7. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
3.2.3. Hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong thanh toán
toán quốc tế
a. Tăng cường giám sát chặt chẽ khoản vay
Sau khi cấp tín dụng ngân hàng phải thường xuyên tổ chức kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng vốn vay. Mục đích của việc kiểm tra sử dụng vốn vay
đối với khách hàng nhằm phát hiện và ngăn chặn kịp thời việc khách hàng sử
dụng vốn vay sai mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng. Đồng thời, việc thực hiện thường xuyên kiểm tra sẽ giúp ngân hàng giám sát và quản lý
được dòng luân chuyển vốn vay để thu hồi nợ sau chu kỳ luân chuyển nhằm
đảm bảo cho hoạt động tín dụng đạt chất lượng cao.
Do đặc thù kinh doanh của các khách hàng vay hết sức đa dạng nên việc kiểm tra sử dụng vốn vay cũng rất phức tạp đòi hỏi cán bộ tín dụng phải phát huy tinh thần trách nhiệm, khôn khéo và chủ động lựa chọn phương pháp và thời điểm kiểm tra thích hợp. Đối với các doanh nghiệp thường xuyên phát sinh vay vốn (trên 7 lần / tháng) thì định kỳ hàng tháng cán bộ tín dụng tiến hành kiểm tra việc sử dụng vốn vay một lần và kiểm tra đột xuất (khi cần thiết), qua đó kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh của đơn vị để nắm bắt
kịp thời tình hình doanh nghiệp; đối với đơn vị ít phát sinh thì chậm nhất 10 ngày đối với giải ngân chuyển khoản và chậm nhất 05 ngày đối với giải ngân tiền mặt cán bộ tín dụng phải kiểm tra việc sử dụng vốn vay. Trường hợp phát hiện đơn vị sử dụng sai mục đích thì yêu cầu đơn vị phải trả nợ trước hạn.
Chậm nhất 05 ngày trước khi đến hạn trả nợ gốc, lãi cán bộ tín dụng có văn bản thông báo khách hàng thu xếp nguồn trả nợđúng hạn, đôn đốc khách hàng trả nợ theo lịch trả nợ đã thoả thuận giữa khách hàng và ngân hàng.
Định kỳ hàng năm phân tích, đánh giá từng ngành hàng, từng lĩnh vực hoạt động theo từng nhóm khách hàng đểđịnh hướng đầu tư tín dụng phù hợp hiện tại cũng như lâu dài đảm bảo an toàn hiệu quả. Thực hiện chính sách khách hàng, ngành hàng có chọn lọc, nâng cao chất lượng tín dụng.
Ngoài ra, ngân hàng còn thực hiện kiểm tra cân đối nợ vay hàng quý thông qua báo cáo quyết toán quý của đơn vị và định kỳ 06 tháng tiến hành phân tích đảm bảo nợ vay.
b. Nâng cao chất lượng hoạt động kiểm tra, tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ
Agribank Đà Nẵng cần thiết lập một cơ chế kiểm tra, kiểm soát hoạt
động tín dụng của mình một cách có hiệu quả để giám sát sự vận động của vốn tín dụng từ khi cho vay đến khi thu hồi được hết nợ từ khách hàng.
Kết hợp việc kiểm tra kiểm soát nội bộ với việc đào tạo nghiệp vụ kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng đối với cán bộ làm công tác tín dụng trong thanh toán quốc tế nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro.
Để góp phần nâng cao vai trò và hiệu quả đồng vốn tín dụng của Agribank Đà Nẵng, cần phải có một cơ chế kiểm tra kiểm soát chặt chẽ từ
khâu xem xét cho vay đến khi khách hàng vay đã hoàn trả hết nợ. Qua kiểm soát chặt chẽ có thể biết được việc cho vay có đúng mục đích không, có đạt hiệu quả như mong đợi không. Ngoài ra, qua kiểm tra kiểm soát cũng có thể
phát hiện ra các vướng mắc về quy trình nghiệp vụ, từ đó có những nghiên cứu điều chỉnh sao cho phù hợp với thực tiễn. Đồng thời, qua kiểm tra có thể
ngăn chặn kịp thời các hiện tượng làm sai, mưu lợi cá nhân… để nhằm ngày càng làm trong sạch chất lượng tín dụng Agribank Đà Nẵng. Việc kiểm tra kiểm soát tín dụng phải được tiến hành một cách thường xuyên, rộng khắp không chỉ là kiểm tra trong nội bộ từng chi nhánh, phòng giao dịch. Có như
vậy mới bảo đảm kết quả kiểm tra được khách quan và có hiệu quả.
