7. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.3.3. Các nhân tố ảnh hƣởng tới công tác quản trị rủi ro tín dụng của
của NHTM
a. Nhân tố chủ quan
Môi trường Quản trịrủi ro tín dụng
Môi trƣờng đƣợc hiểu là quan điểm, văn hoá, chiến luợc cũng nhƣ nguyên tắc ứng xử về rủi ro tín dụng mà một ngân hàng xây dựng và áp dụng trong toàn hệ thống của mình. Các yếu tố này tạo một môi trƣờng để mọi bộ phận, cán bộ ngân hàng triển khai hoạt động quản trị rủi ro tín dụng một cách cụ thể. Môi trƣờng chính là kim chỉ nam đối với công tác quản trị rủi ro tín dụng. Một môi trƣờng quản trị rủi ro tín dụng đƣợc coi là hợp lý khi đảm bảo đƣợc các nguyên tắc sau:
Nguyên tắc 1: Hội đồng quản trị có trách nhiệm phê duyệt định kỳ (ít nhất
hàng năm) xem xét chiến lƣợc về rủi ro tín dụng và các chính sách về rủi ro tín dụng của ngân hàng. Chiến lƣợc cần phản ánh mức độ chấp nhận rủi ro của ngân hàng và mức sinh lời mà ngân hàng kỳ vọng đạt đƣợc khi gánh chịu các rủi ro này. Chiến lƣợc rủi ro đƣợc xây dựng bởi Hội đồng quản trị, do Ban điều hành thi hành, thực hiện bởi bộ phận quản trị rủi ro và am hiểu bởi tất cả các cán bộ trong ngân hàng.
Nguyên tắc 2: Ban Tổng giám đốc có trách nhiệm thực hiện chiến lƣợc
rủi ro tín dụng đƣợc hội đồng quản trị phê duyệt và phát triển các chính sách và thủ tục nhằm phát hiện, đo lƣờng, theo dõi và kiểm soát rủi ro tín dụng. Các chính sách và thủ tục này phải nhằm vào rủi ro tín dụng trong mọi hoạt động của ngân hàng và ở mức từng khoản tín dụng cũng nhƣ ở mức toàn bộ danh mục đầu tƣ.
Nguyên tắc 3: Ngân hàng cần phát hiện và quản trị rủi ro tín dụng trong
mọi sản phẩm và hoạt động. Ngân hàng cần bảo đảm rằng các rủi ro của các sản phẩm và hoạt động mới nằm trong phạm vi các thủ tục quản trị rủi ro và kiểm soát đầy đủ trƣớc khi đƣợc đƣa vào sử dụng hay thực hiện, và đƣợc hội đồng quản trị hay uỷ ban thích hợp chấp thuận trƣớc.
Chính sách tín dụng và Quy trình tín dụng (hay gọi là Quy trình cho
vay) của Ngân hàng
Chính sách tín dụng của ngân hàng là cơ sở quan trọng để đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng quỹ đạo, góp phần quyết định đến sự thành công hay thất bại của một ngân hàng. Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ có tác dụng hạn chế rủi ro tín dụng, thu hút thêm khách hàng, phân tán rủi ro, tuân thủ theo pháp luật, chấp hành tốt chính sách của nhà nƣớc, đảm bảo khả năng sinh lời cho ngân hàng cũng nhƣ tạo động lực cho nền kinh tế và xã hội phát triển. Một ngân hàng đƣợc coi là hoạt động trong quy trình lành mạnh khi:
- Thiết lập các tiêu chí cụ thể cho cấp tín dụng, từ việc cấp tín dụng lần
đầu đến việc việc gia hạn nợ, mở rộng nhằm đảm bảo mọi khoản tín dụng đều đƣợc giám sát, quản trị chặt chẽ, đặc biệt là đối với khách hàng có quan hệ với ngân hàng.
- Xây dựng các giới hạn rủi ro cho từng khách hàng, nhóm khách hàng
liên quan, cả đối với các giao dịch nội bảng cũng nhƣ ngoại bảng; giới hạn theo cấp thẩm quyền.
