7. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.4.2.Các hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế
a. Các hạn chế
- Thứ nhất, hoạt động GSTX của thanh tra Chi nhánh chỉ mới đƣợc thực hiện là theo dõi, mang tính báo cáo nhiều hơn là giám sát. Bên cạnh đó bộ phận GSTX của NHNN chi nhánh không có cán bộ chuyên trách, mà do cán bộ TTTC kiêm nhiệm. Do vậy, chất lƣợng và hiệu quả không cao, chƣa phát huy đƣợc vai trò ngăn ngừa và cảnh báo rủi ro theo đúng nghĩa giám sát.
- Thứ hai, tần suất TTTC đối với một TCTD còn thƣa, thƣờng là 2 đến 3 năm thanh tra một lần với mỗi chi nhánh TCTD, làm cho việc phát hiện những vi phạm pháp luật về tiền tệ và ngân hàng không kịp thời. Do vậy, việc chấn chỉnh các sai phạm tại các TCTD chƣa đƣợc thƣờng xuyên, liên tục.
- Thứ ba, TTTC vẫn chủ yếu theo phƣơng pháp thanh tra tuân thủ, xử lý vụ việc đã phát sinh, chƣa áp dụng thanh tra đánh giá rủi ro nên hiệu quả không cao đ ng thời làm cho ngu n lực của thanh tra ngân hàng không đƣợc phân bổ một cách hợp lý theo nguyên tắc tập trung ngu n lực vào các lĩnh vực, TCTD bị đánh giá rủi ro cao.
- Thứ tư, hiệu lực thanh tra còn hạn chế, biểu hiện ở việc theo dõi và kiểm tra việc thực hiện kết luận sau thanh tra. Trên thực tế, một số vụ việc đã có kết luận, kiến nghị nhƣng việc thực hiện các biện pháp khắc phục của đối tƣợng thanh tra còn chậm, mang tính đối phó, trong khi đó việc xử phạt theo thẩm quyền chƣa thật sự kiên quyết.
- Thứ năm, thanh tra ngân hàng chƣa xây dựng sổ tay thanh tra ngân hàng, do vậy chƣa có khung chuẩn quy trình thanh tra cụ thể, để chuẩn hóa công việc của các thanh tra viên nên nhiều vụ việc trong qúa trình thanh tra không nhất quán, gặp ít nhiều khó khăn trong việc thực thi theo quy định của pháp luật.
- Thứ sáu, số lƣợng và trình độ của các thanh tra viên còn thiếu và cho thấy còn nhiều bất cập trong khi các nghiệp vụ của các TCTD ngày càng đa dạng, phức tạp, áp dụng các công nghệ ngân hàng hiện đại trong hoạt động đã làm hạn chế đến hiệu quả công tác thanh tra.
- Thứ bảy, hoạt động của thanh tra chi nhánh chƣa thật sự chú trọng đến việc kiểm tra, đánh giá hoạt động KSNB của các TCTD. Thực tế cho thấy đây là phòng tuyến thứ nhất phòng ngừa rủi ro cho chính của các TCTD. Bộ phận này hoạt động tốt thì công tác TTTC sẽ giảm tải rất nhiều.
b. Nguyên nhân
* Nguyên nhân bên trong
- Việc thực hiện giám sát ở cấp chi nhánh TCTD vẫn còn nhiều hạn chế, do chi nhánh TCTD không hạch toán độc lập, một số chỉ tiêu cần giám sát chỉ mang đầy đủ ý nghĩa khi chúng đƣợc tổng hợp toàn hệ thống. Vì vậy, việc GSTX tại chi nhánh khó có thể đánh giá đƣợc tổng thể hoạt động và những rủi ro của TCTD.
- Cơ chế phối hợp giữa Cơ quan TTGS NHNN Việt Nam với thanh tra NHNN Chi nhánh tại các địa phƣơng chƣa thực hiện hoàn toàn theo cơ chế chiều dọc. Với mô hình tổ chức 2 cấp nhƣ hiện nay, thanh tra NHNN chi nhánh bị hạn chế về tính độc lập, vừa chịu sự chỉ đạo về mặt nghiệp vụ của Cơ quan TTGS NHNN Việt Nam, đ ng thời chịu chỉ đạo của Giám đốc NHNN tỉnh, thành phố, trong khi về nguyên tắc, tính độc lập của thanh tra càng đƣợc đảm bảo thì hiệu quả hoạt động thanh tra càng cao.
