7. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
3.2.3. Kết hợp và chuyển đổi dần từ thanh tra tuân thủ sang thanh tra
tra trên cơ sở đánh giá rủi ro
Trong xu thế hội nhập ngày càng sâu, rộng và môi trƣờng cạnh tranh tranh ngày càng khốc liệt của ngành Ngân hàng, đòi hỏi việc nâng cao năng
lực quản trị rủi ro là công việc sống còn của các TCTD cả nƣớc nói chung và trên địa bàn tỉnh Gia Lai nói riêng. Tuy nhiên, trong điều kiện thực tế hiện nay thì việc chuyển ngay từ phƣơng pháp thanh tra tuân thủ sang thanh tra trên cơ sở đánh giá rủi ro là một vấn đề cực kỳ khó và chƣa thể thực hiện đƣợc đối với thanh tra chi nhánh, do đó cần phải tiến hành chuyển dần từng bƣớc thận trọng, phù hợp với ngu n lực hiện có tại Chi nhánh và phù hợp với quá trình hội nhập, vì các lý do sau:
Một là, thanh tra tuân thủ chủ yếu phát hiện các vi phạm pháp luật thực tế đã xảy ra và tập trung xử lý vi phạm mà chƣa đánh giá đƣợc đầy đủ mức độ rủi ro, một đặc trƣng gắn liền với hoạt động của TCTD.
Hai là, thanh tra trên cơ sở rủi ro là một vấn đề phức tạp và chi phí cao. Tuy nhiên, thanh tra trên cơ sở rủi ro sẽ đánh giá tốt hơn về rủi ro thông qua việc tách bạch mức độ rủi ro và hệ thống quản trị rủi ro; tập trung tốt hơn vào việc phát hiện sớm rủi ro mới xuất hiện tại từng TCTD cũng nhƣ toàn hệ thống, thanh tra tại chỗ sẽ mất ít thời gian hơn tại TCTD. Đ ng thời, có thể đánh giá tốt hơn năng lực quản lý của TCTD, tính chất phức tạp của hoạt động kinh doanh và những rủi ro mà TCTD gặp phải; tập trung tối đa ngu n lực để giải quyết các lĩnh vực có rủi ro cao nhất, làm lành mạnh hoá hoạt động của TCTD, góp phần ổn định hệ thống các TCTD. Giải pháp này kết hợp cả định lƣợng và định tính, do vậy để thực hiện có hiệu quả cán bộ thanh tra cần có kinh nghiệm tốt về khả năng phân tích tài chính và hoạt động ngân hàng.
Để thanh tra trên cơ sở đánh giá rủi ro đạt đƣợc hiệu quả cao thì thanh tra Chi nhánh cần phải thực hiện tốt theo quy trình liên tục g m 6 bƣớc sau:
Mô hình một quy trình thanh tra trên cơ sở rủi ro
- Bước 1: Nắm bắt đầy đủ các thông tin và đánh giá chính xác mức độ rủi ro của đối tượng thanh tra
Khi rủi ro của mỗi TCTD đã đƣợc xác định thì TTGS Chi nhánh có thể đánh giá đƣợc mức độ của các rủi ro đó và đặt ra thứ tự ƣu tiên cho các nhiệm vụ thanh tra cần thực hiện. Thanh tra trên cơ sở đánh giá rủi ro nhằm đặt thanh tra viên vào chỗ cần họ nhất, trọng tâm nhất.
- Bước 2:Lập kế hoạch thanh tra đối với từng chi nhánh TCTD
Khi rủi ro đƣợc nhận dạng và đánh giá, và khi đã lập xong kế hoạch, thì Giám đốc Chi nhánh hoặc Chánh thanh tra ra quyết định thanh tra. Giai đoạn lập kế hoạch trở nên rất chi tiết, do đó NHNN chi nhánh sẽ lựa chọn một đoàn thanh tra để tiến hành thanh tra tại chỗ. Trƣởng đoàn thanh tra lập bản phạm vi công việc, xác định rõ các mục tiêu chi tiết dự kiến đạt đƣợc liên quan đến những công việc cần làm trong quá trình thanh tra tại chỗ. Trƣởng đoàn cũng
dự thảo một thƣ yêu cầu gửi đến TCTD, yêu cầu chi nhánh TCTD chuẩn bị các báo cáo và tài liệu cụ thể. Một số nội dung trong thƣ yêu cầu này có thể đƣợc gửi trƣớc cho đối tƣợng thanh tra, một số nội dung khác đƣợc thu thập và lƣu giữ cho đến khi đoàn thanh tra đến làm việc theo quyết kế hoạch.
- Bước 3: Thành lập đoàn thanh tra và công tác chuẩn bị thanh tra
Thanh tra trên cơ sở rủi ro chú trọng vào các lĩnh vực có rủi ro cao nhất của TCTD và cách thức mà chi nhánh TCTD quản lý những rủi ro này. Các thành viên của đoàn thanh tra tiến hành đánh giá từng lĩnh vực rủi ro và bộ phận chức năng mà họ đƣợc phân công. Các thành viên này lập h sơ thanh tra để ghi chép lại các hoạt động và các phát hiện trong quá trình tiến hành thanh tra. H sơ thanh tra (g m cả báo cáo của từng thành viên đƣợc nộp cho trƣởng đoàn)...
- Bước 4:Tiến hành hoạt động thanh tra
Trƣởng đoàn là ngƣời lập báo cáo cuộc thanh tra. Từ báo cáo của đoàn thanh tra, các tài liệu liên quan và qua thảo luận với lãnh đạo TCTD đƣợc thanh tra, ngƣời ra quyết định thanh tra ban hành kết luận thanh tra và quyết định việc cần thiết phải áp dụng hình thức xử lý, biện pháp chỉnh sửa tƣơng ứng với mức độ sai phạm của TCTD.
- Bước 5:Kết luận và các biện pháp sửa chữa
Kết luận thanh tra phải đảm bảo tính chính xác, khách quan, trung thực. Từng sai phạm phải có chứng cứ rõ ràng, có tính thuyết phục cao; các biện pháp khắc phục, sửa chữa phải phù hợp với từng sai phạm và tình hình thực tế tại chi nhánh TCTD đƣợc thanh tra.
- Bước 6:Giám sát việc TCTD chấn chỉnh sau thanh tra
Các báo cáo định kỳ của TCTD cung cấp cho Cơ quan thanh tra, giám sát những thông tin cần thiết để đánh giá mức độ đầy đủ trong việc thực hiện của chi nhánh TCTD. Khi chi nhánh TCTD tuân thủ đầy đủ tất cả các yêu cầu
theo kết luận thanh tra, Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng sẽ quyết định việc chuyển sang giám sát thƣờng xuyên đối với TCTD. Trƣờng hợp chi nhánh TCTD không thực hiện đúng tiến độ chấn chỉnh sau thanh tra hoặc tiếp tục có biểu hiện kém an toàn, Chánh thanh tra, giám sát ngân hàng sẽ quyết định các cấp độ xử lý tƣơng xứng.