7. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.3. TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT
TRONG LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NHTW ĐỐI VỚI NHTM
1.3.1. Tiêu chí đánh giá trực tiếp kết quả hoạt động thanh tra, giám sát của NHTW trong lĩnh vực tín dụng đối với NHTM
a. Đánh giá đúng thực trạng hoạt động tín dụng của NHTM tại thời điểm thanh tra
Độ chính xác, đầy đủ trong nhận định, đánh giá và chỉ ra các rủi ro, t n tại, sai phạm trong hoạt động tín dụng của NHTM đƣợc thanh tra là rất quan trọng. Hoạt động TTTC nhằm đảm bảo những ngân hàng có những vấn đề nảy sinh cần đƣợc thanh tra kịp thời. Chất lƣợng của công tác TTTC đƣợc thể hiện ở kết quả thanh tra, với việc chỉ ra một cách chính xác các yếu kém trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, có những kiến nghị và yêu cầu cụ thể để ngân hàng khắc phục và điều chỉnh. Có nhƣ vậy thanh tra mới đƣa ra đƣợc những kết luận chính xác đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng của ngân hàng đƣợc thanh tra tại thời điểm thanh tra giúp cho hoạt động tín dụng của ngân hàng đƣợc an toàn, hiệu quả.
b. Số lượng các sai phạm trọng yếu của NHTM và những vấn đề cần phải khắc phục, bổ sung, chỉnh sửa được thanh tra phát hiện
Nội dung này đƣợc thể hiện qua số lƣợng và chất lƣợng của các kiến nghị, xử lý mà thanh tra đã phát hiện trong hoạt động tín dụng của đối tƣợng thanh tra. Nếu các sai phạm đƣợc thanh tra phát hiện chỉ mang tính đơn lẻ, mức độ chƣa nghiêm trọng thì việc xử lý vi phạm sẽ chỉ đơn thuần khắc phục, bổ sung, chỉnh sửa trong phạm vi vụ việc đó, nó có thể chƣa gây tác động đến hoạt động của ngân hàng. Tuy nhiên, khi các sai phạm mang tính hệ thống, nhất là các vi phạm quy chế an toàn về vốn, về quy chế cho vay, về phân loại nợ, về dự phòng, về giới hạn tín dụng...vi phạm với tần suất lớn, mang tính trọng yếu, liên quan hoạt động của NHTM ảnh hƣởng đến rủi ro hoạt động
của NHTM đó và có nguy cơ gây ra sự mất an toàn hệ thống. Những sai phạm trọng yếu này khi đƣợc thanh tra phát hiện đòi hỏi TTNH phải kết luận chính xác, phản ánh đúng thực chất tình trạng vi phạm. Đây cũng là một cảnh báo, giúp phòng ngừa và hạn chế những sai phạm trong hoạt động của các NHTM khác.
c. Kết quả khắc phục các tồn tại, sai phạm trong hoạt động tín dụng của NHTM từ những kiến nghị do TTNH đưa ra
Số lƣợng các kiến nghị sau thanh tra đƣợc các NHTM nghiêm túc thực hiện trong thời gian quy định. Sự bảo đảm tính khả thi của kiến nghị, hay nói cách khác những kiến nghị xử lý của thanh tra nhằm khắc phục t n tại, sai phạm trong hoạt động tín dụng của NHTM đƣợc tiếp thu, thực hiện một cách triệt để, nghiêm túc sẽ giúp cho hoạt động của NHTM hạn chế rủi ro đ ng thời hoạt động TTNH mới đảm bảo mục tiêu là góp phần đảm bảo cho hoạt động của các ngân hàng an toàn và hiệu quả đúng theo quy định định của pháp luật về tiền tệ và ngân hàng.
d. Những đề xuất, kiến nghị của thanh tra ngân hàng với các cơ quan có thẩm quyền về cơ chế, chính sách, pháp luật liên quan đến lĩnh vực tín dụng
Qua công tác TTGS các NHTM, thanh tra phát hiện những bất cập, thiếu thực tiễn cần bổ sung, chỉnh sửa về cơ chế, chính sách từ đó đã đề xuất, kiến nghị đƣợc các cơ quan có thẩm quyền nghiên cứu điều chỉnh, bổ sung, sửa đổi cho phù hợp với tình hình thực tế.