- Nghiệp vụ các NHTM ngày càng đa dạng, phức tạp và đƣợc thực hiện trên nền tảng công nghệ ngân hàng hiện đại. Mặt khác, hoạt động ngân hàng đƣợc điều chỉnh bởi nhiều văn bản luật và các văn bản dƣới luật. Tuy nhiên, hoạt động thanh tra ngân hàng vẫn chƣa có đƣợc “Bộ quy trình thủ tục thanh tra”, trong phạm vi hẹp là chƣa xây dựng đƣợc Sổ tay thanh tra nơi tập hợp các văn bản, chính sách liên quan và hƣớng dẫn mô tả quy trình cụ thể cách thức thanh tra cho từng hoạt động kinh doanh ngân hàng. Do vậy, đã làm hạn chế rất nhiều đến hiệu quả công tác TTNH.
- Đội ngũ thanh tra tại NHNN chi nhánh chƣa có nhiều chuyên viên sâu về lĩnh vực tài chính ngân hàng, bất cập về trình độ nghiệp vụ, chuyên môn, vừa mỏng về số lƣợng (06 thanh tra viên) không đảm bảo chất lƣợng khi tiến hành các cuộc thanh tra. Bên cạnh đó công tác đào tạo lại chƣa đƣợc thƣờng xuyên và bài bản, trong khi nghiệp vụ các NHTM ngày càng đa dạng, phức
tạp và đƣợc thực hiện trên nền tảng công nghệ ngân hàng hiện đại, làm hạn chế không ít đến hiệu qủa của hoạt động thanh tra.
* Nguyên nhân bên ngoài
- Hệ thống các cơ chế, chính sách về an toàn trong hoạt động ngân hàng chƣa đƣợc hoàn thiện và chuẩn hóa.
- Hoạt động của các TCTD đƣợc điều chỉnh bởi nhiều văn bản luật và các văn bản dƣới luật. Tuy nhiên, những văn bản này có nhiều trƣờng hợp chƣa rõ ràng, thiếu đ ng bộ làm cho việc áp dụng chƣa thống nhất; căn cứ để thanh tra kết luận vi phạm của TCTD không đầy đủ, chặt chẽ, làm cho hiệu lực thanh tra bị hạn chế.
- Chế độ thông tin báo cáo còn bất cập và không kịp thời với những thay đổi của quy định mới. Việc khai thác thông tin phục vụ cho công tác GSTX và TTTC còn nhiều hạn chế, hiệu quả việc khai thác, phân tích, đánh giá thông tin còn thấp.
- Mô hình KSNB hiện nay của nhiều TCTD chƣa có đƣợc sự độc lập thật sự, một số nơi còn phụ thuộc vào ý chí ngƣời điều hành nên không phát huy đƣợc tác dụng…Do đó việc phát hiện, xử lý, khắc phục vi phạm chậm và thiếu kiên quyết, chƣa thật sự là ngu n thông tin đáng tin cậy cho thanh tra của NHNN chi nhánh.
- Sự phối hợp giữa thanh tra Chi nhánh với kiểm toán và bộ phận KSNB tại các TCTD còn lõng lẽo.
- Nhận thức của một số các NHTM về hoạt động thanh tra của NHNN còn phiếm diện, cho rằng thanh tra mang tính kiểm tra và xử phạt. Do vậy, các ngân hàng này thƣờng có tâm lý đối phó với công tác thanh tra của NHNN.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 2
Trên cơ sở những nội dung cơ bản ở chƣơng 1, chƣơng này đã khái quát đƣợc chức năng, nhiệm vụ của NHNN Chi nhánh tỉnh Gia Lai; Đặc điểm và tình hình hoạt động của các chi nhánh TCTD trên địa bàn. Đ ng thời, trong chƣơng này đã đi sâu nghiên cứu, tìm hiểu và đánh giá thực trạng hoạt động thanh tra, giám sát trong lĩnh vực tín dụng của NHNN Chi nhánh đối với các NHTM trên địa bàn trong giai đoạn 2013 - 2015 ở các vấn đề chủ yếu sau :
- Quy trình, nội dung của công tác GSTX, TTTC đang thực hiện tại NHNN chi nhánh trên cơ sở đó rút ra đƣợc những mặt ƣu, nhƣợc điểm của hoạt động này.
- Đánh giá kết quả hoạt động thanh tra, giám sát trong lĩnh vực tín dụng của Thanh tra chi nhánh theo các tiêu chí đã xây dựng ở chƣơng 1.
- Chỉ ra các hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế trong hoạt động thanh tra, giám sát trong lĩnh vực tín dụng tại NHNN Chi nhánh.
Từ việc nghiên cứu thực trạng hoạt động thanh tra, giám sát tại NHNN chi nhánh, luận văn đã đƣa ra những đánh giá cụ thể trong hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN Chi nhánh và quan trọng hơn hết là tìm ra nguyên nhân của những hạn chế đó, những vấn đề t n tại này sẽ là cơ sở để xây dựng những giải pháp phù hợp hoàn thiện hoạt động thanh tra, giám sát trong lĩnh vực tín dụng tại Chi nhánh tỉnh Gia Lai trong thời gian đến.
