8. Tổng quan tài liệu
1.2.5.Các tiêu chí phản ánh kết quả công tác kiểm soát rủi ro tín dụng
dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp
Để đánh giá kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp, các NHTM thƣờng đánh giá qua các chỉ tiêu sau:
a. Tỷ lệ nợ cho vay doanh nghiệp từ nhóm II đến nhóm V
Ngân hàng thực hiện phân loại nợ vay theo nhóm có mức độ rủi ro từ thấp đến cao dựa vào các tiêu chí: thời gian quá hạn, phƣơng pháp đánh giá rủi ro. Theo Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, nợ vay đƣợc phân thành 5 nhóm nhƣ sau:
Nợ nhóm 1 : Nợ đủ tiêu chuẩn Nợ nhóm 2 : Nợ cần chú ý
Nợ nhóm 4 : Nợ nghi ngờ
Nợ nhóm 5 : Nợ có khả năng mất vốn
Trong đó tỷ lệ nợ từ nhóm II đến nhóm V là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của NHTM. Tỷ lệ này càng thấp hoặc có xu hƣớng giảm thể hiện công tác kiểm soát rủi ro có hiệu quả và ngƣợc lại. Tỷ lệ nợ từ nhóm II đến nhóm V đƣợc xác định nhƣ sau:
Tỷ lệ nợ cho vay DN nhóm II-V =
Tổng dƣ nợ cho vay DN từ nhóm II-V
100% Tổng dƣ nợ cho vay DN
b. Cơ cấu dư nợ cho vay doanh nghiệp theo mức độ rủi ro tín dụng
Là sự tăng giảm các khoản nợ xấu nhóm 3, 4 và 5. Khi các khoản nợ xấu có chiều hƣớng tăng nợ nhóm 3 nhƣng nợ nhóm 4, 5 lại giảm đi thì đây là sự thay đổi các nhóm nợ xấu theo chiều hƣớng tích cực và ngƣợc lại. Nói chung để đánh giá sự cải thiện cơ cấu nhóm nợ ta dựa vào xu hƣớng giảm tỷ trọng nợ có mức độ rủi ro cao, tăng tỷ trọng nợ có mức độ rủi ro thấp.
Tuy chỉ tiêu tỷ lệ nợ từ nhóm 2 - nhóm 5 cho phép đánh giá toàn bộ các biểu hiện của rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhƣng do các nhóm nợ lại có mức rủi ro khác nhau chứ không đồng nhất. Do đó, để đánh giá chuẩn xác hơn mức độ rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp cần phân tích thêm về cơ cấu các nhóm nợ qua từng thời kỳ, giai đoạn.
c. Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu trong cho vay doanh nghiệp
Tỷ lệ nợ xấu cho vay DN (cuối tháng, quý, năm)
=
Dƣ nợ xấu cho vay DN (nợ nhóm 3, 4, 5)
100% Tổng dƣ nợ vay DN
Tỷ lệ nợ xấu phản ánh chất lƣợng tín dụng của NHTM. Việc phân loại nợ xấu cho vay doanh nghiệp bao gồm những khoản nợ đƣợc đánh giá là nợ dƣới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn. Đây là những khoản
nợ mà doanh nghiệp rất khó có khả năng hoàn trả.
Chỉ tiêu này càng cao cho thấy rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay doanh nghiệp của ngân hàng càng cao và cho biết các biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp của ngân hàng đang có vấn đề.
d. Chỉ tiêu tỷ lệ trích lập dự phòng trong cho vay doanh nghiệp
Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
cho vay DN
=
Số dự phòng đối với tín
dụng cho vay DN phải trích 100% Tổng dƣ nợ vay DN
Mức trích lập dự phòng rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp phản ảnh mức độ rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp của Ngân hàng dựa trên việc phân loại nợ theo mức độ rủi ro. Do đó, chỉ tiêu này nói lên sự chuẩn bị của một Ngân hàng cho các tổn thất tín dụng đƣợc dự kiến trƣớc. Nếu chỉ tiêu này cao tức là tỷ lệ nợ xấu cho vay doanh nghiệp trong tổng dƣ nợ cao và ngƣợc lại.
e. Chỉ tiêu về tỷ lệ xóa nợ ròng trong cho vay doanh nghiệp
Tỷ lệ xóa nợ ròng cho vay DN = (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Nợ cho vay DN xóa ròng
100% Tổng dƣ nợ vay DN
Nợ xóa (nợ đã xử lý rủi ro, nợ xử lý ngoại bảng) là khoản nợ đƣợc xếp vào nợ xấu trong một thời gian theo qui định và khách hàng không còn khả năng chi trả nên ngân hàng phải xóa nợ bằng cách sử dụng nguồn dự phòng rủi ro đã trích lập để thực hiện xóa nợ. Những khoản nợ này sau khi xóa sẽ đƣợc hạch toán ngoại bảng, khi có điều kiện sẽ thu nợ. Tỷ lệ này thấp và có xu hƣớng giảm phản ánh công tác kiểm soát rủi ro tín dụng có hiệu quả và ngƣợc lại.
