8. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.2.2.Rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của NHTM
Có nhiều quan điểm khác nhau về rủi ro, đối với ngân hàng thƣơng mại, rủi ro là một biến cố không mong đợi gây thiệt hại cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
- Khái niệm rủi ro tín dụng của ngân hàng thƣơng mại
Rủi ro tín dụng là những rủi ro do khách hàng vay không thực hiện đúng các điều khoản của Hợp đồng tín dụng, với biểu hiện cụ thể là khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ hoặc không trả nợ khi đến hạn các khoản gốc và lãi vay, gây ra những tổn thất về tài chính và khó khăn trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thƣơng mại.
Trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thƣơng mại, rủi ro tín dụng ảnh hƣởng rất lớn đến mọi hoạt động của Ngân hàng. Nếu món vay của Ngân hàng bị thất thoát, dân chúng sẽ thiếu lòng tin và tìm cách rút tiền khỏi Ngân hàng, từ đó ảnh hƣởng đến khả năng thanh khoản của Ngân hàng thƣơng mại. Khi rủi ro tín dụng phát sinh, Ngân hàng thƣơng mại không thực hiện đƣợc kế hoạch đầu tƣ cũng nhƣ kế hoạch thanh toán các khoản tiền gửi đến hạn. Rủi ro tín dụng lớn sẽ dẫn đến khó khăn trong việc huy động vốn và phát triển các sản phẩm dịch vụ, khó mở rộng quan hệ với các bạn hàng và các Ngân hàng khác, buộc Ngân hàng phải thu hẹp hoạt động, tất cả thể hiện ở lợi nhuận giảm, ngân hàng phải sử dụng vốn tự có để bù đắp sự giảm sút đó, uy tín của Ngân hàng giảm sút, dẫn đến tình trạng khó khăn, phá sản.
- Khái niệm rủi to tín dụng trong cho vay doanh nghiệp
Rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp là khả năng ảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng do doanh nghiệp không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.
b. Phân loại rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp
Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, RRTD đƣợc phân chia thành các loại sau:
- Rủi ro giao dịch: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch gồm có rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ. Rủi ro lựa chọn lựa chọn là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giávà phân tích tín dụng, phƣơng án vay vốn để quyết định tài trợ của ngân hàng. Rủi ro đảm bảo bảo là rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo nhƣ mức cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo,… Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay giải ngân, theo dõi, giám sát khoản vay.
- Rủi ro danh mục: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay ngân hàng. Rủi ro danh mục bao gồm rủi ro nội tại và rủi ro tập trung. Rủi ro nội tại xuất phát từ đặc điểm hoạt động và sử dụng vốn của khách hàng vay vốn, lĩnh vực kinh tế. rủi ro tập trung là rủi ro do ngân hàng tập trung cho vay quá nhiều vào một số khách hàng, một ngành kinh tế hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao.
Nếu căn cứ vào tính chất khách quan và chủ quan gây ra rủi ro thì RRTD bao gồm:
- Rủi ro khách quan: là rủi ro do các nguyên nhân nhƣ thiên tai, luật pháp, biến động kinh tế…hoặc các rủi ro ngoài dự kiến làm thất thoát vốn vay trong khi ngƣời vay đã thực hiện đúng chế độ chính sách.
- Rủi ro chủ quan: là rủi ro bắt nguồn từ phía ngƣời vay nhƣ cố ý lừa đảo, năng lực điều hành và quản lý doanh nghiệp hiệu quả. Ngoài ra, rủi ro chủ quan có thể bắt nguồn từ phía ngân hàng.
Nếu căn cứ vào tác động lên danh mục tín dụng thì RRTD đƣợc chia thành hai loại là:
- Rủi ro đặc thù: là rủi ro tín dụng của một ngƣời vay cụ thể phát sinh do những kiểu đặc thù của rủi ro dự án mà ngƣời vay thực hiện.
- Rủi ro hệ thống: là rủi ro tín dụng phát sinh do bối cảnh chung của nền kinh tế hoặc những điều kiện vĩ mô tác động lên toàn bộ ngƣời vay nhƣ rủi ro tín dụng phát sinh do suy thoái kinh tế, khủng hoảng kinh tế,…
c. Đặc điểm rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp
-Rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp mang tính gián tiếp.
-Rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp có tính chất đa dạng và phức tạp.
-Rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp có tình tất yếu tức luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng của ngân hàng thƣơng mại.
- Cho vay doanh nghiệp có quy mô lớn và lợi ích mang lại cho ngân hàng cao do đó rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp cũng khá cao và chiếm một phần lớn trong tổng giá trị tổn thất của NHTM.
d. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp
Nguyên nhân từ môi trƣờng kinh doanh:
- Sự thay đổi chính sách của chính phủ: Nƣớc ta đang thực hiện quá trình chuyển đổi cơ cấu kinh tế sang nền kinh tế thị trƣờng. Do đó phải tuân thủ và chấp nhận sự biến động theo quy luật của nền kinh tế thị trƣờng. Mổi khi nền kinh tế biến động lên, xuống thì lập tức chính phủ phải đƣa ra các chính sách kinh tế mới phù hợp với điều kiện hiện hành nhằm hạn chế ảnh hƣởng xấu tới nền kinh tế đất nƣớc. Các chính sách của chính phủ thƣờng xuyên quan tâm và có sự thay đổi kịp thời là:
+ Chính sách tài chính: Chính sách này liên quan đến cơ chế thu chi ngân sách chính phủ.
+ Chính sách tiền tệ: Chính phủ sử dụng các công cụ nhƣ: lãi suất chiết khấu, dự trử bắt buộc, nghiệp vụ thị trƣờng mở… Để điều chỉnh mức cung ứng tiền tệ khi có biến động xẩy ra.
+ Chính sách đầu tƣ phát triển: Đây là những chính sách mà khi chính phủ điều chỉnh sẽ gây ảnh hƣởng trực tiếp cho các ngân hàng thƣơng mại, thƣờng là những ảnh hƣởng không tích cực cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng thƣơng mại.
- Môi trƣờng pháp lý: Hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thƣơng mại liên quan đến nhiều lĩnh vực của nền kinh tế, mang tính xã hội cao, khi hệ thống pháp luật ổn định và lành mạnh thì môi trƣờng kinh doanh của ngân hàng thƣơng mại sẽ có nhiều thuận lợi. Ngƣợc lại nếu môi trƣờng pháp lý thiếu đồng bộ, có nhiều khe hở thì rất rể bị lợi dụng gây ra tình trạng tham ô, chiếm đoạt tài sản… Kinh tế xã hội kém ổn định dẫn đến kinh doanh gặp khó khăn, ngân hàng cho vay gặp rủi ro.
- Môi trƣờng tự nhiên: Những biến động lớn về thời tiết, khí hậu gây ảnh hƣởng hoạt động sản xuất kinh doanh đặc biệt là lĩnh vực sản xuất nông nghiệp, điều kiện tự nhiên là yếu tố khó dự đoán, nó thƣờng xẩy ra bất ngờ với thiệt hại lớn ngoài tầm kiểm soát của con ngƣời. Vì vậy khi có thiên tai địch hoạ xẩy ra khách hàng cùng các ngân hàng cho vay sẽ có nguy cơ tổn thất lớn, phƣơng án, dự án kinh doanh không có nguồn thu … Điều đó đồng nghĩa với các ngân hàng cho vay phải cùng chia sẽ rủi ro với khách hàng của mình. Ở Việt Nam do thời tiết diễn biến phức tạp nên môi trƣờng tự nhiên đƣơc coi là nguyên nhân gây ra rủi ro cho hoạt động kinh doanh của các ngân hàng cho vay khi đầu tƣ phát triển các thành phần kinh tế.
- Môi trƣờng kinh tế xã hội: Môi trƣờng kinh tế xã hội trong một nƣớc biến động chịu ảnh hƣỏng của những biến động từ nền kinh tế thế giới, đó là nguyên nhân làm phát sinh rủi ro trong hoạt động kinh doanh của nền kinh tế,
từ đó ảnh hƣởng tới các lĩnh vực kinh tế trong đó hoạt động kinh doanh tiền tệ chứa nhiều nguy cơ rủi ro lớn nhất. Sự thay đổi các mối quan hệ quốc tế, các quan hệ ngoại giao của chính phủ cũng là nguyên nhân gây ra rủi ro lớn cho hoạt động cho vay của ngân hàng cho vay.
