8. Tổng quan tài liệu
2.2.3. Công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh
doanh nghiệp tại BIDV Gia Lai
a. Mục tiêu kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh
nghiệp tại BIDV Gia Lai.
Bảng 2.5. Kế hoạch kiểm soát rủi ro tín dụng giai đoạn 2013 – 2015
ĐVT: tỷ đồng
Chỉ tiêu Kế hoạch
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Tỷ lệ nợ xấu <= 1% <= 1% <= 1%
Tỷ lệ nợ nhóm II <= 2% <= 2% <= 2%
Thu nợ ngoại bảng 10 15 20
Giới hạn dƣ nợ TDH 2,027 2,570 2,994 Dƣ nợ cho vay DN 4,283 4,892 5,760
(Nguồn:Báo cáo đánh giá kết quả kinh doanh và kế hoạch kinh doanh của BIDV Gia Lai các năm 2013-204-2015)
- Đẩy mạnh tăng trƣởng tín dụng trên cơ sở gắn với kiểm soát rủi ro nằm trong mức an toàn cho phép với tỷ lệ nợ xấu dƣới 1%, tỷ lệ nợ nhóm II dƣới 2%, xử lý nợ xấu, nâng cao chất lƣợng, hiệu quả tín dụng.
- Về quản lý rủi ro tín dụng, quản trị nợ xấu:
+ Kiểm soát và xử lý cƣơng quyết, kịp thời các khoản nợ xấu khi phát sinh. Tập trung đẩy nhanh tiến độ xử lý các khoản nợ ngoại bảng còn nợ đọng kéo dài nhằm hoàn thành kế hoạch NHTW giao, nghiên cứu giải pháp bán nợ cho công ty VAMC nhằm giảm bớt nợ xấu tại Chi nhánh.
+ Nâng cao chất lƣợng phân tích thẩm định tín dụng, lựa chọn khách hàng tốt, đặc biệt đối với những doanh nghiệp có qui mô vừa và nhỏ, từng bƣớc giảm dần mức độ tập trung tín dụng.
rủi ro và quản trị tín dụng tại các phòng giao dịch.
+ Kiểm soát chặt chẽ và triệt để thu lãi treo. Nâng cao hiệu quả quản trị đối với nợ lãi, tuyệt đối không để phát sinh nợ quá hạn do quá hạn lãi.
+ Trích đúng và đủ quỹ dự phòng rủi ro theo qui định.
b. Các biện pháp thực hiện kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay khách
hàng doanh nghiệp
* Biện pháp né tránh rủi ro
- Xếp hạng tín dụng nội bộ để lựa chọn doanh nghiệp tốt cho vay: Chi nhánh xây dựng bảng xếp hạng tín dụng nội bộ cho khách hàng doanh nghiệp để phân nhóm, lựa chọn khách hàng cho vay và áp dụng các chính sách cụ thể theo nhóm. Việc đánh giá trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đƣợc chi nhánh qui định thực hiện theo các nguyên tắc nhất định: thực hiện định kỳ hàng quý đối với doanh nghiệp hiện hữu làm căn cứ để phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro; đối với khách hàng là doanh nghiệp mới thì thực hiện ngay việc chấm điểm và xếp hạng trên cơ sở thông tin thu thập đƣợc làm căn cứ ra quyết định cho vay.
Bảng 2.6. Mức xếp hạng tín dụng theo quy định của BIDV
Nhóm khách hàng Mức xếp hạng Điểm Ý nghĩa 1 AAA 91-100 Đây là khách hàng có mức xếp hạng cao nhất. Khả năng hoàn trả khoản vay của khách hàng đƣợc xếp hạng đặc biệt tốt.
2 AA 81-90
Khách hàng xếp hạng AA có năng lực trả nợ không kém nhiều so với khách hàng đƣợc xếp hạng AAA. Khả năng hoàn trả khoản vay của khách hàng đƣợc xếp hạng rất tốt.
Nhóm khách hàng Mức xếp hạng Điểm Ý nghĩa 3 A 77-80 Khách hàng xếp hạng A có thể có nhiều khả năng chịu tác động tiêu cực của các yếu tố bên ngoài và các điều kiện kinh tế hơn các khách hàng đƣợc xếp hạng cao hơn. Tuy nhiên khả năng trả nợ vay vẫn đƣợc đánh giá là tốt.
4 BBB 71-76
Khách hàng xếp hạng BBB có các chỉ số cho thấy khách hàng hoàn toàn có khả năng hoàn trả đầy đủ các khoản nợ vay.