Nội dung này là bƣớc đảm bảo làm tăng tính hoàn thiện cho hoạt động thanh tra của NHNN đối với các NHTM khi thanh tra phát hiện những bất cập, thiếu thực tiễn về cơ chế, chính sách cùng với các kết quả và nhận định trong quá trình thanh tra sẽ là cơ sở và tiền đề để NHTW và các cơ quan nhà nƣớc có thẩm quyền có những sự thay đổi thích hợp đối với cơ sở pháp lý
cũng nhƣ các yêu cầu bắt buộc đối với NHTM. Có nhƣ vậy, hoạt động của NHTM đƣợc đảm bảo là luôn có những điều chỉnh thích nghi với những điều kiện mới, với những biến động của nền kinh tế. Từ đó, mục tiêu về hoạt động thanh tra của NHNN đối với NHTM là đảm bảo hoạt động của hệ thống ngân hàng an toàn và hiệu quả ngày càng đƣợc hoàn thiện.
1.3.2. Tiêu chí đánh giá gián tiếp kết quả hoạt động thanh tra, giám sát của NHTW trong lĩnh vực tín dụng đối với NHTM
a. Kết quả tăng trưởng quy mô tín dụng của các NHTM thuộc đối tượng thanh tra hoặc theo yêu cầu quản lý của NHTW
Đánh giá tốc độ tăng trƣởng quy mô tín dụng của NHTM thông qua các tiêu chí: Kết quả tăng trƣởng có phù hợp với quy định của NHNN về định hƣớng tăng trƣởng trong từng thời kỳ; mức độ tập trung cho vay theo nhóm khách hàng, ngành, lĩnh vực …Cơ cấu tín dụng và mức độ tập trung tín dụng.
b. Mức giảm rủi ro tín dụng thông qua các chỉ tiêu: Tỷ lệ dư nợ từ nhóm 2 đến 5; Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ; Cơ cấu dư nợ theo nhóm nợ
Đây là một tiêu chí chủ yếu đánh giá chất lƣợng tín dụng, nếu tiêu chí này có xu hƣớng tăng cho thấy chất lƣợng tín dụng có chiều hƣớng xấu đi. Thanh tra ngân hàng cần phải tập trung vào việc xem xét các yếu tố nào làm nợ xấu tăng, tỷ lệ các nhóm nợ từ 2-5, tỷ lệ nợ xấu trong tổng dƣ nợ tín dụng, phân tích nguyên nhân của việc tăng tỷ lệ nợ xấu, nợ xấu là nợ mới phát sinh hay nợ t n đọng. Từ đó đƣa ra những khuyến cáo kịp thời và yêu cầu các TCTD có biện pháp trong việc thu h i nợ giúp nâng cao chất lƣợng tín dụng.
1.4. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG
1.4.1. Các nhân tố bên ngoài
a. Môi trường pháp lý
công tác thanh tra, giám sát của NHTW. Các quy định của pháp luật trong hoạt động ngân hàng thƣờng xuyên thay đổi sẽ gây ra khó khăn cho công tác thanh tra, giám sát ngân hàng. Hệ thống pháp luật thiếu đ ng bộ, các điều luật quy định khác nhau hoặc ch ng chéo, không phù hợp trong thực tế sẽ khiến công tác thanh tra trở nên bất cập, khó thực hiện và giảm hiệu quả.
Các quy định của pháp luật về chức năng nhiệm vụ của thanh tra, các quyền của thanh tra ngân hàng đƣợc phép thực hiện trong quá trình thanh tra NHTM, các chế tài xử phạt của thanh tra ngân hàng khi phát hiện vi phạm, các công cụ pháp lý mà thanh tra ngân hàng đƣợc sử dụng... là những yếu tố có tác động trực tiếp đến đến hiệu lực và hiệu quả của công tác thanh tra, giám sát ngân hàng.
b. Hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại
Hoạt động kinh doanh của NHTM là yếu tố khách quan có tác động trực tiếp đối với hoạt động thanh tra, giám sát của NHTW. Nó chính là đối tƣợng của công tác thanh tra giám sát ngân hàng.
Sự phát triển của hệ thống NHTM sẽ quyết định quy mô và chất lƣợng phải đáp ứng của hệ thống thanh tra, giám sát ngân hàng. Hệ thống NHTM càng phát triển, nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng ngày càng phức tạp dẫn đến hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng sẽ ngày một khó khăn hơn. Việc cạnh tranh giữa các NHTM ngày càng gay gắt sẽ dễ dẫn đến tiêu cực trong hoạt động ngân hàng ngày càng nhiều hơn, tiềm ẩn nguy cơ rủi ro mất an toàn đối với hệ thống ngân hàng ngày càng lớn. Hệ thống ngân hàng càng phát triển thì hoạt động kinh doanh của các NHTM càng liên quan đến nhau nhiều hơn, một rủi ro xảy ra với một ngân hàng có thể kéo theo tổn thất cho hàng loạt các ngân hàng khác. Do đó, tính phức tạp trong hoạt động kinh doanh của NHTM càng tăng lên, yêu cầu của công tác thanh tra, giám sát ngân hàng ngày càng cao hơn. Nếu không thƣờng xuyên đổi mới, nâng cấp, hoàn thiện hệ thống
thanh tra, giám sát thì công tác thanh tra, giám sát của NHTW sẽ không theo kịp sự phát triển của NHTM.
