7. Tổng quan tình hình nghiên cứu:
2.2.3. Kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Ngân
Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng:
a.Phân tích tình hình biến động cơ cấu nhóm nợ
Hiện nay tại Vietinbank Đà Nẵng thƣờng sử dụng chỉ tiêu nợ xấu và cơ cấu nhóm nợ để đánh giá chất lƣợng của dƣ nợ cho vay.Qua tình hình biến động cơ cấu nhóm nợ trong cho vay tiêu dùng tại CN sẽ cho ta thấy đƣợc mức độ rủi ro của nợ xấu nhóm này (mức độ tăng dần từ nhóm 3 đến nhóm 5) và cả những khoản nợ tuy chƣa xếp vào nợ xấu nhƣng cũng đang chứa đựng những rủi ro tiềm ẩn ở mức độ nhất định (nhóm 2), rất dễ chuyển sang nợ xấu.
Bảng 2.6. Phân nhóm nợ trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Công Thƣơng VN - CN Đà Nẵng qua 3 năm 2014- 2016
ĐVT: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2014 2015 2016 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) 1. Tổng dƣ nợ
cho vay tiêu dùng 596.7 100 732.9 100 925.6 100 -Nợ nhóm 1 579.4 97.10 714.38 97.47 908.7 98.17 -Nợ nhóm 2 8.02 1.34 9.44 1.29 9.79 1.06 -Nợ nhóm 3 1.86 0.31 3.76 0.51 3.13 0.34 -Nợ nhóm 4 3.09 0.52 2.45 0.33 1.42 0.15 -Nợ nhóm 5 4.33 0.73 2.87 0.39 2.56 0.28 2. Nợ từ nhóm 2 - 5 17.3 2.90 18.52 2.53 16.9 1.83 3. Nợ xấu 9.28 1.56 9.08 1.24 7.11 0.77
(Nguồn: Phòng Tổng hợp - Tiếp thị Vietinbank Đà Nẵng)
Qua bảng số liệu trên, ta thấy nợ nhóm 1 (nợ trong hạn) chiếm tỷ trọng rất cao, trên 97% tổng dƣ nợ cho vay tiêu dùng qua các năm. Điều này đã cho thấy hoạt động tín dụng của NH ít rủi ro và có hiệu quả.
Nợ nhóm 2 chiếm một tỷ lệ nhỏ và có xu hƣớng tăng qua các năm, năm 2014 là 8.02 tỷ đồng, năm 2015 là 9.44 tỷ đồng và năm 2016 tăng lên 9.79 tỷ đồng. Đây là rủi ro thƣờng gặp tại NH vì thu nhập của KH không phải lúc nào cũng gặp thuận lợi. Tuy nhiên, do tốc độ tăng trƣởng mạnh của dƣ nợ cho vay nên tỷ trọng nợ nhóm 2 lại có xu hƣớng giảm qua các năm, năm 2014 và 2015 tỷ trọng nợ nhóm 2 lần lƣợt là 1.34% và 1.29% thì sang năm 2016, tỷ trọng này chỉ còn 1.06%. Tuy tỷ trọng giảm nhƣng NH cần tích cực thu hồi những
khoản nợ ở nhóm này, tránh bị chuyển thành nợ nhóm 3 nếu khách hàng tiếp tục kéo dài thời gian trả nợ.
Nợ nhóm 3 và nhóm 4 chủ yếu là do các khoản nợ từ nhóm 2 chuyển sang. Năm 2014 nợ nhóm 3 là 1.86 tỷ đồng, năm 2015 tăng lên 3.76 tỷ đồng và năm 2016 còn 3.13 tỷ đồng. Trong khi đó, nợ nhóm 4 lại giảm dần qua 3 năm, từ 3.09 tỷ đồng năm 2014 còn 1.42 tỷ đồng năm 2016. Nợ nhóm 3 và 4 chiếm tỷ trọng nhỏ nhƣng đây là những nhóm nợ mà NH cần có biện pháp kiên quyết trong việc xử lý, cố gắng giải quyết những khoản nợ từ nhóm 3 có dấu hiệu chuyển sang nhóm 4 và nhóm 5, vì càng chuyển sang nhóm sau thì khả năng thu hồi nợ sẽ càng thấp.