5 BB 65-70
Khách hàng xếp hạng BB ít có nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các nhóm từ B đến D. Tuy nhiên, các khách hàng này đang phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn hoặc các ảnh hƣởng từ các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế bất lợi, các ảnh hƣởng này có khả năng dẫn đến sự suy giảm khả năng trả nợ vay của khách hàng.
6
B 61-65 Khách hàng xếp hạng B có nhiều nguy cơ mất khả
năng trả nợ hơn khách hàng nhóm BB
CCC 55-60
Khách hàng xếp hạng CCC hiện thời đang bị suy giảm khả năng trả nợ, khả năng trả nợ của khách hàng phụ thuộc vào mức độ thuận lợi của các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế.
CC 51-54 Khách hàng xếp hạng CC hiện thời đang bị suy giảm
nhiều khả năng trả nợ
7 C 30-50
Khách hàng xếp hạng C trong trƣờng hợp đã thực hiện các thủ tục xin phá sản hoặc có các động thái tƣơng tự nhƣng việc trả nợ của khách hàng vẫn đang
Nhóm khách hàng Mức xếp hạng Điểm Ý nghĩa đƣợc duy trì. D <30 Khách hàng xếp hạng D trong trƣờng hợp đã mất khả năng trả nợ, các tổn thất đã thực sự xảy ra; không xếp hạng D cho các khách hàng mà việc mất khả năng trả nợ mới chỉ là khả năng dự kiến.
Căn cứ kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ của từng doanh nghiệp, BIDV xây dựng các chính sách cụ thể nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng nhƣ chính sách tiếp thị khách hàng, chính sách về cấp tín dụng, chính sách về bảo đảm tiền vay, chính sách về lãi suất cho vay, chính sách theo nhóm khách hàng doanh nghiệp.
- Thẩm định khách hàng để lựa chọn cơ hội cho vay bao gồm các nội dung:
+ Đánh giá sơ bộ khoản vay có phù hợp với các quy định, chính sách tín dụng, chính sách quản lý rủi ro hiện hành.
+ Đánh giá về tính đầy đủ của hồ sơ vay vốn để nắm bắt đầy đủ thông tin phục vụ công tác thẩm định, đồng thời cũng là cơ sở đánh giá tính trung thực, mức độ hợp tác của khách hàng doanh nghiệp với ngân hàng trong quá trình vay vốn.
+ Đánh giá kết quả xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp ở ba nhóm chỉ tiêu tài chính, chỉ tiêu phi tài chính và tài sản đảm bảo.
+ Đánh giá chung về khách hàng doanh nghiệp ở các vấn đề uy tín, năng lực quản trị, điều hành, quan hệ của doanh nghiệp với các tổ chức tín dụng, các yếu tố tác động đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp nhƣ thị phần, thị trƣờng, cung cầu sản phẩm dịch vụ hiện có.
dựa vào báo cáo tài chính, nội dung này ngân hàng thực hiện đầy đủ. Tuy nhiên mức độ tin cậy đối với báo cáo tài chính do doanh nghiệp cung cấp chƣa cao, việc phân tích chỉ dừng lại ở khâu thủ tục, chƣa phân tích báo cáo lƣu chuyển tiền tệ nhằm đánh giá dòng tiền và khả năng thanh toán nợ vay và lãi của doanh nghiệp, đây là một trong những nội dung cần đƣợc quan tâm và chú trọng.
+ Đánh giá, phân tích hiệu quả tài chính, khả năng trả nợ của doanh nghiệp.
+ Đánh giá, phân tích rủi ro trong cho vay: hoạt động của doanh nghiệp luôn biến động do chịu ảnh hƣởng của nhiều nhân tố cũng nhƣ những thay đổi của điều kiện môi trƣờng kinh doanh làm ảnh hƣởng đến nguồn thu nhập của doanh nghiệp, là nguồn trả nợ chính khoản vay cho ngân hàng.
+ Đánh giá các biện pháp đảm bảo tiền vay: hiện BIDV Chi nhánh Gia Lai ban hành các chính sách về biện pháp đảm bảo tiền vay khá rõ ràng từ quy trình định giá, đánh giá lại tài sản đến giao, nhận tài sản đảm bảo cho khoản vay.
Nhận xét:
Hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng doanh nghiệp của BIDV Gia Lai ngày càng đƣợc hoàn thiện, phù hợp với điều kiện tại địa phƣơng với các nội dung, nhóm chỉ tiêu đánh giá khá hợp lý, tuy nhiên việc chấm điểm xếp hạng vẫn chƣa đƣợc thực hiện nghiêm túc, thƣờng xuyên còn mang tính đối phó.
