7. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.3.1. Phân cấp quản trị rủi ro tín dụng
Trong những năm gần đây, mô hình phân cấp quản trị rủi ro tín dụng của Agribank Việt Nam không ngừng đổi mới theo yêu cầu hoạt động bền vững, an toàn và hội nhập với khu vực cũng như với thế giới. Trách nhiệm giữa hội sở chính hay trung tâm điều hành với các chi nhánh và đơn vị trực thuộc được
phân định rõ ràng. Hiện nay, Ban Tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam (bao gồm cả Ban Tín dụng Doanh nghiệp và Ban Tín dụng Hộ sản xuất) chịu trách nhiệm xây dựng các chính sách và quy tắc quản trị chung cho công tác quản lý tín dụng trong toàn hệ thống, các bộ phận nghiệp vụ tín dụng (tại Trung tâm
Điều hành và các chi nhánh) dựa trên những chính sách và quy tắc đó trực tiếp thực hiện các giao dịch tín dụng, quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng.
Hình 2.5. Khái quát mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Việt Nam
Tại mỗi Chi nhánh đều có phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ thực hiện các chương trình công tác theo sự điều hành chuyên môn trực tiếp từ Ban Kiểm tra kiểm soát nội bộ tại Trung tâm Điều hành. Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ tại chi nhánh có chức năng kiểm tra kiểm soát việc tuân thủ quy trình tín dụng, phòng ngừa và cảnh báo rủi ro. Ban Kiểm tra kiểm soát nội bộ xây dựng quy trình kiểm soát hoạt động tín dụng, xây dựng chương trình công tác, kế hoạch kiểm tra theo yêu cầu từng thời kỳ, đảm bảo hạn chế và phòng ngừa
CÁC BAN TÍN DỤNG BAN KIỂM TRA KIỂM SOÁT NỘI BỘ TT PHÒNG NGỪA & XLRR CHI NHÁNH CẤP I PHÒNG GIAO DỊCH CHI NHÁNH CẤP III TRUNG TÂM ĐIỀU HÀNH
rủi ro ở mức chấp nhận.
Trung tâm phòng ngừa xử lý rủi ro là trung tâm xử lý và cung cấp thông tin khách hàng phục vụ công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng, giám sát việc phân loại nợ, xử lý rủi ro và công tác thu hồi nợ tại các chi nhánh.
Agribank Việt Nam uỷ quyền phê duyệt cấp tín dụng cho các chi nhánh trên cơ sở xếp hạng tín dụng của khách hàng và xếp hạng của chính từng chi nhánh tương ứng. Do sự phân cấp này là thống nhất trên toàn hệ thống, áp dụng cho tất cả các loại hình tín dụng nên những món vay thanh toán quốc tế
cũng thực hiện trình tự phân cấp như trên.
-Đối với các món vay TTQT trong quyền phán quyết, cán bộ tín dụng tại chi nhánh là người tiếp nhận hồ sơ vay vốn, thẩm định xét duyệt các điều kiện vay vốn và đưa ra ý kiến của mình về việc cấp tín dụng sau đó trình lãnh đạo phòng tín dụng. Lãnh đạo phòng tín dụng tái thẩm định (nếu cần thiết) và ghi ý kiến đồng ý hoặc không đồng ý cấp tín dụng. Giám đốc là người quyết định cuối cùng việc cấp tín dụng. Nếu đồng ý, cán bộ tín dụng sẽ trực tiếp giải ngân, quản lý khoản vay và thu nợ. Nếu không đồng ý, Giám đốc (hoặc người
được ủy quyền) sẽ thông báo bằng văn bản tới khách hàng.
