8. Tổng quan tài liệu
2.3.2. Hạn chế và nguyên nhân
a. Hạn chế
* Hạn chế trong công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp bao gồm cả những hạn chế mang tính chủ quan và khách quan thể hiện trong các biện pháp kiểm soát rủi ro, cụ thể nhƣ sau:
- Biện pháp né tránh rủi ro
Lai ngày càng đƣợc hoàn thiện, phù hợp với điều kiện tại địa phƣơng với các nội dung, nhóm chỉ tiêu đánh giá khá hợp lý, tuy nhiên các chỉ tiêu chƣa theo tiêu chuẩn quốc tế, kết quả đánh giá còn phụ thuộc vào ý kiến chủ quan của ngƣời đánh giá nên phần nào không phản ánh chân thực tình hình thực tế của doanh nghiệp và việc chấm điểm xếp hạng vẫn chƣa đƣợc thực hiện nghiêm túc, thƣờng xuyên còn mang tính đối phó.
Hơn nữa tại Việt Nam chƣa có tổ chức thực hiện xếp hạng tín dụng doanh nghiệp độc lập, chuyên nghiệp đƣợc các ngân hàng tín nhiệm. Việc xếp hạng doanh nghiệp do chính ngân hàng thực hiện có nhƣợc điểm chủ quan là không phản ánh trung thực và khách quan uy tín tín dụng của khách hàng. Kết quả đánh giá có thể ảnh hƣởng bởi sự nhìn nhận và tiêu chí chủ quan do ngân hàng đặt ra, đặc biệt là đối với các tiêu chí định lƣợng, đối với các tiêu chí định tính thì phụ thuộc nhiều vào số liệu do khách hàng cung cấp.
Trong phân tích, đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp chủ yếu dựa vào báo cáo tài chính hàng năm của doanh nghiệp, việc phân tích, đánh giá dựa trên số liệu quá khứ, phần lớn do doanh nghiệp cung cấp. Độ tin cậy số liệu trên báo cáo tài chính của doanh nghiệp không cao. Hơn nữa chu kỳ báo cáo tài chính của doanh nghiệp là theo năm trong khi đó việc xếp hạng thực hiện theo quý nên kết quả đánh giá không phản ánh đƣợc tại thời điểm đánh giá. Chƣa chú trọng phân tích báo cáo lƣu chuyển tiền tệ hoặc kết quả phân tích còn sơ sài nên việc xác định dòng tiền ra vào thể hiện khả năng thanh toán của doanh nghiệp không chính xác làm ảnh hƣởng đến việc xây dựng kế hoạch thu nợ.
Những hạn chế trên ảnh hƣởng đến việc dự báo, xác định rủi ro phát sinh trong tƣơng lai làm giảm hiệu quả của công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay, đặc biệt đối với cho vay dự án có thời gian đầu tƣ và hoàn vốn dài.
Việc thẩm định tín dụng do chính cán bộ tín dụng thực hiện và đề xuất cho vay dễ dẫn đến phát sinh rủi ro do đạo đức nghề nghiệp tƣ lợi cá nhân.
Công tác kiểm tra, đánh giá khách hàng doanh nghiệp sau cho vay chƣa đƣợc thực hiện triệt để, chỉ thực hiện đối với doanh nghiệp có sự chậm trễ trong việc trả lãi và nợ vay.
Công tác kiểm tra giám sát sau cho vay chƣa đƣợc thực hiện thƣờng xuyên
Việc quản lý dòng tiền của doanh nghiệp không sâu sát do đó không có sự điều chỉnh kịp thời về thời gian và kỳ hạn thu nợ làm ảnh hƣởng đến kế hoạch trả lãi và gốc.
Những hạn chế trên sẽ làm cho ngân hàng không phát hiện kịp thời rủi ro do đó sẽ không có biện pháp ngăn chặn và phản ứng kịp thời khi rủi ro xảy ra.
- Biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp
Biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp đƣợc thực hiện khá tốt tại BIDV Gia Lai. Tuy nhiên còn có một số mặt tồn tại: tỷ lệ tài sản đảm bảo là động sản còn cao, tài sản chƣa đƣợc thực hiện định giá lại thƣờng xuyên để xác định giá trị còn lại của tài sản và có kế hoạch yêu cầu doanh nghiệp bổ sung tài sản đảm bảo. Đặc biệt đối với tài sản đảm bảo là phƣơng tiện vận tải, máy móc thiết bị, nhà cửa vật kiến trúc có giá trị giảm dần qua thời gian sử dụng hay tài sản đảm bảo là hàng hóa lƣu kho giảm chất lƣợng, mất mát hay dễ bị cháy nổ trong mùa khô. Giá trị tài sản đảm bảo không đƣợc định giá đúng sẽ ảnh hƣởng đến kết quả thu hồi nợ và nguồn tài chính của ngân hàng khi doanh nghiệp vay không có khả năng trả nợ.