Xét về nợ nhóm 5, đây là các khoản nợ chuyển từ nhóm 4 sang, nếu năm 2014 nợ nhóm 5 tại chi nhánh là 4.33 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 0.73% trong tổng dƣ nợ cho vay tiêu dùng thì sang năm 2015 nợ đã giảm còn 2.87 tỷ đồng và năm 2016 là 2.56 tỷ đồng. Đây là khoản nợ này rất khó có thể thu hồi, do KH làm ăn thua lỗ hay những nguyên nhân nghiêm trọng khác mà khách hàng mất khả năng trả nợ cho NH.
Nhìn chung, dƣ nợ các nhóm từ nhóm 2 đến nhóm 5 trong cho vay tiêu
dùng tại CN có dấu hiệu giảm, năm 2016 tổng dƣ nợ này là 16.9 tỷ đồng, giảm 1.62 tỷ đồng so với năm 2015 và 0.4 tỷ đồng so với năm 2014, điều này cho thấy chất lƣợng các khoản nợ từ nhóm 1 nhảy về các nhóm nợ cao hơn đã đƣợc chi nhánh kiểm soát tốt, việc tích cực áp dụng các biện pháp kiểm soát RRTD trong cho vay tiêu dùng tại chi nhánh ngày càng hiệu quả.
b. Phân tích tình hình nợ xấu
Đối với các ngân hàng, rủi ro tín dụng luôn đồng hành cùng với hoạt động kinh doanh ngân hàng, trong đó chỉ tiêu nợ xấu là một thƣớc đo quan trọng đánh giá về mức độ rủi ro tín dụng. Các ngân hàng phải tăng cƣờng kiểm soát rủi ro tín dụng nhằm hạn chế nợ xấu phát sinh để giảm thiểu thiệt
hại gây ra cho ngân hàng từ các khoản nợ xấu. Dƣới đây là tình hình dƣ nợ và nợ xấu trong cho vay tiêu dùng tại Vietinbank Đà Nẵng.
Bảng 2.7. Tỷ lệ nợ xấu trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Công Thƣơng VN - CN Đà Nẵng qua 3 năm 2014 - 2016
ĐVT: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2014 2015 2016 Chênh lệch 2015/2014 Chênh lệch 2016/2015 Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % 1.Tổng dƣ nợ
cho vay tiêu dùng 596.7 732.9 925.6 136.2 22.83 192.7 26.29 2.Nợ xấu 9.28 9.08 7.11 -0.2 -2.16 -1.97 -21.7 3.Tỷ lệ nợ xấu
(%) 1.56 1.24 0.77 -0.32 -0.47
(Nguồn: Phòng Tổng hợp - Tiếp thị Vietinbank Đà Nẵng)
Qua bảng trên ta thấy, tỷ lệ nợ xấu trong cho vay tiêu dùng tại Vietinbank Đà Nẵng năm 2014 là 1.56%, đến năm 2015 tỷ lệ nợ xấu giảm nhẹ ở mức 1.24% và năm 2016 tỷ lệ nợ xấu trong cho vay tiêu dùng tại chi nhánh giảm chỉ còn 0.77%. Theo một báo cáo của Cơ quan Thanh tra giám sát Ngân hàng (NHNN), đến hết tháng 12/2016, tỷ lệ nợ xấu của bốn NHTM Nhà nƣớc giảm còn 2.09%, nhƣ vậy tỷ lệ nợ xấu trong cho vay tiêu dùng tại chi nhánh năm 2016 là thấp hơn rất nhiều so với báo cáo của NHNN, và đạt đƣợc sự kỳ vọng trong chiến lƣợc phát triển hoạt động kinh doanh tại chi nhánh đề ra vào đầu năm là giảm tỷ lệ nợ xấu dƣới 1%. Trong khi nợ xấu của cả chi nhánh trong năm 2016 chỉ ở mức 0.42% thì nợ xấu trong cho vay tiêu dùng lại ở mức cao hơn, tuy nhiên tỷ lệ này lại thấp hơn rất nhiều so với quy định của NHNN. Có thể thấy vào năm 2014, do tình hình kinh doanh của chi nhánh
gặp nhiều khó khăn, hoạt động cho vay bị hạn chế, công tác quản lý dƣ nợ cho vay KH tiêu dùng chƣa đƣợc chú trọng thì sang năm 2015 và 2016, chi nhánh đã phần nào kiểm soát đƣợc những vấn đề trên. Năm 2016, dƣ nợ của cả ngân hàng nói chung và đặc biệt là dƣ nợ trong cho vay tiêu dùng có sự tăng trƣởng rõ rệt cùng với tỷ lệ nợ xấu giảm đi là một dấu hiệu khả quan trong khâu kiểm soát RRTD tại NH. Điều này cho thấy chi nhánh đã có nhiều biện pháp tích cực trong công tác thu hồi nợ xấu, đảm bảo tăng trƣởng tín dụng bền vững và kiểm soát rủi ro trong cho vay tiêu dùng.