Các thay đổi trong cách đánh giá phân loại nợ xấu, các chuyển biến trong việc áp dụng các chuẩn mực quốc tế vào hoạt động kinh doanh của NHTM sẽ dẫn đến cách thức thực hiện và các chỉ tiêu phân tích đánh giá của thanh tra NHTW cũng phải thay đổi theo.
c. Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại NHTM
Một yếu tố quan trọng khác ảnh hƣởng không nhỏ đến hoạt động TTNH chính là năng lực tự quản trị, chất lƣợng của hệ thống kiểm tra, KSNB của NHTM. Một hệ thống KSNB phù hợp là một trong các nhân tố quan trọng đảm bảo hoạt động kinh doanh của ngân hàng an toàn và hiệu quả.
Nhƣ vậy giữa mục tiêu của KSNB và mục tiêu của hoạt động TTNH có những điểm chung đó là nhằm phòng ngừa, phát hiện và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng. Tuy nhiên, điểm khác biệt lớn nhất là KSNB NHTM chỉ phục vụ lợi ích của bản thân ngân hàng, trong khi hoạt động TTNH lại quan tâm tới lợi ích của hệ thống ngân hàng và trên hết là của nền kinh tế.
Chính vì vậy, trong quá trình thanh tra, NHTW luôn chú ý đặc biệt đến hoạt động KSNB cũng nhƣ sử dụng hoạt động này nhƣ một kênh thông tin quan trọng hỗ trợ cho hoạt động TTNH. Một mặt, NHTW đƣa ra yêu cầu tối thiểu mà KSNB phải đáp ứng, mặt khác tạo ra động lực khuyến khích các NHTM hƣớng tới việc áp dụng những chuẩn mực cao hơn trong hoạt động kiểm soát. Qua đó, NHTW sử dụng kiểm soát nội bộ NHTM nhƣ một căn cứ quan trọng để đánh giá mức độ rủi ro và năng lực quản trị rủi ro của NHTM đ ng thời là căn cứ để tiến hành phân bổ ngu n lực thanh tra một cách hiệu quả và tiết kiệm hơn.
d. Hệ thống quản lý thông tin của NHTM
và hiệu quả cho các lĩnh vực mà ngân hàng đó hoạt động cũng sẽ là một yếu tố tác động tích cực đến chất lƣợng hoạt động thanh tra của NHTW. Thông tin do ngân hàng thƣơng mại cung cấp đòi hỏi phải đầy đủ, kịp thời và chính xác vì đây là cơ sở để giúp cho NHTW có những đánh giá ban đầu đúng đắn về hoạt động của ngân hàng. Sự che dấu thông tin, làm sai lệch ngu n thông tin sẽ dẫn đến các nguy cơ về hoạt động mất an toàn và thiếu lành mạnh trong hoạt động ngân hàng, tiếp đến là những đổ vỡ của ngân hàng, gây ra những ảnh hƣởng đến uy tín của bản thân ngân hàng và hoạt động của toàn hệ thống ngân hàng.
Ngoài ra, các thông tin mà NHTM cung cấp định kỳ hoặc cung cấp trong quá trình TTNH còn phải đáp ứng các yêu cầu về: tần suất báo cáo, tính chính xác và kịp thời của thông tin, tính bảo mật của thông tin.
Với các yêu cầu trên về thông tin của NHTW, hệ thống thông tin quản lý của NHTM cần đƣợc đầu tƣ và phát triển vừa đảm bảo yêu cầu quản lý của chính bản thân NHTM, đ ng thời đáp ứng những yêu cầu thông tin của NHTW.