CHƢƠNG 3
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT TRONG LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NHNN CN
TỈNH GIA LAI ĐỐI VỚI CÁC NHTM TRÊN ĐỊA BÀN 3.1. ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NHNN CN TỈNH GIA LAI (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Trong công tác thanh tra, NHNN CN tỉnh Gia Lai đề ra các mục tiêu sau:
- Đảm bảo hoạt động ngân hàng trên địa bàn phát triển bền vững, an toàn và hiệu quả tuân thủ theo quy định của pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng.
- Nâng cao vai trò tham mƣu, kiểm soát của Thanh tra NHNN Chi nhánh trong việc mở rộng mạng lƣới, quy mô hoạt động của các TCTD trên địa bàn phù hợp với nhu cầu, tình hình thực tiễn địa phƣơng, ngu n nhân lực và khả năng quản trị điều hành của TCTD.
- Thực hiện tốt kế hoạch thanh tra hằng năm trên cơ sở chủ động rà soát để điều chỉnh, bổ sung cho phù hợp nhiệm vụ và tình hình mới, đảm bảo hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng thực hiện có hiệu quả theo chủ trƣơng, chính sách, giải pháp của NHNN nhằm kiềm chế lạm phát, phát triển an toàn, lành mạnh và bền vững hoạt động ngân hàng trên địa bàn.
Để đạt được các mục tiêu trên, các phương hướng chính là:
Nâng cao chất lƣợng, đổi mới nội dung, phƣơng pháp, quy trình TTGS của NHNN chi nhánh tỉnh Gia Lai phù hợp với thực tiễn hoạt động ngân hàng trên địa bàn.
+ Thực hiện thanh tra, kiểm tra theo hƣớng ƣu tiên thanh tra đối với các Chi nhánh TCTD trên địa bàn có tỷ lệ nợ xấu lớn, có biểu hiện kém an toàn,
có dấu hiệu vi phạm pháp luật và các TCTD chƣa đƣợc thanh tra trong 3 năm gần đây.
+ Thƣờng xuyên theo dõi, kiểm tra, giám sát và thanh tra hoạt động kinh doanh của các TCTD trên địa bàn, chủ động báo Thống đốc NHNN các khó khăn, vƣớng mắc về hoạt động ngân hàng trên địa bàn và đề xuất giải pháp tháo gỡ, xử lý kịp thời.
+ Trong thời gian tới, thanh tra NHNN Chi nhánh tỉnh Gia Lai sẽ tiếp tục thực hiện tốt công tác giám sát từ xa bên cạnh việc tiến hành các cuộc thanh tra tại chỗ theo kế hoạch. Kết hợp tốt giữa công tác thanh tra, kiểm tra với công tác GSTX. Tiếp tục đổi mới hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN Chi nhánh theo hƣớng kết hợp thanh tra tuân thủ và thanh tra trên cơ sở rủi ro theo chỉ đạo của Thanh tra TW.
- Căn cứ kết quả thanh tra, đánh giá đúng thực trạng hoạt động tín dụng của TCTD tại thời điểm thanh tra, năng lực quản trị rủi ro và công tác kiểm soát nội bộ ở từng nội dung đƣợc thanh tra.
+ Trên cơ sở kết quả thanh tra đề xuất các giải pháp phù hợp để xử lý và chấn chỉnh kịp thời những sai phạm và các vấn đề phát sinh, đảm bảo hoạt động của các TCTD theo đúng quy định của pháp luật, an toàn và hiệu quả.
+ Rà soát, và đánh giá việc chấp hành các quy định về chế độ thông tin, báo cáo của các TCTD; có biện pháp xử lý kiên quyết, buộc các TCTD phải chấp hành đầy đủ, đúng thời gian quy định, chính xác theo quy định của NHNN.
+ Thanh tra Chi nhánh kiên quyết xử lý theo thẩm quyền hoặc đề nghị cấp có thẩm quyền xử lý nghiêm đối với những hành vi vi phạm pháp luật về tiền tệ, ngân hàng và những vi phạm trong quá trình chấp hành chính sách, chỉ đạo, điều hành của NHNN.
