7. Kết cấu luận văn
1.2.3. Nguyên tắc quản trị rủi ro hoạt động
Có 11 nguyên tắc trong quản lý rủi ro hoạt động (theo Basel II):
- Hội đồng quản trị phải giữ vai trò lãnh đạo trong việc thiết lập văn hóa quản trị rủi ro một cách rõ ràng. Hội đồng quản trị và quản lý cao cấp phải thiết lập văn hóa doanh nghiệp được hướng dẫn bởi quản lý rủi ro rõ ràng nhằm hỗ trợ và cung cấp các chuẩn mực thích hợp và khuyến nghị cách ứng xử có trách nhiệm và chuyên nghiệp. Theo nguyên tắc này, trách nhiệm của
Hội đồng quản trị là nhằm bảo đảm rằng văn hóa quản lý rủi ro hoạt động là rõ ràng và có hiệu lực trong toàn bộ tổ chức.
- Ngân hàng phát triển, thực hiện và duy trì một khung tích hợp đầy đủ toàn bộ qui trình quản lý rủi ro của ngân hàng. Khung quản lý rủi ro hoạt động do từng ngân hàng lựa chọn sẽ phụ thuộc vào một khung các nhân tố, bao gồm đặc điểm, qui mô, mức độ phức tạp và danh mục rủi ro của ngân hàng.
- Hội đồng quản trị phải thiết lập, chuẩn y và tái xét định kỳ khung QTRRHĐ. Hội đồng quản trị phải giám sát bộ phận quản lý cao cấp để bảo đảm rằng chính sách, qui trình và hệ thống được thực hiện hiệu quả tại tất cả các cấp độ ra quyết định.
- Hội đồng quản trị phải chuẩn y và tái xét khẩu vị rủi ro và báo cáo sức chịu đựng về rủi ro hoạt động xem có phù hợp với đặc điểm, chủng loại và mức độ rủi ro hoạt động mà ngân hàng sẵn sàng chấp nhận.
- Quản lý cấp cao phải phát triển một cấu trúc quản trị rõ ràng, hiệu quả và tinh gọn với trách nhiệm để hội đồng quản trị chuẩn y. Quản lý cấp cao chịu trach nhiệm trong toàn đơn vị về sự nhất quán trong khâu thực thi và duy trì các chính sách, qui trình và hệ thống để công tác QTRRHĐ đối với mọi sản phẩm quan trọng, mọi hoạt động, mọi qui trình và cả hệ thống nhất quán với khẩu vị rủi ro và sức chịu đựng rủi ro của ngân hàng.
- Quản lý cấp cao phải đảm bảo nhận diện và đánh giá sự tồn tại của quản trị rủi ro trong mọi sản phẩm quan trọng, hoạt động, qui trình và hệ thống để bảo đảm rằng những rủi ro hiện hữu và những động cơ được kiểm soát tốt.
- Quản lý cấp cao phải đảm bảo rằng có một qui trình chấp thuận đối với mọi sản phẩm mới, hoạt động, qui trình và hệ thống đã được đánh giá đầy đủ rủi ro hoạt động.
- Quản lý cấp cao phải thực hiện qui trình để giám sát thường xuyên danh mục quản trị rủi ro và các nguy cơ xảy ra tổn thất nghiêm trọng. một chế độ báo cáo phù hợp phải đến được hội đồng quản trị, quản lý cấp cao, các đơn vị kinh doanh các cấp nhằm quản lý chủ động rủi ro hoạt động.
- Ngân hàng phải tạo môi trường kiểm soát mạnh để phát huy chính sách, qui trình và hệ thống kiểm soát nội bộ, giảm thiểu và hoặc chiến lược chuyển rủi ro hợp lý.
- Ngân hàng phải thiết lập kế hoạch kinh doanh liên tục và linh hoạt nhằm bảo đảm cho hoạt động diễn ra không ngừng và hạn chế tổn thất trong trường hợp hoạt động kinh doanh bị gián đoạn bất ngờ.
- Ngân hàng phải công khai cho phép những người có liên quan được đánh giá phương pháp quản trị rủi ro hoạt động của ngân hàng.