8. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.2.3. Các tiêu chí phản ánh kết quả công tác bảo đảm tín dụng trong cho
trong cho vay HKD của NHTM
- Cơ cấu dư nợ cho vay HKD theo hình thức bảo đảm
Tỷ trọng dư nợ có
TSBĐ =
Dư nợ có bảo đảm bằng TS
X 100% Tổng dư nợ cho vay HKD
Tỷ trọng dư nợ không
có TSBĐ =
Dư nợ không có BĐ bằng TS
Tổng dư nợ cho vay HKD X 100%
Chỉ tiêu này có ý nghĩa nói lên có bao nhiêu % dư nợ của ngân hàng được bảo đảm bằng tài sản, bao nhiêu % dư nợ của ngân hàng không được bảo đảm bằng tài sản.
Chỉ tiêu tỷ trọng dư nợ có TSBĐ càng cao thì càng tốt vì khi đó khoản vay sẽ được bảo đảm an toàn hơn. Thông thường tỷ lệ này trong khoảng 60% đến 80% là tốt. Các ngân hàng luôn muốn tỷ lệ dư nợ có TSBĐ trên tổng dư nợ cao vì tỷ lệ này càng cao càng bảo đảm khoản vốn mà ngân hàng đã cho vay sẽ thu hồi được nhiều nhất, giảm tỷ lệ rủi ro xuống mức thấp nhất. Tuy nhiên với tình hình kinh tế hiện nay thì không phải lúc nào tỷ lệ này cao cũng là tốt. Vì nó sẽ hạn chế khả năng kinh doanh của ngân hàng, đánh mất những khách hàng tiềm năng. Đây chính là trở ngại lớn nhất đối với các ngân hàng có chính sách kinh doanh thận trọng.
- Cơ cấu dư nợ cho vay HKD có BĐ bằng TS theo hình thức bảo đảm bằng tài sản.
Tỷ trọng dư nợ theo từng hình thức BĐ bằng TS =
Dư nợ cho vay theo từng hình thức BĐ bằng TS Tổng dư nợ có BĐ bằng TS
Hiện nay, có bốn hình thức bảo đảm tiền vay bằng tài sản: thế chấp, cầm cố, bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba và tài sản hình thành trong tương lai mà các NHTM đang đang áp dụng. Chỉ tiêu này thể hiện tỷ trọng của từng hình thức trong dư nợ cho vay có bảo đảm bằng tài sản. Thông thường hai hình thức chiếm tỷ trọng cao hơn đó là thế chấp và cầm cố, tiếp đến là hai hình thức còn lại. Tuy nhiên trong môi trường cạnh tranh ngày càng khốc liệt như hiện nay thì các ngân hàng cũng cần phải mở rộng và phát triển đồng đều cả bốn hình thức bảo đảm trên.
- Cơ cấu dư nợ cho vay HKD có BĐ bằng tài sản theo loại TSBĐ
Chỉ tiêu này phản ánh danh mục tài sản bảo đảm có đa dạng hay không, tài sản nào được khách hàng sử dụng bảo đảm nhiều nhất trong các loại tài sản như: nhà ở, quyền sử dụng đất; máy móc, thiết bị; phương tiện vận tải…
- Tỷ lệ nợ xấu trong cho vay HKD
+ Tỷ lệ nợ xấu có bảo đảm bằng tài sản trong cho vay HKD
+ Tỷ lệ nợ xấu không có bảo đảm bằng tài sản trong cho vay HKD
Chỉ tiêu này phản ánh có bao nhiêu đơn vị nợ xấu trên 100 đơn vị dư nợ cho vay HKD. Chỉ tiêu này càng thấp càng tốt.
Nợ xấu theo QĐ 493/2005/QĐ - NHNN là nợ được phân loại vào nhóm 3 (dưới chuẩn), nhóm 4 (nghi ngờ), và nhóm 5 (có khả năng mất vốn). Đây là những khoản nợ rất khó có khả năng hoàn trả. Nó thể hiện khả năng mất vốn rất lớn.
Tỷ lệ nợ xấu đối với cho vay có bảo đảm bằng tài sản là một chỉ tiêu phản ảnh khá chuẩn xác mức độ rủi ro tín dụng bảo đảm bằng tài sản hiện tại của một Ngân hàng, vì nó tập trung chú ý các khoản nợ đã có biểu hiện rủi ro
Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ mức độ nguy cơ tổn thất trong hoạt động tín dụng bảo đảm bằng tài sản của NH càng lớn. Hai chỉ tiêu tỷ lệ nợ từ nhóm 2 – nhóm 5, tỷ lệ nợ xấu (trên dư nợ có bảo đảm bằng tài sản) nếu có xu hướng giảm là biểu hiện tốt trong công tác hạn chế RRTD và ngược lại.