- Quy trình tín dụng bao gồm những quy định cần thiết thực hiện trong
quá trình khép kín bao gồm: Chuẩn bị cấp tín dụng (tiếp nhận hồ sơ xin vay vốn, thẩm định hồ sơ và các điều kiện cấp tín dụng của khách hàng), quyết định cấp tín dụng, kiểm tra trong và sau khi cấp tín dụng, thu hồi nợ vay cả gốc và lãi trong trƣờng hợp cho vay hoặc phí bảo lãnh, phí thanh toán quốc tế…
- Quy trình phải đảm bảo phân định rõ chức năng của các bộ phận trong
quá trình giải quyết các khoản vay; phân loại khách hàng theo nhóm khác nhau để áp dụng những quy trình thẩm định cho vay riêng phù hợp với từng đối tƣợng khách hàng là khách hàng lớn, khách hàng vừa và nhỏ... Quy trình cho vay đƣợc thực hiện theo các bƣớc: Tiếp xúc khách hàng/ Phân tích tín dụng/ Thẩm định tín dụng/ Đánh giá rủi ro/ Quyết định cho vay/ Thủ tục giấy tờ/Các loại hợp đồng thế chấp, hợp đồng tín dụng/Đánh giá chất lƣợng, xem lại khoản vay.
Cơ cấu tổ chức, thẩm quyền, chất lượng nhân sự đối với bộ phận
quản trị rủi ro tín dụng
- Cơ cấu tổ chức là yếu tố quyết định sự thành công của hoạt động quản
trị. Theo thông lệ tốt nhất, cơ cấu tổ chức của ngân hàng phải có sự phân tách chức năng phù hợp giữa chức năng kinh doanh; quản trị rủi ro (thẩm định); tác nghiệp (quản lý nợ). Trong đó, quản trị rủi ro tín dụng phải độc lập với các chức năng kinh doanh của ngân hàng. Bộ phận quản trị rủi ro hoàn toàn độc lập báo cáo theo thứ bậc lên Tổng giám đốc và theo chức năng lên Hội đồng rủi ro.
- Thẩm quyền phê duyệt tín dụng: Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng của
Basel yêu cầu khoản tín dụng phải đƣợc phê duyệt bởi 02 ngƣời, trong đó 01 từ bộ phận quản trị rủi ro nhƣng không phải là ngƣời đã tái thẩm định đề xuất tín dụng. Tất cả các khoản vay phải đƣợc phê duyệt ít nhất bởi:
+ Phòng Quan hệ khách hàng (hoặc phòng tín dụng, phòng Thẩm định), trong việc chấp nhận rủi ro
+ Cán bộ rủi ro cấp cao, để khẳng định các rủi ro liên quan đã đƣợc đánh giá và các đề xuất tín dụng là phù hợp với chính sách và khẩu vị rủi ro đã xây dựng của ngân hàng.
- Chất lượng nhân sự: Trong mọi lĩnh vực, con ngƣời là yếu tố quyết
định sự thành công của hoạt động quản trị. Trong quản trị rủi ro tín dụng, con ngƣời có trình độ, năng lực, khả năng tƣ duy và có đạo đức nghề nghiệp là yếu tố tác động chủ yếu đến hiệu quả của công tác quản trị rủi ro tín dụng. Cán bộ bộ phận quản trị rủi ro tín dụng hàng ngày phải xử lý các nghiệp vụ có tính biến động, vì vậy đòi hỏi phải đƣợc tuyển chọn cẩn trọng, đƣợc bố trí hợp lý, đƣợc đào tạo bài bản. Họ phải có kiến thức kinh tế, khoa học kỹ thuật và xã hội, nắm vững chuyên môn và các nghiệp vụ ngân hàng. Phải có đạo đức, lƣơng tâm và trách nhiệm nghề nghiệp cao. Phải có bản lĩnh, kinh nghiệm nghề nghiệp (đặc biệt là kinh nghiệm tín dụng).
Hệ thống kiểm soát, theo dõi đo lường rủi ro tín dụng của ngân hàng
Đây chính là hệ thống hạ tầng kỹ thuật (phần cứng) trong hạ tầng quản trị rủi ro tín dụng. Các công cụ chính sách, phƣơng pháp, con ngƣời chính là hạ tầng mềm. Hạ tầng mềm chỉ thực sự phát huy hiệu quả khi có sự hỗ trợ của hạ tầng kỹ thuật. Vì vậy, vai trò của hệ thống kiểm soát, theo dõi đo lƣờng rủi ro tín dụng có ý nghĩa rất lớn đối với quá trình quản trị rủi ro.
