốn ứng Quỹ phát triển đất. Ban Kiểm soát Quỹ thường xuyên thanh kiểm tra, bám sát các dự án từ khâu thẩm định dự án cho đến tiến độ thực hiện dự án theo như phương án hoàn trả của đơn vị để nắm bắt, kịp thời phát hiện và báo cáo ngay với Hội đồng quản lý Quỹ và Chủ tịch Ủy ban nhân dân tỉnh những hoạt động không bình thường, có dấu hiệu vi phạm pháp luật, hoặc các vi phạm trong việc quản lý tài chính của bộ máy điều hành nghiệp vụ Quỹ. Kết thúc 1 năm thực hiện các nhiệm vụ ứng vốn, Ban Kiểm soát Quỹ tiến hành kiểm tra, rà soát lại tất cả các dự án được ứng vốn trong năm, báo cáo tình hình thực hiện nhiệm vụ theo kế hoạch đã đề ra.
Thực tế kể từ khi thành lập Quỹ đến nay, công tác nghiệp vụ quản lý vốn và ứng vốn chưa có trường hợp nào vi phạm.