Tuy nhiên, chỉ tiêu này có nhược điểm là nó bao gồm cả ba nhóm nợ có mức độ RRTD khác nhau. Do đó, cần kết hợp với việc xem xét biến động trong cơ cấu nhóm nợ để thấy cụ thể hơn mức độ RRTD.
- Tỷ lệ dự phòng xử lý rủi ro cụ thể trong cho vay HKD
Dự phòng cụ thể là khoản tiền được trích lập trên cơ sở phân loại cụ thể các khoản nợ vào các nhóm nợ từ nhóm I đến nhóm V:
Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn: 0% Nhóm 2: Nợ cần chú ý: 5% Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn: 20% Nhóm 4: Nợ nghi ngờ: 50% Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn: 100% Tỷ lệ trích lập dự phòng xử lý rủi ro cụ thể = Giá trị trích lập dự phòng Tổng dư nợ X 100%
Giá trị trích lập dự phòng phản ảnh mức độ rủi ro tín dụng chung do tỷ lệ trích lập dự phòng dựa trên việc phân loại nợ theo mức độ rủi ro.
Giá trị trích lập dự phòng XLRR cụ thể = max { 0, (A- C) } * r
Chỉ tiêu này phản ánh cứ 100 đơn vị dư nợ cho vay thì phải trích lập bao nhiêu đơn vị. Việc đánh giá điều kiện về tài sản bảo đảm tiền vay, đánh giá về năng lực pháp lý của người thế chấp tài sản, kỹ thuật định giá tài sản bảo đảm, năng lực quản lý tài sản, ... đạt hiệu quả thì khi có nợ xấu phát sinh phần chênh lệch của dư nợ quá hạn và giá trị TSBĐ sẽ thấp, đồng nghĩa với tỷ lệ
trích lập dự phòng XLRR sẽ thấp. Vì đây là nguồn thu nợ dự phòng của ngân hàng trong trường hợp khách hàng không trả hoặc cố tình không trả nợ.
- Số trường hợp xử lý tài sản bị dây dưa kéo dài
Đây là một chỉ tiêu hết sức quan trọng, bởi thời gian của quá trình xử lý tài sản càng dài thì thiệt hại về phía ngân hàng càng lớn. Tùy thuộc vào khoản vay, thời gian xử lý TSBĐ có thể là 6, 12, 24, 36 tháng và có thể lâu hơn nữa. Tuy nhiên, thời gian hoàn thành công tác xử lý TSBĐ trung bình là 12 tháng được xem là thành công.
- Số trường hợp xử lý tài sản nhưng nguồn thu không đủ bù đắp vốn và lãi vay.
Chỉ tiêu này phản ánh giá trị thanh lý tài sản thu không đủ số vốn và lãi vay. Chỉ tiêu này càng nhỏ càng tốt
- Mức vốn tổn thất trong cho vay HKD có bảo đảm bằng tài sản
Đây là tỷ số giữa nợ xấu đã xử lý rủi ro nhưng không thu hồi được trên dư nợ có bảo đảm bằng tài sản. Chỉ tiêu này là kết quả cuối cùng phản ánh công tác bảo đảm tiền vay bằng tài sản như vậy đã hiệu quả hay chưa. Nếu công tác bảo đảm tiền vay bằng tài sản thực sự hiệu quả thì những khoản nợ xấu đã xử lý rủi ro sau khi không thu hồi được sẽ thấp vì TSBĐ tiền vay dễ dàng thanh lý được và ngân hàng thu hồi được nhờ việc thẩm định giá, đánh giá tính thanh khoản của tài sản cũng như việc quản lý tài sản….được cán bộ ngân hàng thực hiện khá tốt và ngược lại.
- Tỷ lệ xóa nợ ròng
Tỷ lệ xóa nợ ròng =
Dư nợ xóa ròng
X 100% Tổng dư nợ cho vay HKD
mức RRTD trong hoạt động cho vay. Chỉ tiêu tỷ lệ xóa nợ ròng càng cao cho thấy hoạt động tín dụng của NH bị tổn thất lớn, càng xấu.