- Biện pháp đa dạng hóa rủi ro
Nhìn chung Chi nhánh chƣa vận dụng đƣợc các biện pháp đa dạng hóa rủi ro, danh mục tín dụng cho vay doanh nghiệp chƣa đa dạng, còn tập trung vào số ít khách hàng lớn cũng nhƣ ngành nghề kinh doanh.
Dƣ nợ tín dụng tập trung vào cho vay thủy điện, thi công xây lắp, đầu tƣ cây công nghiệp lâu năm. Tình hình thanh toán vốn xây dựng cơ bản của chủ đầu tƣ cho các doanh nghiệp thi công xây lắp chậm ảnh hƣởng đến việc trả lãi và gốc đúng hạn. Cây công nghiệp chịu ảnh hƣởng và phụ thuộc nhiều vào thời tiết khí hậu, giá cả biến động thƣờng xuyên ảnh hƣởng doanh thu do đó ảnh hƣởng đến việc trả gốc và lãi.
Có thể thấy việc tập trung tín dụng cao vào một số ngành nghề và tập đoàn kinh tế lớn nhƣ hiện nay tiềm ẩn nguy cơ rủi ro tín dụng khá cao.
* Hạn chế trong kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp.
Dƣ nợ tín dụng có sự tăng trƣởng mạnh mẽ về mặt quy mô, tuy nhiên nguồn tăng chủ yếu là tập trung ở nhóm khách hàng lớn nhƣ Hoàng Anh Gia lai, Đức Long Gia lai, khối Sông Đà, việc tập trung dƣ nợ vào một số ít khách hàng tiềm ẩn nhiều hạn chế về mặt kinh doanh cũng nhƣ hiệu quả của hoạt động tín dụng tại chi nhánh nếu phát sinh rủi ro hoặc khách hàng không trả nợ. Các khách hàng tổ chức kinh tế còn lại chỉ chiếm 5% mức tăng trƣởng tín dụng của chi nhánh. Quy mô hoạt động tín dụng bán lẻ còn thấp so với yêu cầu đặt ra và tiềm năng thị trƣờng .
Nợ ngoại bảng của Chi nhánh tuy đã tích cực thu hồi, hoàn thành vƣợt mức kế hoạch nhƣng vẫn còn khá cao, đến 31/12/2015, nợ ngoại bảng của Chi nhánh đạt gần 160 tỷ đồng. So với số dƣ nợ ngoại bảng thu đƣợc năm 2015 là 26,6 tỷ đồng thì mức thu này chỉ bằng 17% con số đã xử lý rủi ro, do vậy trong thời gian tới cần phân tích để có biện pháp thu hồi tích cực hơn.
Chất lƣợng tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro, dƣ nợ xấu cho vay doanh nghiệp đến 31/12/2015 là 27,12 tỷ đồng tăng 9,18 tỷ so với đầu năm. Nợ xấu và nợ nhóm II có nguy cơ tăng cao do bị kéo nhóm nợ theo thông tƣ 02, 09 của NHNN và ảnh hƣởng bởi kết quả xếp hạng trên hệ thống CIC dẫn đến kéo
nhóm nợ tại chi nhánh đối với các doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với NHTM khác trên địa bàn.
Nợ xấu và nợ nhóm II mặc dù đã đƣợc khống chế nhƣng vẫn tiềm ẩn nhiều nguy cơ rủi ro cao
b. Nguyên nhân
* Nguyên nhân từ các nhân tố bên ngoài ngân hàng
- Môi trƣờng kinh tế: các yếu tố không thuận lợi của kinh tế thế giới do ảnh hƣởng của cuộc khủng hoảng tài chính, khủng hoảng nợ công ở Châu Âu và diễn biến bất ổn trên khu vực biển đông đã ảnh hƣởng trực tiếp đến kinh tế nƣớc nhà làm cho tình hình kinh tế xã hội khó khăn, tăng trƣởng kinh tế suy giảm nên sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp không thuận lợi, hàng tồn kho cao, năng lực tài chính yếu làm ảnh hƣởng đến tình hình thu nợ và lãi.
Thị trƣờng công cụ phái sinh tín dụng tại Việt Nam chƣa phát triển và phổ biến để các ngân hàng có thể tham gia và sử dụng các sản phẩm của thị trƣờng nhƣ hợp đồng hoán đổi rủi ro tín dụng, hợp đồng quyền chọn tín dụng,... trong nghiệp vụ quản lý rủi ro của mình. Sự hạn chế này xuất phát từ nhu cầu và trình độ hay sự phát triển của thị trƣờng tài chính chƣa cao.