Tóm lại, hoạt động tín dụng trong cho vay tiêu dùng của ngân hàng khá tốt,
nợ xấu đã đƣợc kiểm soát ở tỷ lệ thấp trong cơ cấu nợ của ngân hàng. Tỷ lệ tăng giảm biến động qua mỗi năm của nợ xấu thƣờng phụ thuộc vào chu kỳ kinh kế, vào hiệu quả của việc sử dụng đồng vốn vay của khách hàng. Khi một nền kinh tế ổn định, thu nhập khách hàng ổn định, khách hàng sử dụng đồng vốn đúng mục đích và hiệu quả thì khả năng trả nợ cho ngân hàng là rất cao. Ngân hàng cần tiếp tục phát huy lợi thế này, không vì hiệu quả trƣớc mắt mà ỷ lại, lơ là trong công tác theo dõi, thẩm định cho vay, tiếp tục tăng cƣờng kiểm tra, giám sát các khoản nợ, hạn chế đến mức thấp nhất việc phát sinh thêm các khoản nợ xấu. Có nhƣ vậy thì công tác tín dụng trong cho vay tiêu dùng sẽ ngày càng ổn định, phát triển và mang lại hiệu quả bền vững.
c.Phân tích tình hình trích lập dự phòng rủi ro
Việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng đƣợc CN thực hiện đầy đủ, kịp thời và đúng theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD, Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 sửa đổi, bổ sung một số điều của quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng phòng để xử lý RRTD trong hoạt động NH của Tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số
493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, Thông tƣ 14/2014/TT-NHNN Sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc và theo quy định của Tổng giám đốc NH TMCP Công Thƣơng Việt Nam.
Bảng 2.8. Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Công Thƣơng VN- CN Đà Nẵng qua 3 năm 2014- 2016
ĐVT: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2014 2015 2016 Chênh lệch 2015/2014 Chênh lệch 2016/2015 Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % 1.Trích dự phòng rủi ro 6.65 5.32 4.39 -1.33 -19.99 -0.93 -17.55 2.Tổng dƣ nợ cho vay tiêu dùng 596.7 732.9 925.6 136.2 22.83 192.7 26.29 3.Tỷ lệ trích dự phòng 1.11 0.73 0.47 -0.39 -0.25
(Nguồn: Phòng Tổng hợp - Tiếp thị Vietinbank Đà Nẵng)
Cùng với sự tăng trƣởng của dƣ nợ cho vay tiêu dùng qua các năm thì tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tại chi nhánh lại có xu hƣớng giảm. Cụ thể, năm 2014 tỷ lệ trích lập DPRR cho vay tiêu dùng là 1.11% nhƣng sang năm 2015 tỷ lệ này giảm còn 0.73%, trong khi dƣ nợ cho vay tiêu dùng năm này tăng 22.83% so với năm 2014. Trong bảng phân tích về sự biến động cơ cấu nhóm nợ phần trên thì nợ quá hạn cho vay tiêu dùng trong 2 năm này khá cao làm ảnh hƣởng đến tỷ lệ trích lập dự phòng, tuy nhiên chi nhánh đã thực hiện tốt công tác trích lập dự
phòng và thu hồi nợ xấu trong 2 năm này. Tỷ lệ trích lập dự phòng cho vay tiêu dùng của chi nhánh năm 2015 giảm so với năm 2014 cũng là một trong những nguyên nhân làm quỹ thu nhập của chi nhánh trong năm 2015 tăng lên.