Thang điểm xếp hạng bao gồm chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính, trong đó chỉ tiêu phi tài chính là hệ thống các chỉ tiêu mang tính định tính, nên đôi khi mang tính chủ quan, ý kiến chủ quan của ngƣời đánh giá phản ánh không chân thực tình hình thực tế của doanh nghiệp. Hiện tại các chỉ tiêu đánh giá chƣa theo tiêu chuẩn quốc tế.
Chỉ tiêu tài chính dựa vào báo cáo tài chính hàng năm của doanh nghiệp, việc phân tích, đánh giá dựa trên số liệu quá khứ, phần lớn do doanh nghiệp cung cấp. Độ tin cậy số liệu trên báo cáo tài chính của doanh nghiệp không cao. Hơn nữa chu kỳ báo cáo tài chính của doanh nghiệp là theo năm trong khi đó việc xếp hạng thực hiện theo quý nên kết quả đánh giá không phản ánh đƣợc tại thời điểm đánh giá.
Chƣa chú trọng phân tích báo cáo lƣu chuyển tiền tệ xác định dòng tiền ra vào của doanh nghiệp thể hiện khả năng thanh toán của doanh nghiệp.
Những hạn chế trên ảnh hƣởng đến việc dự báo, xác định rủi ro phát sinh trong tƣơng lai làm giảm hiệu quả của công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay, đặc biệt đối với cho vay dự án có thời gian đầu tƣ và hoàn vốn dài.
* Biện pháp ngăn ngừa rủi ro
- Xây dựng qui trình cho vay cụ thể, rõ ràng; thực thi qui trình chặt chẽ, nghiêm túc, chú trọng công tác phân tích và thẩm định tín dụng và thƣờng xuyên tổ chức thực hiện kiểm tra trƣớc, trong và sau cho vay
+ BIDV Chi nhánh Gia lai xây dựng và áp dụng qui trình cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp khá chặt chẽ, cụ thể, rõ ràng (Phụ lục 1: Quy trình cấp tín dụng đối với khách hàng tổ chức). Chi nhánh đã thực hiện phân chia các bƣớc công việc và giao nhiệm vụ cụ thể cho từng bộ phận từ khâu tiếp xúc, lực chọn khách hàng cho đến khi kết thúc hợp đồng tín dụng. Các biện pháp quản trị tín dụng cũng nhƣ công tác kiểm soát rủi ro đƣợc đan xen thực hiện xuyên suốt hoạt động tín dụng nhằm quản lý, cảnh báo, phát hiện các dấu hiệu cũng nhƣ các sai phạm có thể dẫn đến rủi ro trong hoạt động tín dụng, từ đó sớm có biện pháp chấn chỉnh, khắc phục và xử lý kịp thời
+ Công tác phân tích và thẩm định tín dụng do cán bộ tín dụng trực tiếp làm và đƣa ra quyết định cho vay trình cấp có thẩm quyền.
+ Thực hiện công tác dự báo, dự đoán xu hƣớng phát triển/tụt hậu của ngành nghề mà doanh nghiệp vay đang kinh doanh trong tƣơng lai. Thực hiện thẩm định rủi ro, đƣa ra đề xuất kiến nghị đối với từng khoản vay là cơ sở để áp dụng các chính sách cho vay phù hợp nhƣ chính sách lãi suất, tài sản đảm bảo, vốn tự có,...
+ Kiểm tra giám sát thực hiện xuyên suốt quá trình vay vốn từ khâu tiếp nhận hồ sơ đề nghị vay vốn đến khi doanh nghiệp trả hết nợ nhằm nắm bắt tình hình và kiểm soát rủi ro, hạn chế nợ xấu phát sinh
Nhận xét: Việc thẩm định tín dụng do chính cán bộ tín dụng thực hiện
và đề xuất cho vay có ƣu điểm là cán bộ tín dụng tiếp cận trực tiếp với doanh nghiệp, việc nắm bắt tình hình doanh nghiệp đƣợc cụ thể, rõ ràng. Nhƣợc điểm là phát sinh rủi ro do đạo đức nghề nghiệp, lợi ích cá nhân.
Theo định kỳ hàng quý phải tiến hành công tác kiểm tra, đánh giá khách hàng doanh nghiệp nhƣng chƣa đƣợc thực hiện triệt để, chỉ thực hiện đối với doanh nghiệp có sự chậm trễ trong việc trả lãi và nợ vay.
Công tác kiểm tra giám sát sau cho vay chƣa đƣợc thực hiện thƣờng xuyên
Việc quản lý dòng tiền của doanh nghiệp không sâu sát do đó không có sự điều chỉnh kịp thời về thời gian và kỳ hạn thu nợ làm ảnh hƣởng đến kế hoạch trả lãi và gốc.