1.2.4. Các nhân tố ảnh hƣởng đến công tác bảo đảm tín dụng trong cho vay HKD của NHTM
a. Các nhân tố bên trong
- Chiến lược kinh doanh của ngân hàng trong từng thời kỳ
Trong mỗi giai đoạn, ngân hàng đều có những chính sách cho vay cụ thể, có thể là mở rộng hay thắt chặt. Đây là một nhân tố ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động bảo đảm tiền vay. Nếu ngân hàng muốn đẩy mạnh hoạt động tín dụng, sẽ mở rộng danh mục TSBĐ cũng như linh hoạt hơn trong công tác bảo đảm tiền vay nhưng vẫn phải bảo đảm an toàn. Ngược lại, khi ngân hàng muốn thu hẹp quy mô tín dụng, ngoài công cụ là chính sách lãi suất thì việc sử dụng những quy định khắc khe hơn về TSBĐ cũng là một công cụ sử dụng vô cùng hiệu quả.
- Trình độ chuyên môn và đạo đức của cán bộ ngân hàng
Trình độ cán bộ cán bộ tín dụng ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng công tác bảo đảm tiền vay bằng tài sản của ngân hàng. Từ việc thẩm định và đánh giá tài sản bảo đảm, phân tích và dự báo được sự biến động giá trị của TSBĐ đến việc lập và tiến hành các giao dịch bảo đảm, thực hiện công chứng và đăng ký giao dịch bảo đảm để bảo đảm nợ vay, định kỳ tái thẩm định TSBĐ, đề xuất các biện pháp xử lý kịp thời các vấn đề phát sinh để bảo đảm an toàn tín dụng. Tất cả các quy trình này, chỉ cần cán bộ tín dụng mắc sai sót ở ở một khâu nào đó sẽ dẫn đến hậu quả nghiêm trọng đến khoản cho vay với khách hàng.
Ngoài ra, cán bộ tín dụng phải có đạo đức, nhạy bén trong phân tích sự việc để thẩm định được chính xác, hợp lệ và khách quan. Phải có kiến thức chuyên môn nghiệp vụ, nắm vững và vận dụng tốt các quy định của nhà nước và của ngân hàng để đánh giá chính xác, kịp thời tính pháp lý, giá trị, tính
chuyển nhượng, các yếu tố ảnh hưởng của tài sản được thẩm định. Ngày nay, ở trong các ngân hàng thì vấn đề đạo đức của cán bộ ngân hàng luôn được đặt lên hàng đầu.
Không phải cán bộ tín dụng nào cũng đưa ra một kết luận giống nhau, vì vậy mà cán bộ tín dụng là nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng công tác bảo đảm tiền vay bằng tài sản.
- Thông tin tín dụng về HKD và TSBĐ
Để biện pháp BĐTD trong cho vay HKD có hiệu quả đòi hỏi ngân hàng phải thẩm định HKD vay vốn và định giá tài sản một cách chính xác, sát với giá trị thực tế trên thị trường. Muốn vậy đòi hỏi ngân hàng phải thu thập được các thông tin cả về khách hàng HKD và TSBĐ như về các quyền pháp lý gắn liền với tài sản, giá trị TSBĐ một cách chính xác đầy đủ và đáng tin cậy. Thông tin có thể thu thập từ bên ngoài hoặc bên trong hệ thống ngân hàng. Việc đa dạng hóa các kênh thông tin về tài sản, các quy định pháp lý liên quan đến cung cấp thông tin cũng ảnh hưởng đến hình thức bảo đảm tín dụng trong cho vay HKD
- Chính sách cho vay HKD
Chính sách tín dụng là hệ thống các biện pháp liên quan đến việc mở rộng tín dụng hoặc hạn chế tín dụng để đạt được mục tiêu đã được hoạch định trước của NHTM, nhằm hạn chế rủi ro, đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng ngân hàng. Đối với mỗi ngân hàng và trong mỗi thời kỳ thường có những chính sách khác nhau. Chính sách tín dụng của ngân hàng phụ thuộc khá nhiều vào chính sách của Chính Phủ và các cơ quan quản lý.
Một chính sách tín dụng đúng đắn, phù hợp sẽ tạo điều kiện cho hoạt động cho vay HKD được phát triển lành mạnh, hiểu quả, tạo khuôn khổ cho việc lấy các quyết định và thực thi các quyết định về cho vay HKD. Vì vậy muốn nâng cao hiệu quả, phát triển cho vay HKD, ngân hàng cần phải có
chính sách tín dụng hướng đến các HKD, các chính sách về lãi suất, phí … có sự chú trọng ưu tiên nhất định đối với đối tượng khách hàng này. Mà cụ thể là những ưu đãi trong các điều kiện về thời hạn vay, phương thức vay, kỳ hạn trả nợ, lãi suất…qua đó khuyến khích các HKD đầu tư phát triển và thu hút thêm các khách hàng mới về với ngân hàng.
b. Các nhân tố bên ngoài
- Tính trung thực, chính xác của thông tin do khách hàng cung cấp
Như chúng ta đã biết, nguồn thông tin khách hàng cung cấp là cơ sở để ngân hàng thẩm định, quyết định cho vay. Nếu khách hàng không trung thực, cố tình lừa đảo, cung cấp thông tin sai sự thật thì đó là rủi ro rất lớn về bảo đảm tiền vay nếu ngân hàng không phát hiện kịp thời. Ngược lại, với khách hàng trung thực, có ý thức hợp tác, cung cấp thông tin đầy đủ theo yêu cầu của ngân hàng sẽ giúp ngân hàng rất lớn trong thẩm định TSBĐ cũng như quyết định cho vay.