Đối với khoản tín dụng TTQT thì việc kiểm soát giải ngân rất quan trọng, vì đối tác thanh toán của doanh nghiệp TTQT là các doanh nghiệp nước ngoài. Vì vậy, khi giải ngân tín dụng TTQT phải tuân thủ đúng nguyên tắc: gắn liền sự vận động tiền tệ với sự vận động hàng hóa hoặc dịch vụ có liên quan, nhằm kiểm tra mục đích sử dụng vốn của doang nghiệp TTQT và đảm bảo khả năng thu hồi nợ. Nhưng đồng thời cũng phải tạo sự thuận lợi , tránh gây phiền hà cho công việc sản xuất kinh doanh của khách hàng.
Sau khi cấp tín dụng và giải ngân, thì phải thường xuyên theo dõi tình trạng khoản tín dụng để kịp thời kiểm soát rủi ro tín dụng TTQT . Ngoài ra , phải thường xuyên thực hiện tái thẩm định khoản tín dụng TTQT và đi kiểm tra thực tế khách hàng phải được thực hiện định kỳ và đột xuất (khi nghi ngờ
khoản tín dụng có dấu hiệu rủi ro). Để kịp thời phát hiện những sai xót, những thay đổi trong tình hình kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó nâng cao chất lượng phòng ngừa rủi ro tín dụng TTQT
Đối với khoản tín dụng TTQT, thì Agribank Đà Nẵng phải thường xuyên theo dõi việc vận chuyển hàng hóa và thanh toán tiền hàng TTQT , để đảm bảo theo dõi được nguồn tiền trả nợ của doanh nghiệp TTQT và kịp thời kiểm soát những rủi ro có thể phát sinh trong quá trình thanh toán mua bán hàng hóa TTQT của khách hàng.
Agribank Đà Nãng nên thành lập một tổ kiểm soát nội bộ đặt tại chi nhánh có trách nhiệm trực thuộc hội sở chính và tổ chức kiểm tra thường xuyên đối với hoạt động tín dụng của chi nhánh . Để kịp thời phát hiện những sai xót trong tác nghiệp, rủi ro từ những thay đổi khả năng tài chính của khách hàng hay những rủi ro do nguyên nhân từ chính người làm công tác tín dụng cố ý làm sai. Từ đó phát hiện sớm các khoản tín dụng phát sinh rủi ro, xử lý kỷ luật đích đáng với những nhân viên làm sai và nâng cao tinh thần trách nhiệm của nhân viên , lãnh đạo làm công tác tín dụng.
c. Tập trung xử lý nợ tồn đọng, nợ khó đòi và nợ quá hạn
Các món nợ của khách hàng ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của chi nhánh, cần phải có các giải pháp giảm những khoản nợ tồn đọng, nợ
quá hạn. Đó là thường xuyên định kỳ tiến hành phân tích đánh giá những khoản nợ tồn đọng, quá hạn, tìm rõ nguyên nhân để có giải pháp thu hồi nợ
cho phù hợp.
- Thực hiện các biện pháp thu hồi nợ quá hạn. Đối với các khoản nợ quá hạn bình thường, cán bộ tăng cường đôn đốc, thu hồi nợ kết hợp với việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn, tình hình tài chính, tình hình tài sản đảm bảo.
Đồng thời cần có biện pháp thích hợp để giúp đỡ khách hàng giải quyết khó khăn về tài chính, trả nợ ngân hàng, tạm hoãn thu lãi định kỳ các khoản nợđã chuyển quá hạn do chậm trả một phần gốc hoặc lãi. Còn các khoản nợ khó đòi trên 6 tháng có nguy cơ rủi ro cần thực hiện việc đôn đốc thu hồi nợ qua nhiều bước, kiểm tra quy trách nhiệm.
- Thực hiện các biện pháp xử lý nợ thích hợp đối với từng khoản vay. Các biện pháp xử lý nợ theo quy định của ngân hàng cấp trên bao gồm:
+ Điều chỉnh kỳ hạn nợ : trường hợp khách hàng có nợ quá hạn hoặc không trả được nợ đến hạn do các khó khăn khách quan, nếu xác định lại kỳ
có thể xem xét điều chỉnh lại kỳ hạn nợ.
+ Miễn giảm tiền vay đối với khách hàng bị tổn thất tài sản hình thành từ
vốn vay do các nguyên nhân khách quan nhằm giảm bớt khó khăn về tài chính cho khách hàng có điều kiện lập lại quan hệ tín dụng bình thường.
+ Các khách hàng có nợ quá hạn do nguyên nhân bất khả kháng có khả
năng trả nợ và cần vốn để khôi phục sản xuất kinh doanh, ngân hàng có thể
xem xét tạm khoanh nợ cũ.