Tất cả những nguyên nhân khách quan trên nếu không đƣợc dự báo, và có biện pháp phòng ngừa kịp thời sẽ gây ảnh hƣởng tiêu cực tới môi trƣờng kinh doanh và điều kiện kinh doanh của ngân hàng cho vay và khách hàng vay vốn. Khi khách hàng gặp phải rủi ro do ngyên nhân khách quan gây nên, họ không còn đủ khả năng thực hiện cam kết trong hợp đồng cho vay thì viêc tốt nhất là ngân hàng cho vay có thể làm là giúp đỡ hổ trợ khách hàng để khách hàng để họ khôi phục lại hoạt động kinh doanh tạo nguồn trả nợ cho ngân hàng cho vay.
Nguyên nhân từ phía doanh nghiệp:
- Tính pháp lý của doanh nghiệp: tính pháp lý liên quan đến năng lực, hành vi, năng lực pháp lý của ngƣời đại diện doanh nghiệp chƣa đầy đủ; thẩm quyền ngƣời đại diện chƣa phù hợp với quy định pháp luật
- Rủi ro kinh doanh của doanh nghiệp: do việc thực hiện phƣơng án kinh doanh, dự án đầu tƣ không khoa học; dƣ toán chi phí và ác định mức sản lƣợng không phù hợp. Các thiệt hại DN phải gánh chịu do biến động của thị trƣờng cung cấp, thị trƣờng tiêu thụ. Thiệt hại từ phía thị trƣờng đầu vào: Giá cả của các yếu tố đầu vào tăng cùng với các chi phí phục vụ cho sản xuất tăng làm giảm đi nguồn dự thu dự tính của khách hàng, nhƣ vậy việc trả nợ cho các ngân hàng cho vay sẽ gặp nhiều khó khăn. Ngoài ra, thị trƣờng đầu ra nếu có biến động phức tạp, giá cả giảm thấp cũng làm nguồn thu cua khách hàng không đảm bảo. Bên cạnh đó, sự thay đổi thị hiếu tiêu dùng, cung vƣợt quá cầu, hoạt động maketing yếu kém… cũng gây nên tình trạng ứ đọng sản phẩm làm ảnh hƣởng tới nguồn trả nợ cho các ngân hàng cho vay.
- Rủi ro về khả năng tài chính của doanh nghiệp: Nguồn vốn tự có hay thu nhập của khách hàng nhỏ, khách hàng sẽ không có khả năng tự vực dậy khi gặp khó khăn vì vậy cũng sẽ mất khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng cho vay.
- Ý thức trả nợ của bên đi vay nhiều khi chƣa tốt, nhiều doanh nghiệp sau khi nhận đƣợc tiền vay rồi bỏ trốn gây ra thiệt hại nghiêm trọng cho ngân hàng cho vay.
Nguyên nhân từ phía ngân hàng:
- Chính sách tín dụng không hợp lý, tập trung vào lợi nhuận nên không kiểm soát chặt chẽ hoạt động cho vay. Do chính sách của ngân hàng cho vay không phù hợp, thiếu sự kiểm soát chặt chẽ hoặc đặt mục tiêu lợi nhuận quá cao. Chúng ta đều biết đặc điểm của kinh doanh tiền tệ là: Lợi nhuận cao luôn đi cùng với các ngân hàng cho vay phải biết lựa sức mình để ác định, lợi nhuận hợp lý cho ngân hàng của mình.
- Quy trình nghiệp vụ tín dụng lỏng lẻo dẫn đến có nhiều khe hở trong quá trình cấp tín dụng cho doanh nghiệp. Trong hoạt đông cho vay, việc đảm bảo tài sản cho các khoản vay đƣợc định giá gốc và ký kết giữa ngân hàng cho vay và khách hàng vay. Rủi ro có thể xảy ra do ngân hàng cho vay không đánh giá đúng giá trị tài sản đảm bảo hoặc giá trị tài sản thế chấp có biến động theo chiều hƣớng xấu.
- Ngân hàng thiếu thông tin về lĩnh vực, ngành nghề DN hoạt động dẫn đến phân tích thông tin không đầy đủ, chính xác.