Qua năm 2016, khi tỷ lệ tăng trƣởng dƣ nợ cho vay tiêu dùng tăng 26.29% so với năm 2015 thì tỷ lệ trích lập DPRR năm này lại giảm chỉ còn 0.47%, đây là dấu hiệu khả quan trong khâu kiểm soát RRTD tại chi nhánh. Sự giảm xuống này cho thấy NH đã kiểm soát khá hiệu quả rủi ro trong cho vay tiêu dùng và giảm bớt khả năng gánh chịu tổn thất do rủi ro gây ra. Tuy tỷ lệ trích lập DPRR cho vay tiêu dùng qua các năm có xu hƣớng giảm nhƣng chi nhánh cũng cần nâng cao chất lƣợng tín dụng hơn nữa và sớm đƣa ra các giải pháp để thu hồi nợ xấu, hạn chế thấp nhất rủi ro tránh gây ảnh hƣởng đến lợi nhuận do phải trích lập thêm quỹ dự phòng rủi ro tín dụng.
d. Phân tích tình hình xóa nợ ròng
Bảng 2.9. Tỷ lệ xóa nợ ròng trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Công Thƣơng VN - CN Đà Nẵng qua 3 năm 2014 - 2016
ĐVT: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2014 2015 2016 Chênh lệch 2015/2014 Chênh lệch 2016/2015 Số tiền % Số tiền % 1. Dƣ nợ xóa trong bảng 0.9 1.15 0.55 0.25 27.78 -0.6 -52.17 2. Thu hồi nợ xóa 0.22 0.17 0.2 -0.05 -22.73 0.03 17.65 3. Các khoản xóa nợ
ròng 0.68 0.98 0.35 0.3 44.12 -0.63 -64.29 4. Tổng dƣ nợ cho vay
tiêu dùng 596.7 732.9 925.6 136.2 22.83 192.7 26.29 5. Tỷ lệ xóa nợ ròng (%) 0.11 0.13 0.04 0.02 -0.10
Qua số liệu cho thấy, tỷ lệ xóa nợ ròng năm 2015 là 0.13%, tăng 0.02% so với năm 2014 nhƣng sang năm 2016 tỷ lệ xóa nợ ròng là 0.04%, giảm 0.1% so với năm 2015. Tỷ lệ xóa nợ ròng năm 2014 và 2015 cao hơn năm 2016 đã cho thấy mức độ tổn thất tín dụng thực sự của NH trong hai năm này. Tuy nhiên tỷ lệ này đã giảm vào năm 2016 cho thấy một dấu hiệu khả quan trong khâu kiểm soát rủi ro cho vay tiêu dùng tại NH.
Thời gian qua, công tác thu hồi nợ xử lý rủi ro tại chi nhánh vẫn còn gặp nhiều khó khăn do chi nhánh có nhiều thay đổi về nhân sự, nhiều cán bộ chuyển công tác, nghỉ hƣu trƣớc tuổi và tuyển dụng nhiều các bộ mới nên công tác thu hồi nợ xử lý rủi ro chủ yếu là do phòng Tổng hợp - tổ xử lý nợ thực hiện, thiếu sự nỗ lực đúng mức từ các bộ phận liên quan nhƣ cán bộ tín dụng, lãnh đạo phòng đã trực tiếp cho vay món đó. Do đó, chi nhánh cần nâng cao chất lƣợng tín dụng, đƣa ra các giải pháp để tích cực thu hồi nợ xấu, giảm tỷ lệ xóa nợ ròng cũng nhằm giảm thiểu thấp nhất mức độ tổn thất tín dụng thực sự trong cho vay tiêu dùng tại NH.
2.3. ĐÁNH GIÁ CHUNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NH TMCP CÔNG