Để đánh giá kết quả công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp đƣợc cụ thể, rõ ràng thông qua hệ thống các chỉ tiêu trên thì ngân hàng cần:
- So sánh, phân tích các chỉ tiêu theo từng thời kỳ, giai đoạn
- So sánh từng chỉ tiêu cụ thể với chỉ tiêu tổng thể của toàn bộ hoạt động tín dụng cho vay
- So sánh với chỉ tiêu kế hoạch và mục tiêu đã đề ra trƣớc đó
- So sánh với chỉ tiêu trung bình của hệ thống, của ngành hoặc theo thông lệ quốc tế
1.2.6. Các nhân tố ảnh hƣởng đến công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp
Công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp chịu sự tác động của nhiều nhân tố khác nhau, các nhân tố này có thể đƣợc phân thành nhƣ sau:
a. Nhân tố môi trường
- Môi trƣờng kinh tế: có ảnh hƣởng lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó ảnh hƣởng trực tiếp đến doanh thu và lợi nhuận là nguồn trả nợ chính cho khoản vay. Những biến động của nền kinh tế trong khu vực cũng nhƣ trên toàn thế giới nhƣ khủng hoảng, suy thoái,…sẽ ảnh hƣởng đến tất cả các thành phần kinh tế, kéo theo sự thay đổi về lãi suất, tỷ giá, lạm phát từ đó sẽ ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và tác động đến công tác kiểm soát rủi ro của ngân hàng đối với các khoản vốn cho vay.
- Môi trƣờng tự nhiên: sự biến đổi về thời tiết, khí hậu là yếu tố khó dự đoán ngoài tầm kiểm soát của con ngƣời. Khi xảy ra gây thiệt hại khá lớn cho doanh nghiệp và ngân hàng. Yếu tố tự nhiên sẽ tác động khác nhau đối với những lĩnh vực ngành nghề khác nhau, một cách trực tiếp hay gián tiếp thì khi thiên tai xảy ra đều ảnh hƣởng xấu đến tình hình kinh doanh và làm giảm khả năng trả nợ vay của doanh nghiệp lúc đó ngân hàng sẽ phải cùng chia sẽ rủi ro với doanh nghiệp.
- Môi trƣờng pháp lý: lĩnh vực tiền tệ ngân hàng là một trong những lĩnh vực có độ nhạy cảm cao nhất, chịu nhiều tác động trực tiếp cũng nhƣ gián tiếp từ những khó khăn nội tại của nền kinh tế cũng nhƣ những tác động bên ngoài, các qui định chính sách phải thƣờng xuyên đổi mới cho phù hợp với từng thời kỳ, giai đoạn cũng nhƣ mục tiêu cụ thể. Do vậy nếu không đồng bộ, không phù hợp với xu thế phát triển kinh tế sẽ tạo môi trƣờng cạnh tranh không lành mạnh, nhiều kẻ hở để doanh nghiệp làm ăn bất chính lừa đảo ngân hàng. Khi đó việc triển khai các biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay sẽ gặp khó khăn thậm chí sẽ giảm hoặc mất tác dụng.
- Môi trƣờng thông tin: tính minh bạch, chính xác rõ ràng của các thông tin và độ tin cậy của các cơ quan cung cấp phải đảm bảo. Việc tìm kiếm thống tin, chất lƣợng thông tin là một vấn đề rất quan trọng. Các thông tin về ngành, định mức ngành, giá cả và các chỉ số so sánh của các ngành kinh tế,… để phục vụ cho việc phân tích đánh giá trong thẩm định cho vay là một trong những nhân tố ảnh hƣởng không nhỏ trực tiếp đến chất lƣợng cấp tín dụng và gián tiếp đến hiệu quả công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp.