- Cán bộ ngân hàng không tuân thủ đúng quy trình, quy định cấp tín dụng của ngân hàng, quy định của pháp luật. Trình độ chuyên môn nghiệp vụ của cán bộ ngân hàng hạn chế dẫn đến những nhận định không chính xác về DN. Trình độ, năng lực, phẩm chất đạo đức của đội ngũ cán bộ cho vay yếu kém dẫn đến cán bộ cho vay không đánh giá chính ác về khách hàng và
phƣơng án vay vốn, từ đó làm phát sinh những hợp đồng cho vay kém an toàn. Mức độ rủi ro trong trƣờng hợp này sẽ ngày càng tăng dần trong suốt quá trình kể từ khi xét duyệt đến khi giám sát và cuối cùng là thu nợ. Cùng với sự hạn chế về trình độ là vấn đề phẩm chất đạo đức của cán bộ cho vay. Đặc thù nghề nghiệp buộc một cán bộ tín dụng phải không những có trình độ mà còn phải có đạo đức tốt. Trƣớc sự cám dỗ của vật chất, nhiều cán bộ cho vay đã a ngã, có thể hành động vô nguyên tắc, vô tổ chức, làm trái quy định, móc ngoặc với khách hàng, ngây tổn thất to lớn với ngân hàng cho vay.
Tóm lại, việc nghiên cứu các nguyên nhân gây nên rủi ro cho vay có ý nghĩa rất quan trọng giúp các ngân hàng cho vay đƣa ra đƣợc những giải pháp hữu hiệu nhằm ngăn chặn rủi ro xảy ra cho hoạt động kinh doanh của mình.
e. Hậu quả của rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp
- Đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Khi RRTD xảy ra thì ngân hàng không thu nợ đƣợc hoặc thu không đủ nợ gốc và lãi sẽ làm ngân hàng mất cân đối thu chi, vòng quay vốn tín dụng giảm sẽ làm cho thu nhập giảm trong khi chi phí lại tăng. Nếu kéo dài sẽ làm giảm tính thanh khoản, đe dọa đến sự an toàn trong hoạt động của ngân hàng, suy giảm năng lực tài chính và sức cạnh tranh của ngân hàng.
Việc không thu hồi đƣợc nợ (gốc, lãi và các khoản phí) làm cho nguồn vốn của các NHTM bị thất thoát, trong khi đó, các ngân hàng này vẫn phải chi trả tiền lãi cho nguồn vốn hoạt động, làm cho lợi nhuận bị giảm sút. Nếu lợi nhuận không đủ thì ngân hàng còn phải dùng chính vốn tự có của mình để bù đắp thiệt hại. Điều này có thể làm ảnh hƣởng đến quy mô hoạt động của các NHTM.
Mặt khác, tỷ lệ nợ quá hạn cao làm cho uy tín, niềm tin vào tiềm lực tài chính của ngân hàng bị suy giảm, dẫn đến làm giảm khả năng huy động vốn của ngân hàng, nghiêm trọng hơn nó có thể dẫn đến rủi ro thanh khoản, đẩy
ngân hàng đến bờ vực phá sản và đe dọa sự ổn định của toàn bộ hệ thống ngân hàng.
- Đối với khách hàng doanh nghiệp
Đối với bản thân doanh nghiệp không có khả năng hoàn trả vốn (lãi) cho ngân hàng thì họ gần nhƣ không có cơ hội tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng và thậm chí là cả những nguồn khác trong nền kinh tế do đã mất đi uy tín.
Cơ hội tiếp cận vốn ngân hàng của các doanh nghiệp đi vay khác cũng bị hạn chế hơn khi rủi ro tín dụng buộc các NHTM hoặc thắt cho vay hay thậm chí phải thu hẹp quy mô hoạt động.
- Đối với hệ thống ngân hàng
Khi hoạt động kinh doanh của một ngân hàng gặp vấn đề thì sẽ tác động xấu đến hệ thống ngân hàng. Điều này sẽ ảnh hƣởng đến tâm lý chung của tất cả các đối tƣợng khách hàng, dẫn đến làn sóng tiêu cực, làm ảnh hƣởng đến uy tín cũng nhƣ hoạt động của toàn hệ thống ngân hàng.
- Đối với nền kinh tế
Ngân hàng là một chủ thể hoạt động trong nền kinh tế, chính vì vậy bất cứ bất trắc nào xảy đến với ngân hàng sẽ gây ảnh hƣởng trực tiếp đến toàn bộ nền kinh tế. Hoạt động tín dụng liên quan chặt chẽ đến mọi lĩnh vực của nền kinh tế. Mỗi rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thƣơng mại đều