Hệ thống kiểm soát, theo dõi đo lường rủi ro tín dụng đảm bảo
- Quản trị liên tục các danh mục đầu tƣ có rủi ro tín dụng.
- Theo dõi điều kiện của từng khoản tín dụng, bao gồm xác định mức độ
đủ dự phòng và dự trữ. Theo dõi cơ cấu và chất lƣợng của toàn bộ danh mục đầu tƣ tín dụng.
mức độ phức tạp của các hoạt động của Ngân hàng.
Hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ của tổ chức tín dụng
Hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ đối với hoạt động tín dụng là vô cùng quan trọng. Đây cũng chính là công cụ để các nhà lãnh đạo nắm bắt đƣợc tình hình hoạt động kinh doanh của bộ máy, phát hiện những sai sót, không phù hợp, các dấu hiệu tiềm ẩn rủi ro trong hoạt động tín dụng để đƣa ra các biện pháp khắc phục, nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng. Hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ đảm bảo:
- Đánh giá độc lập, liên tục về các quá trình quản trị rủi ro tín dụng của
ngân hàng và kết quả đánh giá cần đƣợc báo cáo trực tiếp cho hội đồng quản trị và ban (tổng) giám đốc.
- Chức năng cấp tín dụng đƣợc quản trị phù hợp và các tài sản có rủi ro
tín dụng nằm trong các giới hạn thống nhất với các tiêu chuẩn thận trọng và các giới hạn nội bộ. Các ngoại lệ đối với chính sách, thủ tục và giới hạn đƣợc báo cáo kịp thời cho cấp lãnh đạo phù hợp để xử lý.
- Có biện pháp khắc phục sớm đối với các khoản tín dụng xấu, quản trị
các khoản tín dụng gặp vấn đề và các tình huống giải quyết tƣơng tự.
b. Nhân tố khách quan
Những vấn đề xuất phát từ phía khách hàng vay vốn
Trình độ của ngƣời vay trong dự đoán các vấn đề kinh doanh, năng lực quản trị, điều hành của Ban lãnh đạo có tính chất quyết định đến hiệu quả sử dụng vốn vay, ảnh hƣởng trực tiếp đến khả năng thực hiện cam kết với ngân hàng. Do đó, ảnh hƣởng đến hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng. Nhiều ngƣời vay sẵn sàng mạo hiểm với kỳ vọng thu đƣợc lợi nhuận cao, để đạt đƣợc mục đích của mình họ sẵn sàng tìm mọi thủ đoạn ứng phó với ngân hàng, nhƣ cung cấp thông tin sai sự thật, mua chuộc...
Môi trường kinh tế
Môi trƣờng kinh tế có tác động rất lớn đến quá trình quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng. Ngân hàng phải thƣờng xuyên xem xét lại chiến lƣợc quản trị rủi ro khi có sự biến động của môi trƣờng kinh tế. Môi trƣờng kinh tế đƣợc phản ánh qua chu kỳ kinh tế, các chính sách kinh tế vĩ mô từng thời kỳ và tác động của xu thế toàn cầu hóa, cụ thể:
- Chu kỳ phát triển kinh tế có tác động đến hoạt động ngân hàng nói
chung và hoạt động tín dụng nói riêng.
- Chính sách kinh tế của Chính phủ thông qua những quy định nhƣ về
thuế, chính sách xuất nhập khẩu…
Môi trường chính trị và pháp lý
- Môi trƣờng chính trị cũng ảnh hƣởng nhiều đến hoạt động tín dụng của
ngân hàng. Tình hình chính trị xã hội không ổn định thì không chỉ riêng các khách hàng sản xuất mà cả các ngân hàng cũng khó có thể yên tâm tập trung vào đầu tƣ, mở rộng kinh doanh, đặc biệt là mở rộng tín dụng.
- Môi trƣờng pháp lý cũng có ảnh hƣởng quan trọng đến quá trình quản
trị rủi ro tín dụng của ngân hàng. Xác lập một khuôn khổ pháp luật đồng bộ, nhất quán điều chỉnh các hoạt động kinh tế trong nền kinh tế thị trƣờng đƣợc xem nhƣ là điều kiện tiên quyết đảm bảo thị trƣờng hoạt động có hiệu quả. Chính vì vậy, nhân tố pháp lý có vị trí rất quan trọng đối với hoạt động cho vay của ngân hàng.