- Năng lực tài chính, trình độ quản lý của khách hàng HKD
Năng lực của khách hàng xét cả về phương diện tài chính lẫn quản lý. Nếu khách hàng có năng lực tài chính thấp thì họ không có khả năng thanh toán nợ hoặc khi HKD ít vốn, khi vay nợ quá nhiều có thể lâm vào tình trạng nợ đến hạn thiếu khả năng thanh toán ngay ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng. Vì thế ngân hàng phải nhận thấy được rằng khách hàng có đủ khả năng trả nợ thì mới xét cấp tín dụng. Cũng như khi HKD có phương án SXKD không hiệu quả, năng lực quản lý thấp dễ dẫn đến tình trạng thua lỗ và không có khả năng trả nợ. Với những khách hàng có đủ tiềm năng về tài chính, có trình độ quản lý cao và chuyên nghiệp thì việc thu hồi vốn của ngân hàng được bảo đảm hơn. Do đó ngân hàng phải hết sức coi trọng thông tin về năng lực khách hàng nhằm nâng cao hiệu quả BĐTV cũng như tối thiểu rủi ro.
Việc lựa chọn tài sản đủ điều kiện để có thể thực hiện bảo đảm tiền vay đóng vai trò hết sức quan trọng trong công tác BĐTD trong cho vay HKD. Nếu điều kiện về TSBĐ dễ dàng thì ngân hàng gặp rủi ro cao, nếu siết chặt điều kiện của TSBĐ thì ngân hàng sẽ mất khách hàng. Trong sự phát triển kinh tế như hiện nay thì siết chặt điều kiện của TSBĐ nhằm sàng lọc khách hàng tốt là tiêu chí cần thiết. Vì nếu khách hàng không trả được nợ thì TSBĐ cũng rất khó xử lý để thu hồi nợ cho ngân hàng. Do đó các điều kiện để lựa chọn tài sản bảo đảm cũng là nhân tố ảnh hưởng khi xem xét hiệu quả của BĐ tiền vay.
- Môi trường pháp lý, môi trường kinh tế, chính trị, xã hội
Môi trường pháp lý
Trước hết sự ra đời của các văn bản pháp luật tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng trong việc lựa chọn các hình thức bảo đảm tiền vay cũng như việc lựa chọn các tài sản làm đảm bảo. Các quy định này cũng tạo ra cơ chế cho các ngân hàng khi xử lý tài sản bảo đảm. Tuỳ theo tình hình thực tế phát triển kinh tế mỗi quốc gia mà có các văn bản quy định về việc nới lỏng hay thắt chặt các điều kiện áp dụng các biện pháp BĐTV đối với mỗi đối tượng vay vốn. Môi trường pháp lý có hoàn thiện và chặt chẽ thì mới tạo ra hành lang an toàn cho các ngân hàng hoạt động, điều này cũng giúp ngân hàng phần nào tránh được sự lừa đảo của khách hàng khi lợi dụng những sơ hở, yếu kém của hệ thống pháp luật.
Hơn nữa, trong quá trình thực hiện công tác bảo đảm tiền vay, Ngân hàng phải đối mặt với nhiều vướng mắc phát sinh do các quy định trong các văn bản không phù hợp với thực tế. Nhưng qua thời gian, các văn bản này được chỉnh sửa theo hướng ngày càng hoàn thiện, giảm bớt áp lực cho Ngân hàng khi thực hiện bảo đảm tiền vay.
Khi nền kinh tế có bất kỳ biến động nào thì hoạt động ngân hàng cũng sẽ chịu ảnh hưởng nhất là hoạt động BĐTV vì sự biến động của nền kinh tế liên quan chặt chẽ với các tài sản của các tổ chức và cá nhân trong nền kinh tế. Các nhân tố kinh tế vĩ mô như tỷ giá, mức lãi suất...biến động ảnh hưởng không nhỏ đến các tài sản bảo đảm mà ngân hàng nắm giữ như là biến động về giá