e. Cơ chế phối hợp giữa các cơ quan quản lý Nhà nước liên quan trong hoạt động thanh tra ngân hàng
Sự phối hợp chặt chẽ, đ ng bộ và chia sẽ thông tin giữa các cơ quan quản lý Nhà nƣớc trên các lĩnh vực khác nhau sẽ giúp nâng cao chất lƣợng thanh tra. Các Cơ quan thanh tra, giám sát cần tăng cƣờng trao đổi thông tin và phối hợp với nhau trong việc triển khai công tác thanh tra. Việc chia sẻ thông tin giữa các Cơ quan thanh tra, giám sát là rất cần thiết trong hoạt động TTNH. Ví dụ: Bảo hiểm tiền gửi thực hiện giám sát ngân hàng nhằm đảm bảo lợi ích cho chính tổ chức bảo hiểm, đáp ứng các mục đích kinh doanh trong lĩnh vực bảo hiểm tiền gửi, hạn chế rủi ro đối với hoạt động ngân hàng thì giảm bớt đƣợc tiền bảo hiểm mà tổ chức phải chi ra. Ủy ban giám sát tài
chính quốc gia cũng thực hiện giám sát ngân hàng trên giác độ tác động của hệ thống ngân hàng đối với thị trƣờng tài chính nói chung. Nhƣ vậy, việc đƣa ra cơ chế phối hợp giữa các cơ quan tổ chức có liên quan trong hoạt động TTNH sẽ giúp NHTW tận dụng đƣợc các ngu n thông tin nhiều chiều cho hoạt động thanh tra NHTM.
1.4.2. Các nhân tố bên trong
a. Chất lượng cán bộ thanh tra
Chất lƣợng ngu n nhân lực là yếu tố tiên quyết cho sự thành công của công tác thanh tra, giám sát của NHNN. Trong điều kiện hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày một phức tạp, phát sinh nhiều loại rủi ro mới, những vi phạm ngày càng tinh vi hơn thì trình độ cán bộ thanh tra để phát hiện ra các sai phạm, các rủi ro tiềm tàng là yếu tố hết sức quan trọng.
Tiêu chuẩn để đánh giá chất lƣợng cán bộ thanh tra g m có: kiến thức tổng hợp và chuyên môn, trình độ phân tích đánh giá thông tin, khả năng dự báo, kinh nghiệm thực tế, thái độ với công việc... Chất lƣợng cán bộ còn thể hiện ở sự đ ng đều về chất lƣợng chuyên môn của các cán bộ thanh tra. Bởi vì một cán bộ chuyên môn yếu và phẩm chất nghề nghiệp kém có thể làm tổn hại đến uy tín của cả bộ máy thanh tra giám sát ngân hàng.
b. Công nghệ thanh tra và trình độ ứng dụng công nghệ
Công nghệ thanh tra quyết định sự phát triển của hệ thống thanh tra, giám sát ngân hàng. Công nghệ thanh tra càng hiện đại dựa trên những thành tựu tiên tiến nhất về khoa học đối với hoạt động thanh tra giám sát càng giúp nâng cao hiệu quả của công tác thanh tra giám sát ngân hàng. Các tiêu chí GSTX hiện đại, các quy trình thanh tra tại chỗ khoa học sẽ giúp công tác thanh tra giám sát ngân hàng trở nên chuyên nghiệp hơn. Tuy nhiên, việc áp dụng công nghệ tiên tiến phải đầy đủ điều kiện trong từng giai đoạn thích hợp, nếu áp dụng quá sớm trong khi trình độ cán bộ thanh tra chƣa theo kịp sẽ phản tác
dụng, ngƣợc lại nếu áp dụng quá muộn sẽ phải gánh chịu chi phí cơ hội.
Các chƣơng trình phần mềm và ứng dụng tin học vào công tác thanh tra ngân hàng, nhất là công tác GSTX là hết sức quan trọng. Nó là yếu tố hỗ trợ đắc lực trong công tác thanh tra, tác động đến hiệu quả của công tác thanh tra giám sát ngân hàng. Một hệ thống truyền nhận tin nhanh chóng, và đầy đủ, một phần mềm tính toán thông minh, khái quát đƣợc những chỉ tiêu quan trọng và nhạy cảm trong hoạt động của NHTM là những yếu tố cơ bản tạo nên một hệ thống GSTX có hiệu quả.
c. Sự chuẩn hóa nội dung thanh tra ngân hàng
Nội dung thanh tra các mảng hoạt động của NHTM đƣợc thể hiện trên nhiều khía cạnh nhƣ: hoạt động đảm bảo an toàn vốn, hoạt động tín dụng, hoạt động huy động, hoạt động đảm bảo thanh khoản...Chính vì hoạt động thanh tra đối với NHTM bao g m rất nhiều nội dung cho nên việc đảm bảo sự thống nhất của nội dung thanh tra cũng là một nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động TTNH.
d. Các nhân tố chủ quan khác
Cách thức tổ chức, phƣơng pháp tiến hành thanh tra có phù hợp và khoa học hay không; Nội dung thanh tra có phù hợp với tình hình thực tế của NHTM hay không, khối lƣợng công việc của Đoàn thanh tra có cân xứng với thời gian tiến hành và lực lƣợng tham gia Đoàn thanh tra hay không; Chất lƣợng công tác xử lý sau thanh tra của Thanh tra Ngân hàng.