+ Các khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng tuỳ vào mức độ vi phạm ngân hàng có thể tạm ngừng cho vay, chấm dứt cho vay hoặc khởi kiện trước pháp luật.
- Khai thác các tài sản đảm bảo nợ vay. Trước hết phải rà soát lại toàn bộ
hồ sơ, thủ tục đảm bảo tiền vay của các khoản nợ quá hạn, từ đó có biện pháp bổ sung, hoàn chỉnh, đảm bảo hợp lệ, hợp pháp, đầy đủ để tạo điều kiện cho việc xử lý. Tiến hành các bước và biện pháp xử lý tài sản phù hợp với thực trạng từng trường hợp cụ thể, trên cơ sở các quy định tại Nghịđịnh 178 và các văn bản khác có liên quan.
- Phối hợp với các ngành có liên quan, với cấp uỷ, với chính quyền địa phương để xử lý nợ khó đòi, nợ quá hạn.
Sau đây xin trình bày một số các biện pháp xử lý cụ thể cho từng nhóm rủi ro xảy ra và hạn chế tổn thất có thể gặp phải trong tín dụng tài trợ TTQT:
• Xử lý rủi ro chậm thanh toán vốn gốc ,lãi :
Đối với các khoản tín dụng TTQT khi bắt đầu xuất hiện rủi ro chậm thanh toán , ngoài việc gặp gỡ và tư vấn cho khách hàng vượt qua khó khăn , thì Agribank Đà Nẵng phải sử dụng các biện pháp tận thu nợ ngay để tránh trường hợp khoản tín dụng rủi ro ngày càng xấu đi . Đồng thời, trao đổi với khách hàng về những hậu quả của việc chậm thanh toán nợ (chuyển nhóm nợ
của khách hàng ), gây áp lực để khách hàng phải ưu tiên giành các nguồn thu thanh toán nợ cho Agribank Đà Nẵng (kể cả các nguồn từ khấu hao, quỹ dự
phòng, quỹ phát triển kinh doanh...của doanh nghiệp ).
Nếu xét thấy cần thiết thì Agribank Đà Nẵng cũng nên cơ cấu lại nợ cho khách hàng ( Điều chỉnh kỳ hạn nợ, gia hạn nợ ) phù hợp với các nguồn thu tài chính, để khách hàng thu hồi vốn trả nợ cho ngân hàng.
Đối với trường hợp khách hàng chậm thanh toán vốn gốc và lãi tại kỳ
hạn cuối cùng của hợp đồng tín dụng, thì ngoài việc áp dụng các biện pháp trên. Agribank Đà Nẵng phải yêu cầu khách hàng trình bày về các nguồn thu
để trả nợ, nếu thấy chưa đủ để thanh toán nợ hoặc tính chắc chắn không cao, thì Agribank Đà Nẵng yêu cầu khách hàng phải phát mãi tài sản bảo đảm để
thu nợ.
Để đảm bảo lợi ích của Agribank Đà Nẵng, kiến nghị thực hiện thu nợ
theo phương thức : Đối với khoản tín dụng chậm trả vốn gốc và lãi, khi khách hàng trả 1 phần nợ thì Agribank Đà Nẵng sẽ ưu tiên thu lãi quá hạn trước, rồi mới đến thu nợ gốc quá hạn của phân kỳ trả nợ . Đối với khoản tín dụng đã quá thời hạn trả nợ gốc cuối kỳ, Agribank Đà Nẵng sẽ ưu tiên thu nợ gốc quá hạn trước rồi mới thu lãi quá hạn , để giảm tỷ lệ nợ quá hạn, giảm tỷ lệ trích dự
phòng và giảm lãi quá hạn trong thời gian khách hàng chưa thanh toán đầy đủ
• Xử lý rủi ro vi phạm điều khoản hợp đồng :
Đối với những khách hàng vi phạm điều khoản hợp đồng, Agribank Đà Nẵng nên tìm hiểu nguyên nhân vi phạm điều khoản hợp đồng của khách hàng , nếu nhận thấy:
Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích vì lý do có sự thay đổi trong tình hình sản xuất kinh doanh hoặc do đối tác nước ngoài không thực hiện hợp
đồng ngoại thương và việc sử dụng vốn sai mục đích của khách hàng không
Agribank Đà Nẵng nên ký phụ lục hợp đồng tín dụng để điều chỉnh điều khoản trong hợp đồng với khách hàng.