- Môi trƣờng tự nhiên: thế mạnh của tỉnh nhà là trồng cây công nghiệp lâu năm nhƣ cao su, tiêu, điều, cà phê chịu ảnh hƣởng nhiều bởi yếu tố khí hậu, thời tiết cũng nhƣ biến động giá cả trên thị trƣờng. Trong những năm gần đây, yếu tố khí hậu có sự thay đổi lớn, mƣa ít, nắng nhiều, mùa khô kéo dài, tình trạng sâu bệnh xuất hiện đã ảnh hƣởng không ít đến chất lƣợng, năng suất, kết quả thu hoạch cũng nhƣ sự biến động giá cả nông sản khá lớn ảnh hƣởng đến kết quả kinh doanh của nhà đầu tƣ và doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực này. Công nghệ chế biến nông sản chƣa phát triển, sản phẩm bán ra chủ yếu là sản phẩm thô chƣa qua chế biến nên giá thành rẻ. Bên cạnh đó, các doanh nghiệp hoạt động ở lĩnh vực thủy điện cũng chịu ảnh hƣởng
không ít, mƣa ít không đủ lƣợng nƣớc để nhà máy hoạt động trong mùa khô. Đây cũng là loại hình doanh nghiệp mà BIDV Gia Lai đang có quan hệ tín dụng.
- Môi trƣờng pháp lý:
Do chế độ kế toán, báo cáo tài chính của nƣớc ta chƣa thật sự công khai, minh bạch, chƣa theo thông lệ quốc tế nên công tác thu thập, kiểm tra và xác minh thông tin về khách hàng phụ thuộc nhiều vào tính trung thực của khách hàng. Số liệu trên báo cáo tài chính của doanh nghiệp chƣa đảm bảo tính đầy đủ, chính xác, phần lớn chƣa qua kiểm toán. Công tác thanh kiểm tra của các cơ quan chức năng đối với hoạt động của doanh nghiệp chƣa thực sự phát huy hiệu quả.
Môi trƣờng pháp lý vẫn còn nhiều bất cập và chƣa thuận lợi trong công tác xử lý tài sản bảo đảm giúp ngân hàng trong việc xử lý nợ vay. Việc xử lý tài sản đảm bảo mất nhiều thời gian với nhiều thủ tục hành chính rƣờm rà, tốn nhiều chi phí và phụ thuộc vào nhiều cơ quan chức năng khác. Phần lớn tài sản đảm bảo là bất động sản đất đai, nhà cửa thì vấn đề xử lý tài sản gặp rất nhiều khó khăn trong giai đoạn thị trƣờng bất động sản đóng băng.
Theo qui định của Thông tƣ 19/2013/TT-NHNN ngày 06/9/2013 qui định v/v mua bán và xử lý nợ xấu của VAMC (Công ty quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng), theo đó các tổ chức tín dụng có tỷ lệ nợ xấu từ 3% trở lên phải bán nợ xấu cho VAMC những khoản vay từ 3 tỷ đồng đối với khách hàng tổ chức và những khoản vay từ 1 tỷ đồng đối với khách hàng cá nhân. Những tổ chức tín dụng có tỷ lệ nợ xấu dƣới 3% vẫn có thể bán những khoản nợ xấu cho VAMC nhƣng phải trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ cho khoản nợ xấu đó, qui định này không khuyến khích ngân hàng bán nợ cho VAMC. Đây cũng là một nguyên nhân làm cho ngân hàng ít sử dụng biện pháp bán nợ cho VAMC.
- Môi trƣờng cung cấp thông tin thiếu và khó kiểm chứng, ngân hàng gặp khó khăn trong việc tìm kiếm các thông tin tin cậy, chính xác về tình hình khách hàng, ngành nghề với các mức giá cả sản phẩm dịch vụ, định mức kinh tế kỹ thuật, công nghệ, thị trƣờng, quy hoạch phát triển vùng miền, chiến lƣợc phát triển ngành,... để phục vụ cho công tác thẩm định, đánh giá hiệu quả dự án. Hiện nay, nguồn thông tin từ CIC của ngân hàng nhà nƣớc chủ yếu chỉ để khai thác thông tin về tình hình nợ vay và lịch sử quan hệ tín dụng của doanh nghiệp chứ chƣa đáp ứng đƣợc nhiều yêu cầu cần thiết phục vụ công tác thẩm định.
- Sự cạnh tranh: quá trình hội nhập cũng đồng nghĩa với việc mở rộng lĩnh vực dịch vụ và tài chính ngân hàng. Hệ thống mạng lƣới ngân hàng trên địa bàn tỉnh liên tục đƣợc mở rộng và phát triển mạnh mẽ, các ngân hàng thƣơng mại cổ phần có nhiều bức phá với nhiều chính sách khá linh hoạt cùng với mục tiêu tăng trƣởng tín dụng tạo ra sự cạnh tranh ngày càng khốc liệt và gay gắt, do vậy việc duy trì quan hệ tín dụng cũng nhƣ khả năng tiếp cận với khách hàng tốt rất khó khăn nếu các chính sách ƣu đãi không phù hợp.