-Đối với những món vay TTQT vượt quyền phán quyết, chi nhánh NHNo&PTNT thẩm định và trình NHNo&PTNT Việt Nam thông qua Ban Tín dụng (Ban Tín dụng Doanh nghiệp và Ban Tín dụng Hộ sản xuất). Ban Tín dụng tái thẩm định hồ sơ vay vốn và đưa ra ý kiến tham mưu Tổng Giám
đốc. Tổng Giám đốc sẽ ra thông báo về việc đồng ý hoặc từ chối cấp tín dụng. Các chi nhánh thực hiện việc cho vay, thu nợ theo đúng thông báo của Tổng Giám đốc.
Quy trình nghiệp vụ tín dụng trong TTQT của NHNo&PTNT Việt Nam
Hình 2.6. Quy trình nghiệp vụ tín dụng của Agribank Việt Nam 2.3.2. Về công tác nhận diện rủi ro tín dụng trong thanh toán quốc tế
Hiện nay, phương pháp để nhận diện rủi ro tín dụng trong TTQT của Agribank Đà Nẵng được thực hiện theo quy định 666/QĐ-HĐTV-KHDN ban hành ngày15/6/2010 thông qua các bước như sau:
Tiếp xúc khách hàng: Thông qua việc tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, chuyên viên tín dụng có thể khai thác những thông tin cần thiết làm cơ sở cho việc kiểm tra, đánh giá tính xác thực những thông tin trong hồ sơ, tài liệu mà khách hàng cung cấp. Công tác này được thực hiện ngay khi cán bộ tiếp nhận hồ sơ đề nghị cấp tín dụng TTQT.
Xác minh thực tế khoản tín dụng TTQT: Agribank Đà Nẵng thực hiện kiểm tra, xác minh thực tế tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng như: hàng hóa XNK, nhà xưởng, văn phòng, trụ sở làm việc, kho hàng, tài sản bảo
TRONG QUYỀN PHÁN QUYẾT KHÁCH HÀNG VƯỢT QUYỀN PHÁN QUYẾT CÁN BỘ TD PHÒNG TD GIÁM ĐỐC CN AGRIBANK BAN TÍN DỤNG TỔNG GIÁM ĐỐC
đảm... để đánh giá mức độ phù hợp giưa bộ hồ sơ tín dụng, hồ sơ ngoại thương và khả năng trả nợ thực tế của khách hàng.
Sử dụng các thông tin tín dụng để thẩm định tín dụng từ các nguồn: Thông tin từ Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước (CIC), thông tin lịch sử quan hệ tín dụng từ các tổ chức và các thông tin do khách hàng cung cấp.
Thẩm định hồ sơ tín dụng TTQT: Trong khi thực hiện thẩm định tín dụng về năng lực pháp lý, khả năng tài chính, phương án sử dụng vốn, tài sản
đảm bảo của khách hàng, Agribank Đà Nẵng sẽ nhận diện được các rủi ro của khoản tín dụng thông qua các chỉ số tài chính như: Vòng quay hàng tồn kho, khả năng thanh toán, cơ cấu nợ, tỷ suất lợi nhuận...
Trong quá trình tiếp nhận hồ sơ và thẩm định hồ sơ tín dụng TTQT, Agribank Đà Nẵng đã nhận diện rủi ro và ra quyết định cấp tín dụng hay từ
chối cấp tín dụng, với những kết quả đạt được như sau:
Bảng 2.7. Tình hình nhận diện rủi ro tín dụng trong thanh toán quốc tế
So sánh 2013/2012 So sánh 2014/2013 Năm 2012 2013 2014 +/- % +/- % Tổng số hồ sơ tiếp nhận 68 96 125 28 41 29 30 Hồ sơ nhận diện rủi ro cao và từ chối cấp TD 35 58 65 23 66 7 12 Hồ sơ nhận diện rủi ro thấp và đồng ý cấp TD 33 38 60 5 15 22 58 ( Nguồn: Phòng Kế hoạch – tổng hợp Agribank Đà Nẵng)
Số lượng hồ sơ tiếp nhận tăng mạnh qua các năm , trong năm 2014, tổng số khách hàng tiếp nhận đạt 125 hồ sơ. Sau khi nhận diện rủi ro, Agribank Đà Nẵng đã từ chối cấp tín dụng 65 hồ sơ được nhận diện có rủi ro cao và đồng ý cấp tín dụng 60 hồ sơ.
