2.1.2.1. Nguồn vốn hoạt động
Theo Quyết định số 59/QĐ-UBND ngày 13/01/2015 của Ủy ban nhân dân tỉnh Thừa Thiên Huế về việc thành lập HUEDCGF thì nguồn vốn điều lệ của HUEDCGF là 326,86 tỷ đồng, trong đó vốn cho hoạt động đầu tư phát triển là 100 tỷ đồng, vốn cho hoạt động bảo lãnh tín dụng là 226,86 tỷ đồng.
Bảng 2.1: Vốn hoạt động của HUEDCGF giai đoạn 2016-2018 Đơn vị tính: Tỷ đồng TT Chỉ tiêu 2016 2017 2018 2017/2016 2018/2017 +/- % +/- % 1 Nguồn vốn chủ sở hữu 252,676 256,288 288,069 3,612 1,43 31,781 12,40 a Vốn cho hoạt động đầu tư phát triển 100 100 100 0 0,00 0 0,00 b Vốn cho hoạt động bảo lãnh tín dụng cho DNNVV 152,676 156,288 188,069 3,612 2,37 31,781 20,33 2 Vốn chủ sở hữu khác 4,012 8,066 10,575 4,054 101,05 2,509 31,11 a Chênh lệch thu chi chưa xử lý 4,012 7,666 9,415 3,654 91,08 1,749 22,82 b Quỹ dự phòng tài chính 0,400 1,160 0,4 0,76 190,00 3 Vốn nhận ủy thác 0 2,300 2,165 2,300 -0,135 -5,87 Tổng cộng 256,688 266,654 300,809 9,966 3,88 34,155 12,81
(Nguồn: Báo cáo tài chính của HUEDCGF giai đoạn 2016-2018)
Theo Bảng 2.1, vốn chủ sở hữu thực có năm 2016 là 226,86 tỷ đồng, còn thiếu so với vốn điều lệ theo Quyết định thành lập là 74,184 tỷ đồng; đến cuối năm 2018, vốn chủ sở hữu thực có là 288,069 tỷ đồng, còn thiếu 38,791 tỷ đồng so với Quyết định thành lập.
- Về tốc độ tăng trưởng nguồn vốn hoạt động:
Nguồn vốn hoạt động năm 2017 so với năm 2016, năm 2018 so với năm 2017 tăng lần lượt là: 9,966 tỷ đồng, 34,155 tỷ đồng và tỷ lệ tăng là 3,88%, 12,81% so với năm trước liền kề.
+ Vốn cho hoạt động đầu tư phát triển: Dùng để cho vay, cho vay hợp vốn; góp vốn thành lập doanh nghiệp; đầu tư trực tiếp vào các dự án thuộc Danh mục các lĩnh vực đầu tư kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội của tỉnh Thừa Thiên Huế theo Quyết định số 1091/QĐ-UBND ngày 07/8/2015 của Ủy ban nhân dân tỉnh Thừa Thiên Huế.
+ Vốn cho hoạt động bảo lãnh tín dụng cho DNNVV: Dùng để thực hiện bảo lãnh tín dụng cho DNNVV để các DNNVV khi có nhu cầu vốn thì HUEDCGF đứng ra bảo lãnh vay vốn tại các TCTD theo Quyết định số 58/2013/QĐ-TTg, nay là Nghị định số 34/2018/NĐ-CP. Đặc biệt là các doanh nghiệp không có tài sản bảo đảm (tài sản thế chấp, cầm cố) cho khoản vay tại các TCTD.
+ Nguồn vốn chủ sở hữu khác: Gồm nguồn chênh lệch thu chi chưa xử lý (giống với lợi nhuận sau thuế đối với doanh nghiệp) dùng để trích lập các quỹ theo quy định và bổ sung nguồn vốn chủ sở hữu; quỹ dự phòng tài chính dùng để bù đắp những tổn thất, thiệt hại về tài sản, công nợ không đòi được xảy ra trong hoạt động.
+ Nguồn vốn nhận ủy thác: Ngoài các nguồn vốn chủ sở hữu nêu trên, HUEDCGF còn nhận ủy thác hoạt động của Quỹ Hỗ trợ phát triển kinh tế xã hội của tỉnh Thừa Thiên Huế; đây là nguồn vốn của tỉnh kêu gọi các tổ chức, cá nhân hỗ trợ cho các hoạt động của tỉnh Thừa Thiên Huế để góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế - xã hội của tỉnh.
Qua Bảng 2.1, nguồn vốn hoạt động của HUEDCGF chủ yếu là nguồn vốn chủ sở hữu, số liệu đến cuối năm 2018: Nguồn vốn chủ sở hữu chiếm 95,76%, còn lại là nguồn vốn chủ sở hữu khác và nguồn vốn nhận ủy thác. Trong đó, nguồn vốn dành cho hoạt động đầu tư phát triển (cho vay đầu tư, đầu tư trực tiếp, góp vốn thành lập doanh nghiệp) là 100 tỷ đồng, vốn dành cho hoạt động bảo lãnh tín dụng là 188,069 tỷ đồng. Qua cơ cấu nguồn vốn như trên, HUEDCGF bộc lộ một số hạn chế như sau:
- Cơ cấu nguồn vốn bất hợp lý:
Nguồn vốn dành cho hoạt động đầu tư phát triển khá thấp so với nhu cầu đầu tư phát triển của tỉnh Thừa Thiên Huế (chỉ bằng 3,69% so với tổng vốn đầu tư phát triển thực hiện năm 2018 của tỉnh Thừa Thiên Huế). Trong khi đó, nguồn
vốn dành cho hoạt động bảo lãnh tín dụng cho DNNVV là 188,069 tỷ đồng. Theo quy định thì tổng giá trị bảo lãnh tối đa của HUEDCGF là gấp 03 vốn điều lệ thực có, tức là 564,207 tỷ đồng (188,069 tỷ đồng x 3 lần) và HUEDCGF thực hiện bảo lãnh thì nguồn vốn cho hoạt động bảo lãnh này vẫn tồn tại dưới dạng tiền gửi vì KH vay vốn tại TCTD, HUEDCGF chỉ đứng ra bảo lãnh vay vốn. Chỉ khi nào KH không trả được nợ cho các TCTD, HUEDCGF mới trả nợ thay, khi đó nguồn vốn dành cho hoạt động bảo lãnh mới được sử dụng.
- Theo Quyết định thành lập HUEDCGF thì nguồn vốn điều lệ của HUEDCGF là 326,86 tỷ đồng, vốn thực có đến cuối năm 2018 là 288,069 tỷ đồng, còn thiếu 38,791 tỷ đồng so với Quyết định thành lập.
- Chưa huy động được nguồn vốn để tăng nguồn vốn hoạt động cho HUEDCGF: Theo quy định HUEDCGF được huy động các nguồn vốn trung và dài hạn từ các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước nhưng đến nay HUEDCGF chưa huy động được nguồn vốn để phục vụ hoạt động đầu tư kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội, nhất là hoạt động cho vay đầu tư.
2.1.2.2. Tình hình các hoạt động theo chức năng, nhiệm vụ
Kết quả hoạt động của HUEDCGF kể từ khi chính thức đi vào hoạt động năm 2016 được thể hiện tại Bảng 2.2:
Bảng 2.2: Kết quả hoạt động của HUEDCGF giai đoạn 2016-2018
Đơn vị tính: Triệu đồng
TT Chỉ tiêu 2016 2017 2018 2017/2016 2018/2017
+/- % +/- %
1 Dư nợ cho vay 8.800 14.072 23.939 5.272 59,91 9.867 70,11
2 Dư nợ bảo lãnh tín dụng cho DNNVV 0 0 0 0 0,00 0 0,00 3 Vốn giải ngân nhận ủy thác 0 1.300 1.000 1.300 0,00 -300 -23,08 4 Doanh thu 5.284 10.687 12.948 5.403 102,25 2.261 21,16 5 Chi phí 1.008 2.487 2.917 1.479 146,73 430 17,29 6 Thuế TNDN 265 534 615 269 101,51 81 15,17 7 Chênh lệch thu
chi sau thuế 4.011 7.666 9.415 3.655 91,12 1.749 22,82
Từ khi thành lập đến nay, HUEDCGF mới chỉ triển khai được hoạt động cho vay đầu tư, nhận ủy thác hoạt động một quỹ tài chính địa phương là Quỹ hỗ trợ phát triển kinh tế - xã hội tỉnh Thừa Thiên Huế.
- Cho vay đầu tư:
Dư nợ cho vay đầu tư năm 2017 tăng so với năm 2016 là 3.722 triệu đồng, tăng 42,30%; năm 2018 tăng so với năm 2017 là 7.917 triệu đồng, tăng 63,22%.
- Nhận ủy thác:
Đến giữa năm 2017, HUEDCGF mới được Ủy ban nhân dân tỉnh Thừa Thiên Huế giao nhận ủy thác quản lý và điều hành Quỹ Hỗ trợ phát triển kinh tế xã hội tỉnh Thừa Thiên Huế; trong đó, tổng số vốn trong 02 năm 2017-2018 huy động được từ các tổ chức, cá nhân hỗ trợ là 4.465 triệu đồng; trong giai đoạn này, HUEDCGF chỉ mới thực hiện một nhiệm vụ là giải ngân bù lỗ tuyến bay Huế - Bangkok và ngược lại với tổng giá trị đã giải ngân là 2.300 triệu đồng để nhằm thu hút các nhà đầu tư Thái Lan đến Huế theo sự chỉ đạo của Ủy ban nhân dân tỉnh Thừa Thiên Huế.
Bảng 2.3: Kết quả hoạt động của nhận ủy thác của HUEDCGF giai đoạn 2016-2018
Đơn vị tính: Triệu đồng
TT Chỉ tiêu 2016 2017 2018 2017/2016 2018/2017
+/- % +/- %
1 Vốn nhận ủy thác năm
trước chuyển sang 0 0 1.000 0 0 1.000 0 2 Vốn nhận ủy thác
trong năm 0 2.300 2.165 2.300 0 -135 -5,87 3 Vốn đã giải ngân
trong năm 0 1.300 1.000 1.300 0 -300 -23,08 4 Vốn nhận ủy thác
chuyển sang năm sau 0 1.000 1.165 1.000 0 165 16,50
(Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động nhận ủy thác của HUEDCGF giai đoạn 2016-2018)
Qua Bảng 2.3, hoạt động nhận ủy thác các Quỹ tài chính địa phương của HUEDCGF còn nhiều hạn chế, chỉ mới nhận ủy thác Quỹ Hỗ trợ phát triển kinh tế xã hội của tỉnh, vốn huy động từ nguồn lực xã hội để hỗ trợ cho phát triển kinh tế xã hội không lớn (chỉ mới 4,465 tỷ đồng) nên HUEDCGF cần nỗ lực hơn nữa để nâng cao hoạt động nhận ủy thác các Quỹ tài chính địa phương cũng như đề xuất nhận ủy thác các Quỹ tài chính địa phương khác như Quỹ phát triển đất, Quỹ phát triển nhà, Quỹ bảo vệ môi trường, Quỹ khoa học và công nghệ... để vừa tinh giảm được bộ máy theo tinh thần các Nghị quyết của Đảng và Nhà nước; vừa tập trung được nguồn lực, nâng cao hiệu quả hoạt động các Quỹ tài chính địa phương theo hướng chuyên nghiệp, hiệu quả để góp phần phục vụ tốt hơn mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội tỉnh Thừa Thiên Huế.
- Về kết quả hoạt động:
Năm 2018, chênh lệch thu chi hoạt động trước thuế của HUEDCGF (chỉ tiêu này tương ứng với chỉ tiêu lợi nhận trước thuế đối với doanh nghiệp) là 10,031 tỷ đồng, tăng so với năm 2017, 2016 lần lượt là 1,831 tỷ đồng, 5,755 tỷ đồng, tốc độ tăng chênh lệch thu chi bình quân hàng năm giai đoạn 2016 - 2018 là 78,46%.
Mặc dù tốc độ tăng trưởng chênh lệch thu chi giai đoạn này khá lớn nhưng không phản ánh đúng kết quả hoạt động của HUEDCGF giai đoạn này là do năm 2016, kết quả hoạt động của HUEDCGF mang lại chủ yếu là hoạt động gửi tiền tại các TCTD, hoạt động cho vay chưa nhiều (dư nợ cho vay đầu tư cuối năm 2018 đạt 23,939 tỷ đồng) nên lãi cho vay đầu tư chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ trong doanh thu hoạt động của HUEDCGF.