Khách hàng cố tình sử dụng vốn sai mục đích hoặc khả năng trả nợ của khách hàng bị giảm, thì Agribank Đà Nẵng phải yêu cầu khách hàng trả nợ
trước hạn và thu hồi dần khoản tín dụng, đồng thời áp dụng các biện pháp tận thu nợ ( theo dõi và quản lý tất cả khoản thu của khách hàng : từ kinh doanh, thanh lý tài sản, khấu hao, quỹ phát triển, quỹ dự phòng...để thu nợ .
• Xử lý rủi ro khách hàng không có khả năng thanh toán một phần hoặc toàn bộ vốn gốc và lãi :
Trường hợp khách hàng không có thiện chí trả nợ ( Bỏ trốn, không hợp tác,chây ỳ,...) thì Agribank Đà Nãng nên xử lý như sau:
Nếu hồ sơ khởi kiện chưa đủ giấy tờ thủ tục ( thường là thiếu văn bản làm việc với khách hàng ),Agribank Đà Nẵng không nên để khách hàng biết là Agribank Đà Nẵng chuẩn bị khởi kiện vì như vậy sẽ rất khó bổ sung đủ hồ
sơ. Sau đó cử nhân viên xuống gặp khách hàng , nếu không gặp được khách hàng ( lẫn tránh, bỏ trốn ) thì có thể gặp người có đồng nghĩa vụ, các thành viên trong ban giám đốc , hội đồng quản trị...thì lập biên bản làm việc để bổ
sung thủ tục khởi kiện .
Khi đã lập đầy đủ hồ sơ khởi kiện, thì Agribank Đà Nẵng lập tức khởi kiện khách theo quy định trong thời gian sớm nhất, để cơ quan pháp luật ra quyết định thanh lý tài sản bảo đảm để trả nợ.
Trường hợp khách hàng có thiện chí trả nợ, thì Agribank Đà Nẵng gặp gỡ và trao đổi với khách hàng. Trước tiên là bổ sung đủ các giấy tờ hồ sơ khởi kiện, để nếu cần thiết Agribank Đà Nẵng sẽ khởi kiện. Sau đó mới thực hiện thỏa thuận với khách hàng để tìm phương án thanh lý tài sản như :giao cho khách hàng hoặc Agribank Đà Nẵng đứng ra phát mãi tài sản theo giá đã
hợp lý, thấp hơn giá thị trường để có thể thanh lý ngay. Nếu việc thương lượng không thành và tài sản sẽ rất khó thanh lý, thì Agribank Đà Nẵng lập thủ tục khởi kiện để cơ quan thi hành án phát mãi tài sản.
Để đảm bảo lợi ích của Agribank Đà Nẵng, đề nghị thực hiện thu nợ
theo phương thức : Số tiền thu được từ việc thanh lý tài sản bảo đảm, Agribank Đà Nẵng sẽ ưu tiên thu nợ gốc quá hạn trước rồi mới thu lãi quá hạn. Nếu đã thu hết phần nợ gốc , thì Agribank Đà Nẵng có thể giảm lãi hoặc xóa lãi cho khách hàng , nếu chưa thu đủ vốn gốc , Agribank Đà Nẵng phải sử
dụng quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp và xóa lãi cho khách hàng ( đối với khách hàng có thiện chí )
• Xử lý rủi ro mất một phần hoặc toàn bộ vốn gốc và lãi:
Sau khi Agribank Đà Nẵng đã áp dụng hết các biện pháp tận thu nợ từ
khả năng tài chính và thanh ký tài sản bảo đảm, mà vẫn không đủ để thanh toán hết toàn bộ vốn gốc và lãi, thì thực hiện các biện pháp sau :
Đối với khách hàng có thiện chí, Agribank Đà Nãng nên gặp gỡ trao đổi với các khách hàng và những người thân của khách hàng theo hướng : Agribank Đà Nẵng sẽ hỗ trợ giảm một phần lãi ( lãi trong hạn và lãi phạt ) hoặc xóa lãi và người thân của khách hàng đứng ra thanh toán hết phần vốn gốc còn thiếu cho Agribank Đà Nẵng.
Nếu vẫn không thỏa thuận đượcvà không thu hồi hết nợ gốc, Agribank
Đà Nẵng sẽ yêu cầu cơ quan thi hành án có biến pháp chế tài với khách hàng ( phạt tù treo, tù giam...)
Sau đó, ngân hàng phải sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp phần còn thiếu và tiến hành thanh lý khoản vay, tất toán khoản vay ra khỏi bảng cân đối kế toán.
Tóm lại, khi rủi ro đã xảy ra, khách hàng và ngân hàng cần có sự hợp tác, trao đổi để tìm hiểu những khó khăn, những rủi ro gặp phải để có hướng
xử lý, khắc phục những tổn thất đến mức tối ưu nhất cho cả hai bên.