Phương pháp để nhận diện rủi ro tín dụng thanh toán quốc tế của Agribank Đà Nẵng là thực hiện thông qua các bước trong quy trình tín dụng, như: Tiếp xúc khách hàng, xác minh thực tế khoản tín dụng , sử dụng các thông tin tín dụng để thẩm định tín dụng từ các nguồn, thẩm định hồ sơ tín dụng , thông qua giám sát khoản tín dụng…
Bên cạnh đó, Agribank Đà Nẵng xem xét, đánh giá, nghiên cứu các ngành hàng, rà soát phân tích các báo cáo thông tin tài chính, xu hướng biến
động tỷ giá, các giao dịch thanh toán quốc tế, các yếu tố thị trường và quy trình tín dụng nhằm thống kê các dạng rủi ro tín dụng đã xảy ra để có thể nhận diện và xác định được những rủi ro đặc trưng của ngành hàng, đối tượng khách hàng, loại sản phẩm tín dụng thanh toán quốc tế.
2.3.3. Về công tác đo lường rủi ro tín dụng trong thanh toán quốc tếĐể đo lường định tính, Agribank Đà Nẵng sử dụng mô hình 6C, đánh giá Để đo lường định tính, Agribank Đà Nẵng sử dụng mô hình 6C, đánh giá “6 khía cạnh” của khách hàng với các đánh giá khá đơn giản.
Để đo lường định lượng, Agribank Đà Nẵng chủ yếu dựa vào mô hình phân tích báo cáo tài chính, dòng tiền hiện tại và tương lai, mức độ hiệu quả
dự án kinh doanh của doanh nghiệp,… Ngoài ra Agribank Đà Nẵng còn sử
dụng mô hình xếp hạng tín dụng để đo lường rủi ro và xác định lãi suất tín dụng, sử dụng 7 mức phân loại rủi ro. Và vì tín dụng trong Thanh toán quốc tế
có nhiều rủi ro tiềm ẩn hơn các phương thức cấp tín dụng khác, nên Agribank
Đà Nẵng chỉ ưu tiên cấp tín dụng trong thanh toán quốc tế cho các doanh nghiệp được xếp hạng A trở lên, và một vài trường hợp xếp hạng B, kết quả
Bảng 2.8. Tổng hợp xếp loại khách hàng doanh nghiệp thanh toán quốc tế tại Agribank Đà Nẵng năm 2014 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 STT Chỉ tiêu Số lượng Tỷ trọng (%) Số lượng Tỷ trọng (%) Số lượng Tỷ trọng (%)
1 Doanh nghiệp hạng AAA 15 45,45 8 21,05 5 8,33 2 Doanh nghiệp hạng AA 11 33,33 14 36,84 7 11,67 3 Doanh nghiệp hạng A 4 12,12 10 26,32 40 66,67 4 Doanh nghiệp hạng BBB 3 9,09 4 10,53 5 8,33 5 Doanh nghiệp hạng BB 0 0,00 2 5,26 2 3,33 6 Doanh nghiệp hạng B 0 0,00 0,00 1 1,67 7 Doanh nghiệp hạng CCC 0 0,00 0,00 0 0,00 8 Doanh nghiệp hạng CC 0 0,00 0,00 0 0,00 9 Doanh nghiệp hạng C 0 0,00 0,00 0 0,00 10 Doanh nghiệp hạng D 0 0,00 0,00 0 0,00 Tổng số DN được xếp hạng 33 100,00 38 100,00 60 100,00 (Nguồn: Phòng Kế hoạch –Tổng hợp Agribank Đà Nẵng)
2.3.4. Về công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong thanh toán quốc tế
Trong quy trình tín dụng đã thể hiện rõ từng khâu, từng bước tách biệt trách nhiệm giữa các bộ phận. Và thực hiện giám sát chặt chẽ các khoản giải ngân bằng việc khách hàng phải cung cấp bộ chứng từ cần thanh toán để
chứng minh mục đích sử dụng vốn.