- Áp dụng các điều khoản trong nội dung hợp đồng tín dụng:
Nếu doanh nghiệp vay vốn vi phạm các cam kết cho vay nhƣ sử dụng vốn vay sai mục đích, cung cấp thông tin không đầy đủ, sai sự thật về tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh,… thì ngân hàng sẽ thực hiện giảm mức cho vay, tạm dừng hoặc chấm dứt cho vay và có thể thu nợ trƣớc hạn.
* Biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp
dụng nội bộ của ngân hàng và các chính sách theo nhóm nhƣ chính sách lãi suất, chính sách đảm bảo tiền vay, phí,... Đối với nhóm khách hàng là doanh nghiệp mới tiếp cận sẽ áp dụng lãi suất cao hơn, yêu cầu vốn tham gia vào dự án cao hơn, tài sản đảm bảo cao hơn nhóm doanh nghiệp đã và đang quan hệ thƣờng xuyên.
- Áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay:
+ BIDV Gia lai thực hiện cho vay có đảm bảo bằng tài sản là chủ yếu. + Phân cấp rõ ràng trong việc định giá tài sản
+ Cán bộ khá linh hoạt trong định giá tài sản đảm bảo. Đối với tài sản là bất động sản việc định giá dựa vào khung giá nhà nƣớc qui định và mức giá thị trƣờng qua thăm dò giá cả ở khu vực lân cận, trƣờng hợp vƣợt 2 tỷ có tổ thẩm định độc lập. Đối với tài sản là động sản dựa trên giá trị sử dụng còn lại. Khi không có sự thống nhất giữa ngân hàng và doanh nghiệp thì việc định giá sẽ thông qua cơ quan thẩm định giá độc lập bên ngoài.
+ Yêu cầu doanh nghiệp mua bảo hiểm cho tài sản đảm bảo theo qui định nhƣ máy móc thiết bị, phƣơng tiện vận tải, hàng hóa, nhà cửa vật kiến trúc.
+ Tài sản đảm bảo đƣợc thực hiện công chứng, đăng ký giao dịch đảm bảo đúng qui định nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc thu hồi vốn trong trƣờng hợp phải xử lý tài sản thế chấp.
+ Theo định kỳ phải tiến hành định giá lại tài sản để hạn chế sự trƣợt giá của tài sản đảm bảo. BIDV qui định khung thời gian định giá lại tài sản cụ thể đối với từng loại nhƣ sau :
Bảng 2.7. Khung thời gian định giá lại tài sản
STT Loại tài sản Chu kỳ định giá
1 Bất động sản (đất) 12 tháng hoặc sớm hơn khi có dấu hiệu biến động về giá cả trên thị trƣờng
2 Bất động sản (vƣờn cây, vật kiến trúc)
12 tháng hoặc sớm hơn khi xảy ra các biến động ảnh hƣởng đến hiện trạng tài sản nhƣ
thiên tai, sâu bệnh, hỏa hoạn,... 3 Máy móc thiết bị,
phƣơng tiện vận tải
06 tháng
4 Hàng tồn kho 03 tháng hoặc sớm hơn tùy thuộc vào đặc điểm hàng hóa
+ Hệ số cho vay đƣợc qui định cụ thể cho từng loại tài sản, cụ thể nhƣ sau:
Bảng 2.8. Hệ số cho vay trên tài sản đảm bảo
STT Loại tài sản Hệ số cho vay
1 Bất động sản 80%
2 Máy móc thiết bị, phƣơng tiện vận tải 70% 3 Tài sản trên đất (vƣờn cây hồ tiêu, cà phê, cao su) 60% 4 Giấy tờ có giá, sổ tiết kiệm (trừ chứng khoán) 100%
- Gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ: Thực hiện quyết định 780/QĐ- NHNN trên cơ sở đánh giá lại kết quả hoạt động, dòng tiền và khả năng trả nợ của doanh nghiệp vay vốn BIDV Gia Lai thực hiện cơ cấu lại thời gian trả nợ, giảm lãi suất cho các doanh nghiệp gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh tạo điều kiện để doanh nghiệp trả nợ vay và lãi đầy đủ và đúng hạn.
khoản vay của doanh nghiệp, phân loại nợ vay theo nhóm, BIDV Gia Lai tiến hành trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN. Việc phân loại nợ thực hiện ít nhất 1 quý/lần, riêng đối với các khoản nợ xấu, chi nhánh thực hiện đánh giá khả năng trả nợ của khách