- Năng lực quản trị điều hành của khách hàng doanh nghiệp:
Một số doanh nghiệp vay tại BIDV có qui mô nhỏ, trình độ quản lý và sức cạnh tranh chƣa cao, chƣa có chiến lƣợc kinh doanh trong dài hạn. Hầu nhƣ các doanh nghiệp rất ít mạnh dạn đầu tƣ phát triển công nghệ, thay đổi cách quản lý hay áp dụng các chƣơng trình quản lý hiện đại để nâng cao hiệu quả, năng suất.
Các doanh nghiệp, tập đoàn kinh tế lớn tham gia vào quá nhiều lĩnh vực cũng nhƣ quá chú trọng vào việc mở rộng sản xuất kinh doanh không tƣơng xứng với năng lực quản trị điều hành của doanh nghiệp dẫn đến việc triển khai một số dự án không hiệu quả. Việc sử dụng đòn bẩy tài chính quá cao trong điều kiện kinh tế không thuận lợi có tác động ngƣợc đối với mong muốn gia tăng lợi nhuận và thu nhập của doanh nghiệp. Điều này ảnh hƣởng rất lớn
đến công tác kiểm soát rủi ro của ngân hàng.
* Nguyên nhân từ các nhân tố bên trong ngân hàng
- Thẩm định tín dụng, đánh giá xếp hạng tín dụng chƣa thực hiện theo thông lệ quốc tế nên chỉ tiêu phi tài chính còn mang tính chủ quan của cá nhân. Ngân hàng chỉ dừng lại ở khâu phân tích báo cáo tài chính chứ chƣa phân tích tài chính doanh nghiệp do vậy không đánh giá đƣợc dòng tiền ra vào cũng nhƣ năng lực sử dụng vốn của doanh nghiệp.
- Công tác kiểm tra, giám sát, đánh giá khách hàng doanh nghiệp sau cho vay chƣa đƣợc thực hiện kịp thời, đầy đủ, thƣờng xuyên và đảm bảo chất lƣợng. Việc kiểm tra sau cho vay còn mang tính hình thức, đối phó, chủ yếu dựa vào chứng từ, thông tin khách hàng cung cấp, ít kiểm tra thực tế, chƣa thực sự đi sâu đi sát vào yêu cầu về nội dung cần kiểm tra. Một trong những lý do của hạn chế này là do nguồn nhân lực quá mỏng, không đủ số lƣợng.
+ Công tác kiểm tra và định giá lại tài sản đảm bảo chƣa đƣợc thực hiện thƣờng xuyên để xác định giá trị còn lại của tài sản và có kế hoạch yêu cầu doanh nghiệp bổ sung tài sản đảm bảo. Chƣa xây dựng đƣợc quy trình đánh giá tài sản theo giá thị trƣờng đảm bảo thực hiện thống nhất trong toàn chi nhánh và đảm bảo chính xác, khách quan, an toàn dẫn đến sự chồng chéo về giá tài sản trên cùng địa bàn.
- Công tác đào tạo, phát triển và quản trị nguồn nhân lực còn nhiều bất cập trƣớc yêu cầu phát triển, nhất là công tác tuyển dụng và đào tạo không theo kịp với tốc độ tăng trƣởng quá nhanh về qui mô hoạt động và phát triển mạng lƣới. Nguồn nhân sự chƣa đảm bảo về số lƣợng, chịu áp lực công việc cao. Điều này làm ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng và công tác đánh giá rủi ro và kiểm soát rủi ro tín dụng.
- Nguồn tài trợ rủi ro gần nhƣ phụ thuộc hoàn toàn vào quỹ dự phòng trích lập, hoạt động thu hồi nợ xấu, xử lý tài sản đảm bảo. Chƣa chú trọng đến
các nguồn khác nhƣ bán nợ, bảo hiểm tín dụng.
- Tính đa dạng hóa trong cho vay còn thấp, dƣ nợ tập trung vào số ít khách hàng lớn ở mức cao và đang có xu hƣớng gia tăng. Năm 2012 tổng dƣ nợ của 20 khách hàng có dƣ nợ tín dụng lớn nhất tại Chi nhánh là 3.354 tỷ đồng, chiếm 47% tổng dƣ nợ toàn chi nhánh. Năm 2015 con số ngày là 6.070 tỷ đồng, chiếm 65%.
- Trong cơ cấu tổ chức chƣa thành lập tổ xử lý nợ xấu và bộ phận kiểm