Căn cứ vào các rủi ro đã được nhận diện và đo lường, tùy vào từng loại rủi ro Agribank Đà Nẵng áp dụng các biện pháp kiểm soát rủi ro như: Yêu cầu chuyển toàn bộ nguồn thu tài chính về tài khoản của khách hàng tại Agribank Đà Nẵng để tiện theo dõi và giám sát, không nhận cầm cố chính lô
hàng XNK (Nếu là hàng dễ hư hỏng, khó thanh lý), yêu cầu khàng hàng bổ
sung thêm tài sản đảm bảo ...
Thực hiện giám sát chặt chẽ các khoản giải ngân tín dụng, khi giải ngân khách hàng phải cung cấp cho Agribank Đà Nẵng bộ chứng từ cần thanh toán
để chứng minh mục địch sử dụng vốn.
Theo dõi khoản tín dụng sau khi giải ngân: Định kỳ 03 tháng/lần đối với tín dụng ngắn hạn, định kỳ 06 tháng/lần đối với tín dụng trung, dài hạn; Agribank Đà Nẵng thực hiện kiểm tra thực tế khoản tín dụng để đánh giá lại khả năng trả nợ, hiện trạng tài sản bảo đảm của khách hàng từ đó phát hiện kịp thời những khoản vay có vấn đề để ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro có thể
phát sinh.
Khi phát hiện rủi ro Agribank Đà Nẵng sẽ gặp gỡ khách hàng và kiểm tra tình hình kinh doanh để xem xét khó khăn mà doanh nghiệp đang gặp phải, từ đó đưa ra hướng giải quyết nhằm giảm thiểu rủi ro như sau:
-Đối với rủi ro chậm thanh toán vốn gốc, lãi: Agribank Đà Nẵng áp dụng các biện pháp ưu tiên thu nợ như: yêu cầu khách hàng chuyển tất cả các khoản thu của doanh nghiệp về Agribank và theo dõi các nguồn thu của doanh nghiệp, để khi có nguồn tiền thì thực hiện thu nợ ngay, tránh trường hợp khách hàng sử dụng vào việc khác. Để đảm bảo lợi ích của Agribank, đối với các khoản tín dụng chậm trả vốn gốc và lãi, khi khách hàng trả 1 phần nợ thì Agribank sẽ ưu tiên thu lãi quá hạn trước rồi mới thu nợ gốc quá hạ của phân kỳ trả nợ. Đối với khoản tín dụng đã quá thời hạn trả nợ gốc cuối kỳ, Agribank sẽ ưu tiên thu gốc quá hạn trước rồi mới thu lãi quá hạn, để giảm tỷ lệ nợ quá hạn, giảm tỷ lệ trích lập dự phòng và giảm lãi quá hạn trong thời gian khách hàng chưa thanh toán đầy đủ.
-Đối với rủi ro vi phạm điều khoản hợp đồng: Agribank Đà Nẵng thực hiện thu hồi nợ trước hạn và giảm dần dư nợ cho đến khi thu hồi hết nợ.
-Đối với rủi ro khách hàng mất khả năng thanh toán nợ, nhưng có tài sản bảo đảm, Agribank Đà Nẵng sẽ khuyến khích khách hàng tự thanh lý tài sản với giá hợp lý để trả nợ. Nếu khách hàng chây ỳ không hợp tác thì Agribank
Đà Nẵng lập thủ tục khởi kiện khách hàng để thanh lý tài sản bảo đảm thu hồi nợ.
-Đối với rủi ro mất một phần hoặc toàn bộ vốn gốc và lãi: Agribank Đà Nẵng sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp và tiến hành tất toán khoản vay.