- Sự cạnh tranh giữa các ngân hàng: mục tiêu kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay luôn đƣợc NHTM đặt trong mối quan hệ với mục tiêu tăng trƣởng tín dụng, tuy nhiên trong bối cảnh gia tăng qui mô các NHTM thƣờng nới lỏng các biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay để đạt mục tiêu tăng trƣởng sẽ ảnh hƣởng không nhỏ đến công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay.
b. Nhân tố từ phía ngân hàng
- Nguồn nhân lực:
+ Số lƣợng cán bộ làm công tác tín dụng và kiểm soát rủi ro phải tƣơng xứng với qui mô tín dụng. Nếu lực lƣợng cán bộ quá ít so với qui mô tăng
trƣởng, đặc biệt đối với tín dụng cho vay doanh nghiệp sẽ tạo ra áp lực trong công việc, công tác kiểm tra giám sát không đảm bảo thực hiện đầy đủ và thƣờng xuyên, các sai phạm, các biểu hiện tiêu cực cũng nhƣ các dấu hiệu rủi ro không đƣợc phát hiện kịp thời ảnh hƣởng đến kết quả công tác kiểm soát rủi ro tín dụng.
+ Trình độ, năng lực của cán bộ ngân hàng: sự yếu kém trong nghiệp vụ dễ gây ra rủi ro trong quá trình tác nghiệp, việc đánh giá xếp hạng khách hàng không chính xác dẫn đến quyết định sai lầm trong quá trình cấp tín dụng. Sự sai lầm không chỉ ở việc đề xuất cho vay hay không, phƣơng thức cho vay cũng nhƣ biện pháp đảm bảo tiền vay mà đôi khi chƣa phù hợp với chính sách, định hƣớng tín dụng của ngành.
+ Đạo đức cán bộ ngân hàng: là một trong những nhân tố ảnh hƣởng rất lớn đến công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp. Để hƣởng lợi, cán bộ ngân hàng có thể cấu kết với khách hàng lập hồ sơ giả vay vốn, đƣa ra kết quả thẩm định không trung thực, không đúng thực tế rồi đề xuất cho vay trình cấp trên. Hay trong quá trình cho vay, khi phát hiện doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, vi phạm hợp đồng nhƣng cán bộ vẫn cố tình che dấu không báo cáo với lãnh đạo để có biện pháp ngăn chặn, xử lý kịp thời dẫn đến ngân hàng phải chịu rủi ro.
- Qui mô hoạt động, cơ cấu tổ chức bộ máy quản trị tín dụng, kiểm soát rủi ro: nếu ngân hàng xây dựng đƣợc cơ cấu tổ chức quản trị tín dụng, kiểm soát rủi ro chặc chẽ và thực hiện các kế hoạch kiểm soát rủi ro thƣờng xuyên sẽ giúp ngân hàng phát hiện sớm rủi ro và thực hiện các biện pháp xử lý kịp thời, từ đó làm tăng hiệu quả công tác kiểm soát rủi ro tín dụng. Tuy nhiên tùy thuộc vào qui mô hoạt động của mỗi NHTM mà ngƣời ta lựa chọn mô hình quản lý rủi ro cho phù hợp. Đối với các ngân hàng có qui mô nhỏ, gọn nhẹ, cơ cấu tổ chức đơn giản thì khó có thể áp dụng mô hình quản lý rủi ro theo đúng
tiêu chuẩn đƣợc.
- Chính sách cho vay khách hàng doanh nghiệp: có tác động rất lớn đến chất lƣợng tín dụng cũng nhƣ công tác kiểm soát rủi ro tín dụng. Với đặc điểm cho vay doanh nghiệp là những khoản vay lớn, nhu cầu đa dạng do doanh nghiệp hoạt động trên nhiều lĩnh vực, ngành nghề kinh tế, đi theo đặc điểm này là cho vay doanh nghiệp có rủi ro khá cao. Do vậy đối với những ngân hàng có tỷ trọng cho vay doanh nghiệp ở mức cao hay có chính sách mở rộng cho vay doanh nghiệp mà nếu công tác kiểm soát rủi ro tín dụng không chặt chẽ, không thực hiện xuyên suốt quá trình cho vay thì hoạt động tín dụng cho vay doanh nghiệp sẽ tiềm ẩn rủi ro khá cao.