3.2. GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CN TỈNH GIA LAI SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CN TỈNH GIA LAI
3.2.1. Hoàn thiện quy trình thanh tra trong hoạt động cấp tín dụng
Hiện nay, hoạt động cho vay là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu trong hoạt động của các Chi nhánh NHTM trên địa bàn, đây cũng là lĩnh vực đem lại ngu n thu nhập chủ yếu cho các NHTM đ ng thời cũng tìm ẩn nhiều rủi ro nhất. Do vậy, hoạt động thanh tra của NHNN Chi nhánh chủ yếu là Thanh tra trong hoạt động cấp tín dụng. Tuy nhiên, hiện nay NHNN Việt Nam cũng chƣa xây dựng Sổ tay Thanh tra ngân hàng, điều này cũng ít nhiều hạn chế trong công tác thanh tra. Chính vì vậy giải pháp này nhằm mục đích xây dựng một quy trình thanh tra hoạt động cấp tín dụng giúp cho việc thanh tra trong lĩnh vực hoạt động cấp tín dụng hoàn thiện hơn. Quy trình thanh tra hoạt động cấp tín dụng g m các giai đoạn sau:
* Giai đoạn chuẩn bị kế hoạch thanh tra
(1) Tập hợp tình hình, tài liệu và phân tích, đánh giá
Các tài liệu làm căn cứ để phân tích, đánh giá:
- Báo cáo kết quả giám sát từ xa tháng, qúy của các TCTD;
- Các báo cáo, tài liệu do TCTD cung cấp định kỳ theo quy định của Ngân hàng Nhà nƣớc;
- Các báo cáo kiểm tra do thanh tra tiến hành đột xuất;
- Báo cáo của các cơ quan có thẩm quyền (nếu có) đánh giá về tình hình hoạt động hoặc phản ánh những vụ việc liên quan đến hoạt động tín dụng của TCTD.
(2) Chọn lựa TCTD cần thanh tra
- Thanh tra tổng hợp, đánh giá sơ bộ tình hình hoạt động tín dụng, tuân thủ các văn bản pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng.
kế hoạch thanh tra và đề cƣơng một số TCTD trọng điểm.
(3) Lập kế hoạch thanh tra và xây dựng đề cương thanh tra
- Lập kế hoạch thanh tra
+ Hàng năm Thanh tra, giám sát chi nhánh lập kế hoạch thanh tra trình Giám đốc NHNN Chi nhánh phê duyệt. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
+ Gửi kế hoạch thanh tra của NHNN Chi nhánh trình Cơ quan thanh tra, giám sát NHNN Việt Nam phê duyệt.
+ Căn cứ kế hoạch Thanh tra của Cơ quan Thanh tra, giám sát đã phê duyệt; Căn cứ tình hình tổ chức, hoạt động các TCTD, chi nhánh TCTD trên địa bàn; Căn cứ tình hình thực tế tại đơn vị…Giám đốc NHNN Chi nhánh chỉ đạo Thanh tra, giám sát chi nhánh xây dựng chƣơng trình công tác, kế hoạch thanh tra đối với các TCTD trên địa bàn.
+ Kế hoạch thanh tra cần nêu rõ TCTD cần thanh tra, nội dung thanh tra chủ yếu và thời gian dự kiến tiến hành thanh tra.
- Đề cƣơng thanh tra: cần nêu rõ
Mục tiêu thanh tra: Xác định các mục tiêu cần thanh tra, nêu rõ mục tiêu trọng tâm để bố trí thời gian và nhân lực cho phù hợp.
Nội dung thanh tra: Xác định nội dung thanh tra đảm bảo phù hợp với quy định hiện hành về thanh tra các TCTD, cụ thể trong lĩnh vực tín dụng là Thanh tra cấp tín dụng, đầu tƣ tài chính, tài sản có khác.
(4) Ra Quyết định thanh tra
- Quyết định thanh tra do Giám đốc hoặc Chánh thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh ra quyết định;
- Quyết định thanh tra nêu rõ đối tƣợng, phạm vi thanh tra, thành phần đoàn thanh tra, thời gian tiến hành thanh tra.
Thông báo quyết định thanh tra: theo quy định của pháp luật thì thời gian hiệu lực là 15 ngày kể từ ngày ra Quyết định thanh tra. Thanh tra, giám
sát chi nhánh gửi đề cƣơng cho TCTD đƣợc thanh tra chuẩn bị nội dung làm việc với Đoàn thanh tra.
* Giai đoạn thực hiện thanh tra
(1) Những thủ tục ban đầu
Tổ chức cuộc họp với sự có mặt của đại diện Ban lãnh đạo TCTD tại trụ sở đối tƣợng thanh tra để công bố Quyết định thanh tra.
(2) Quy trình Thanh tra hoạt động cấp tín dụng
* Nội dung và phương pháp thanh tra
- Yêu cầu bằng văn bản TCTD cung cấp tài liệu liên quan đến nội dung thanh tra :
+ Chính sách, quy trình nội bộ về cấp tín dụng (đối với từng loại sản phẩm cấp tín dụng), cam kết ngoại bảng, phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng;
+ Hạn mức phán quyết theo các cấp (Hội đ ng tín dụng cấp, Tổng Giám đốc, Phó Tổng giám đốc, Giám đốc, Phó giám đốc chi nhánh...);