Hiện nay trong công tác kiểm soát rủi ro, Agribank chỉ xuất hiện một vài trường hợp chậm thanh toán gốc lãi. Chi nhánh đang áp dụng biện pháp kiểm soát rủi ro đối với những khách hàng này: yêu cầu khách hàng chuyển toàn bộ
các nguồn thu về tài khoản tại Agribank và thực hiện các biện pháp tận thu nợ, đồng thời tư vấn cho khách hàng phương pháp sử dụng vốn hiệu quả hơn, phố hợp với việc thường xuyên kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh và tình hình tài sản của khách hàng.
2.3.5. Về công tác tài trợ rủi ro tín dụng trong thanh toán quốc tế
Agribank Đà Nẵng đang sử dụng các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng trong thanh toán quốc tế như sau: Tuân thủ đúng và thực hiện đầy đủ các bước trong quy trình thẩm định tín dụng và thực hiện trích lập quỹ dự phòng theo quy
định; cung cấp những sản phẩm, dịch vụ bảo đảm tỷ giá tỷ giá; sử dụng công cụ
bảo hiểm tài sản bảo đảm…
Agribank Đà Nẵng luôn chủ động trong việc dự kiến trích lập dự phòng và xử lý rủi ro. Ngay từ đầu năm, đơn vị đã nghiêm túc thực hiện việc trích lập theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN đồng thời xây dựng kế hoạch, đề ra các biện pháp tích cực, triệt để
trong thu hồi các khoản nợđã được xử lý rủi ro. Kết quả như sau:
Bảng 2.9. Kết quả trích lập và dự phòng rủi ro tín dụng trong thanh toán quốc tế của Agribank Đà Nẵng giai đoạn 2012-2014. ĐVT: Triệu đồng Tiêu chí Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 - Sốđã trích lập DPRR 5.146 4.022 5.672 - Xử lý rủi ro 1.186 1.001 1.390 - Thu nợ sau khi xử lý rủi ro 745 597 847
(Nguồn: Báo cáo công tác trích lập và xử lý rủi ro tín dụng của Agribank Đà Nẵng từ năm 2012- 2014)
Bên cạnh đó, Agribank Đà Nẵng sử dụng các công cụđể phòng ngừa rủi ro tín dụng trong TTQT như sau:
- Sử dụng công cụ bảo hiểm: Với các khoản tín dụng có tài sản bảo
đảm hình thành từ vốn vay, Agribank Đà Nẵng yêu cầu khách hàng phải mua bảo hiểm cho tài sản để phòng ngừa rủi ro từ việc tài sản, hàng hóa bị hư
hỏng, mất mát giá trị.
- Cung cấp Nghiệp vụ mua bán ngoại tệ kỳ hạn, quyền chọn mua, quyền chọn bán ngoại tệ nhằm đảm bảo tỷ giá.
- Đối với một số phương thức cấp tín dụng TTQT có rủi ro cao, ràng buộc thêm các điều kiện cấp tín dụng như: sử dụng phương thức thanh toán an toàn (L/C, bao thanh toán), tăng cường tài sản bảo đảm ...
2.4 . ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ
2.4.1. Kết quảđạt được
Trong bối cánh hoạt động tiền tệ của Ngân hàng nói chung và Agribank
Đà Nẵng nói riêng đã gặp nhiều khó khăn, rủi ro vẫn còn tiềm ẩn, tất cả các cán bộ làm công tác tín dụng phải chấn chỉnh hoạt động, đi vào kỷ cương tuân thủ chặt chẽ theo quy định cho vay. Với phương châm cho vay an toàn, hiệu
qủa và hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro phát sinh nhằm từng bước nâng cao chất lượng tín dụng, việc thẩm định, phê duyệt cho vay đã từng bước được cải tiến đáp ứng nhu cầu của khách hàng, trách nhiệm của cán bộ tín dụng dần