6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.5. MẪU NGHIÊN CỨU VÀ THU THẬP DỮ LIỆU
Mẫu nghiên cứu là tất cả 38 công ty đƣợc phân loại thuộc nhóm ngành tài chính niêm yết trên các Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội (HNX) và Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh (HOSE) năm 2014, 2015 và 2016.
Dựa trên danh sách các công ty đƣợc lựa chọn, tác giả sử dụng phƣơng pháp thống kê mô tả bằng phần mềm SPSS để thu thập những thông tin ban đầu về các biến đƣợc sử dụng trong nghiên cứu nhƣ kích cỡ mẫu, giá trị trung bình, độ lệch chuẩn, giá trị lớn nhất và nhỏ nhất. Các dữ liệu sau đó tiếp tục đƣợc phân tích bằng phần mềm STATA để xác định ảnh hƣởng của các nhân tố đến việc CBTT về QLRR.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 2
Trên cơ sở lý thuyết khung và tổng quan các nghiên cứu về các nhân tố ảnh hƣởng đến mức độ CBTT về QLRR đã đƣợc trình bày ở Chƣơng 1, Chƣơng 2 này đã xây dựng bảy giả thuyết nghiên cứu nhằm kiểm chứng sự ảnh hƣởng của các nhân tố này đến mức độ CBTT về QLRR trên BCTC năm 2014, 2015 và 2016. Chƣơng 2 này cũng đã xây dựng mô hình hồi quy tuyến tính để ƣớc lƣợng ảnh hƣởng của các nhân tố (tƣơng ứng với bảy giả thuyết) đến mức độ CBTT về QLRR. Ngoài ra, nội dung của Chƣơng 2 cũng trình bày rõ về phƣơng pháp đo lƣờng các biến của mô hình; phƣơng pháp chọn mẫu cũng nhƣ cách thức thu thập các BCTC đƣợc sử dụng để đánh giá mức độ CBTT về QLRR và ảnh hƣởng của các nhân tố đến mức độ CBTT về QLRR. Các giả thuyết sẽ đƣợc đồng thời đƣợc kiểm chứng thông qua ƣớc lƣợng mô hình hồi quy tuyến tính theo phƣơng pháp phân tích với dữ liệu bảng. Chƣơng tiếp theo sẽ phân tích kết quả nghiên cứu để trả lời các câu hỏi nghiên cứu và cung cấp bằng chứng định lƣợng cho bảy giả thuyết đã đƣợc xây dựng.
CHƢƠNG 3
KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU