3.2.3.1. Nhận diện rủi ro tín dụng
Giai đoạn nhận hồ sơ để tiến hành thẩm định chính thức là giai đoạn đầu tiên để Chuyên viên đánh giá về mức độ rủi ro của đối tượng vay vốn. Vì vậy cần kiểm tra hồ sơ một cách thận trọng đúng với các yêu cầu của HUEDCGF. Các rủi ro có thể xảy ra trong giai đoạn này có thể kể đến như: KH cung cấp sai thông tin, thiếu thông tin; KH hiểu sai chính sách tín dụng của HUEDCGF; Chuyên viên thu thập sai thông tin, không đánh giá lại thông tin của khách hàng cung cấp...
Để hạn chế rủi ro trong giai đoạn này, Chuyên viên cần phải:
- Tư vấn về thủ tục, điều kiện và các loại giấy tờ, hồ sơ cần thiết khi nộp hồ sơ vay vốn theo quy định của HUEDCGF.
- Thu thập thông tin từ nhiều kênh và có sự đối chiếu, so sánh tính chính xác của thông tin thu thập được giữa các kênh. Ngoài thông tin do KH chủ động cung cấp, Chuyên viên có thể tìm hiểu thông tin về KH thông qua các kênh như báo chí, truyền hình, các đối tác của KH, các TCTD khác, CIC, nguồn thông tin từ các cơ quan quản lý Nhà nước.
- Đối với các loại hồ sơ vay, khoản vay chưa rõ hoặc chưa có hướng dẫn, quy định cụ thể thì nên có văn bản xin ý kiến của các cơ quan có thẩm quyền, Ngân hàng nhà Nước trước khi quyết định.
3.2.3.2. Phân tích và đánh giá rủi ro tín dụng
- Về thẩm định dự án:
+ Trong công tác quản trị RRTD của HUEDCGF thì khâu thẩm định dự án có vai trò rất quan trọng bởi các dự án có thời gian thực hiện rất dài, chịu nhiều rủi ro do sự biến động của tình hình kinh tế - xã hội cũng như rủi ro về cơ chế chính sách, rủi ro về tiến độ thực hiện, rủi ro về môi trường. Do đó trong thời gian tới, HUEDCGF cần phải thực hiện nghiêm túc và hiệu quả khâu này để nâng cao hiệu quả công tác quản trị RRTD.
+ Để công tác thẩm định được đầy đủ, chính xác, Chuyên viên cần thu thập thông tin từ nhiều phía, trên nhiều phương diện. Ngoài những thông tin do KH cung cấp, cần phải thu thập thông tin từ bên ngoài như thông tin về chiến lược phát triển quy hoạch vùng, thông tin thị trường, bạn hàng, người thân quen… hoặc thông tin từ những cơ quan có liên quan đến KH. Việc thẩm định về phương diện thị trường nhằm phân tích khả năng tiêu thụ sản phẩm về mặt giá cả, quy cách phẩm chất, mẫu mã thị hiếu của người tiêu dùng, xem xét các hợp đồng đầu vào, đầu ra. Nên chú ý đến những doanh nghiệp cung cấp hàng hóa cho một thị trường hoặc một nhà tiêu thụ duy nhất vì những doanh nghiệp này thiếu tính chủ động, dễ gặp rủi ro trong tiêu thụ hàng hóa dẫn đến rủi ro về tài chính khi có sự biến động của thị trường tiêu thụ. Có như vậy, Chuyên viên mới hiểu rõ về ngành nghề kinh doanh của KH, tình hình kinh tế - xã hội tác động như thế nào đến hiệu quả của phương án đó. Kết quả phân tích sẽ giúp cho HUEDCGF đưa ra quyết định tín dụng đúng đắn và có giải
pháp để phòng ngừa rủi ro.
+ Hướng đến chuyên môn hóa việc thẩm định dự án theo ngành nghề kinh tế. Phân chia đội ngũ Chuyên viên thành các nhóm khác nhau phụ trách cho vay đối với KH thuộc các ngành nghề khác nhau, từ đó tạo điều kiện cho Chuyên viên có kiến thức sâu rộng hơn về ngành nghề mà mình đang tiến hành thẩm định cho vay, nâng cao chất lượng thẩm định.
- Thẩm định năng lực chủ đầu tư:
Chú trọng phân tích các chỉ tiêu phi tài chính để đánh giá một cách chính xác nhất thiện chí và khả năng trả nợ của KH đối với khoản vay. Trong quá trình thẩm định cần tích cực khai thác thông tin từ các nguồn khác nhau như thông tin từ thị trường, thông tin từ CIC và các cơ quan chuyên môn để có sự đánh giá khách quan về kết quả thẩm định.
3.2.3.3. Đo lường rủi ro tín dụng
Xếp hạng tín dụng KH là một căn cứ quan trọng để HUEDCGF lựa chọn KH, xem xét quyết định cấp tín dụng đối với KH một cách chính xác để đem lại chất lượng tín dụng cao. Để nâng cao chất lượng đánh giá và xếp hạng KH, HUEDCGF cần:
- Thực hiện chấm điểm và xếp hạng KH theo đúng quy định, đúng thực chất tình hình KH.
- Đánh giá chính xác về KH với tình hình hiện tại và khả năng phát triển trong tương lai, đánh giá khả năng trả nợ vay của KH. Trên cơ sở đó đưa ra quyết định cấp tín dụng chính xác.
- Bên cạnh đánh giá các chỉ tiêu định lượng như lợi nhuận, hệ số tự tài trợ, khả năng thanh toán, vòng quay vốn…; HUEDCGF cần chú trọng đến các chỉ tiêu định tính như uy tín của KH, chất lượng sản phẩm, thị phần sản phẩm trên thị trường, trình độ quản lý của ban giám đốc để đánh giá xếp loại KH cho chính xác.
- Việc đánh giá, xếp hạng KH phải thực hiện định kì 6 tháng, nếu KH có xếp hạng giảm đi thì HUEDCGF nên có chính sách kiểm soát chặt chẽ hơn hoặc cho vay kèm theo các điều kiện tín dụng cụ thể.
3.2.3.4. Kiểm soát rủi ro tín dụng
- Giai đoạn ký các hợp đồng tín dụng, hợp đồng tài sản bảo đảm:
Ở trong giai đoạn này, rủi ro có thể xảy ra do KH không hiểu rõ hoặc hiểu sai hợp đồng dẫn đến vi phạm hợp đồng; dùng chữ ký giả, dùng chứng minh thư photo, chứng minh thư bị sửa, chứng minh thư giả; người ký là đại diện theo pháp luật của công ty nhưng không có thẩm quyền ký kết,... Để hạn chế rủi ro trong giai đoạn này, Chuyên viên soạn thảo hợp đồng phải chú ý những nội dung sau:
+ Trước khi ký hợp đồng, Chuyên viên phải kiểm tra lại thông tin tại Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, Điều lệ công ty để xác định người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp.
+ Trường hợp người ký kết là đại diện theo pháp luật thì phải kiểm tra xem hợp đồng có thuộc trường hợp phải có sự thông qua của Hội đồng thành viên (đối với Công ty trách nhiệm hữu hạn), Đại hội đồng cổ đông hay Hội đồng quản trị (đối với Công ty cổ phần) hay không. Nếu thuộc trường hợp này thì bắt buộc phải có quyết định hoặc thông qua của Hội đồng thành viên, Đại hội đồng cổ đông hoặc Hội đồng quản trị thì người đại diện theo pháp luật mới đủ thẩm quyền ký kết hợp đồng.
+ Trường hợp người ký kết không phải là đại diện theo pháp luật thì phải có ủy quyền hợp pháp của người có thẩm quyền. Phải kiểm tra phạm vi, thời hạn, nội dung ủy quyền để xác định chính xác thẩm quyền của người ký kết, tránh trường hợp ký vượt quá phạm vi ủy quyền.
+ Đối với hợp đồng dùng những thuật ngữ chuyên ngành, nên bổ sung điều khoản định nghĩa, giải thích từ ngữ.
+ Chuyên viên khi soạn thảo hợp đồng tài sản bảo đảm phải ghi rõ tài sản bảo đảm được dùng để bảo đảm cho hợp đồng tín dụng nào, khoản vay nào; đồng thời hợp đồng tín dụng cũng phải thể hiện rõ ràng, cụ thể về tài sản bảo đảm. Điều khoản này trong hợp đồng tín dụng trở thành một căn cứ bổ sung, làm rõ ý chí của KH đối với việc bảo đảm cho khoản vay.
- Giai đoạn giải ngân vốn vay:
+ Giải ngân vốn vay phải đúng mục đích sử dụng vốn theo phương án, dự án đã được duyệt cho vay. Để giảm thiểu rủi ro trong giai đoạn này, Chuyên viên cần kết hợp kiểm tra tính đầy đủ, phù hợp và chính xác của bộ hồ sơ giải ngân (hợp đồng, hóa đơn mua bán, biên bản nghiệm thu,...) của doanh nghiệp với việc kiểm tra thực tế tình hình thực hiện dự án trong quá trình giải ngân để tránh trường hợp làm giả các chứng từ rút vốn từ HUEDCGF.
+ Quá trình giải ngân phải phù hợp với tiến độ của dự án, yêu cầu KH bỏ vốn tự có tham gia dự án trước hoặc giải ngân song song vốn tự có - vốn vay.
+ Giải ngân trực tiếp cho bên thứ ba (nhà thầu, đơn vị thi công, đơn vị cung cấp hàng hóa,...), hạn chế tối đa không được giải ngân trực tiếp vào tài khoản tiền gửi của KH tại ngân hàng, tránh trường hợp KH sử dụng vốn vay sai mục đích đẫn đến Chuyên viên không quản lý được nguồn tiền cho vay làm thất thoát vốn của HUEDCGF.
- Giai đoạn kiểm soát vốn vay:
Kiểm soát quá trình sử dụng vốn vay và sau khi cho vay của KH là một nội dung rất quan trọng trong quản trị RRTD. Nhằm hạn chế, ngăn ngừa việc KH sử dụng vốn vay sai mục đích so với dự án ban đầu được duyệt dẫn tới những trường hợp rủi ro, không trả được nợ, HUEDCGF cần thực hiện các biện pháp sau:
+ Trong thời hạn khoản vay, cần phải theo dõi việc sử dụng vốn vay của KH. Mức độ kiểm tra giám sát tùy thuộc vào quy mô của khoản vay. Ngay cả những khoản vay được đánh giá tốt cũng phải kiểm tra định kỳ để đảm bảo rằng nó hoạt động đúng như dự kiến và tình trạng của khoản vay không xấu đi.
+ Việc giám sát và kiểm soát sau cho vay giúp HUEDCGF gần gũi với KH hơn, nắm bắt kịp thời nhu cầu cũng như những khó khăn để tư vấn và cùng nhau giải quyết. Muốn thực hiện được, Chuyên viên cần phải định kỳ hỏi thăm KH, giám sát tình hình tài chính, đánh giá lại tiềm lực, khả năng của KH đồng thời rà soát lại hồ sơ vay, cập nhật tình hình biến động của thị trường, ngành nghề kinh doanh, những thay đổi dù nhỏ của KH, theo dõi chặt chẽ các nguồn tiền của KH, phát hiện
kịp thời các dấu hiệu cảnh báo khoản vay có vấn đề. Nếu phát hiện dấu hiệu bất thường của KH ảnh hưởng đến khả năng thanh toán khoản vay, Chuyên viên phải kịp thời báo cáo Giám đốc để có hướng xử lý kịp thời, tránh việc kiểm tra mang tính chất đối phó, thực hiện trên giấy tờ.
+ Nên sử dụng kết quả xếp hạng tín dụng làm cơ sơ cho việc kiểm tra sử dụng vốn vay theo định kỳ. Đối với những KH có kết quả xếp hạng tín dụng cao, có uy tín trong quan hệ tín dụng thì việc kiểm tra có thể dài hơn; đối với KH có xếp hạng tín dụng càng thấp thì mật độ kiểm tra nhiều hơn để có những phân tích, đánh giá và giải pháp đúng đắn nhằm hạn chế rủi ro.
- Giai đoạn thu hồi nợ, thanh lý hợp đồng:
+ Chuyên viên cần thường xuyên theo dõi, nắm tình hình hoạt động của dự án, yêu cầu báo cáo định kỳ và tiến hành kiểm tra kết quả hoạt động tài chính kinh doanh của dự án. Qua đó có biện pháp quản lý nguồn thu sao cho đảm bảo việc thu hồi nợ vay của HUEDCGF.
+ Kiểm tra xem KH đã trả hết nợ chưa, rà soát hồ sơ một cách kỹ càng trước khi thanh lý hợp đồng. Đối với trường hợp KH chưa hoàn thành việc trả nợ theo quy định, HUEDCGF thực hiện các biện pháp cần thiết theo quy định để tiến hành thu hồi nợ. Trường hợp đã xử lý tài sản bảo đảm nhưng vẫn không đủ để trả nợ, HUEDCGF phối hợp với KH xác nhận số nợ còn phải trả (sau khi trừ đi giá trị tài sản đảm bảo đã được xử lý để thu hồi nợ) và tiếp tục theo dõi, thực hiện các biện pháp để tiến hành thu nợ theo quy định.