- Năng lực quản trị điều hành: liên quan đến khả năng vận hành, quản lý mọi hoạt động ngân hàng. Nếu lãnh đạo ngân hàng có năng lực quản trị điều hành tốt thì mọi hoạt động sẽ đƣợc quản lý chặt chẽ, kỹ thuật phân tích thẩm định tín dụng đạt hiệu quả có chất lƣợng kết hợp với xây dựng chính sách tín dụng và bộ máy tổ chức hợp lý, trong đó có bộ máy kiểm soát rủi ro tín dụng, họ đề ra và áp dụng các biện pháp làm tăng cƣờng hiệu quả công tác kiểm soát và hạn chế đƣợc rủi ro, ứng phó linh hoạt với mọi tình huống.
- Công nghệ: yếu tố công nghệ hiện đại có vai trò đặc biệt quan trọng, là công cụ đắc lực cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và của công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nói riêng. Các NHTM sẽ thuận lợi hơn trong việc chiết xuất dữ liệu, báo cáo phục vụ công tác phân tích và ra quyết định kinh doanh. Công nghệ còn giúp cảnh báo, phát hiện sớm các rủi ro có thể phát sinh.
c. Nhân tố từ phía doanh nghiệp
- Trình độ và khả năng quản lý của chủ doanh nghiệp: đây là nhân tố ảnh hƣởng rất lớn đến công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp. Loại trừ những nhân tố khách quan thì dễ dàng nhận thấy hoạt động
kinh doanh của doanh nghiệp phụ thuộc rất nhiều vào trình độ và khả năng quản lý của chủ doanh nghiệp. Chủ doanh nghiệp có khả năng quản lý tốt sẽ làm cho doanh nghiệp hoạt động hiệu quả, có lợi nhuận cao, đây là nguồn trả nợ chính cho ngân hàng từ đó tạo thuận lợi cho công tác kiểm soát rủi ro của ngân hàng và ngƣợc lại. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Mục đích sử dụng vốn của doanh nghiệp và đạo đức, thiện chí trả nợ của doanh nghiệp: mặc dù đã thực hiện đầy đủ, nghiêm túc qui trình cấp tín dụng nhƣng ngân hàng không thể loại bỏ đƣợc hoàn toàn rủi ro, một trong những rủi ro đó là rủi ro đạo đức cũng nhƣ thiện chí trả nợ vay của doanh nghiệp. Thông tin bất cân xứng giữa ngƣời vay – doanh nghiệp và ngƣời cho vay – ngân hàng luôn tồn tại, doanh nghiệp là ngƣời cung cấp thông tin vì vậy thông tin có thể không đầy đủ và không chính xác nếu nhƣ doanh nghiệp có ý đồ, hành vi gian lận, lừa đảo, để đạt đƣợc mục tiêu vay vốn của mình, doanh nghiệp có thể lập hồ sơ giả. Chính vì sự bất cân xứng về thông tin mà nếu ngân hàng không nắm rõ và không kiểm chứng đƣợc nguồn thông tin sẽ dẫn đến rủi ro ngay sau khi hợp đồng vay vốn đƣợc ký kết. Lúc đó việc sử dụng vốn vay sai mục đích là rất cao và thiện chí trả nợ của doanh nghiệp là rất thấp.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 1
Có thể nói, rủi ro tín dụng trong cho vay tác động rất lớn đến hoạt động kinh doanh, khả năng tạo ra lợi nhuận của một ngân hàng. Hơn nữa, với điều kiện môi trƣờng kinh doanh ngày càng khó khăn, áp lực cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các tổ chức tín dụng làm cho xác suất xảy ra rủi ro ngày càng cao.
Do vậy, kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay nói chung và kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nói riêng đã và đang là mối quan tâm hàng đầu, trở thành một nội dung trọng yếu trong chiến lƣợc phát triển đặc biệt đối với ngân hàng có chính sách phát triển tín dụng cho vay doanh nghiệp hoặc có tỷ trọng cho vay doanh nghiệp ở mức độ cao. Để xây dựng đƣợc một hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp hiệu quả, đáp ứng đƣợc yêu cầu, chuẩn mực, phù hợp với khả năng, năng lực của từng đơn vị kinh doanh đòi hỏi Ban lãnh đạo ngân hàng cần nắm vững những cơ sở lý luận cơ bản về công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp mà trong chƣơng 1 đã trình bày.
Đây cũng là các cơ sở để thực hiện phân tích, đánh giá thực trạng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp tại BIDV Gia Lai trong giai đoạn 2013-2015 sẽ đƣợc trình bày ở chƣơng 2.
CHƢƠNG 2
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI BIDV GIA LAI