6. Tổng quan vấn đề nghiên cứu
2.3.2. Những hạn chế
Công tác lập dự toán chưa thực sự sát với yêu cầu công việc. Đặc biệt là công tác lập dự toán Dược và vật tư tiêu hao. Dẫn đến nhiều mặt hàng thuốc không có hoặc dùng một thời gian đã hết ảnh hưởng trực tiếp đến công tác
khám chữa bệnh.
Công tác kiểm soát đối với nhóm mục chi nghiệp vụ chuyên môn: Kiểm soát việc sử dụng điện, nước tại Trung tâm còn lỏng lẻo, chưa kiên quyết trong việc xử lý việc sử dụng điện, nước không tiết kiệm.
Đối với khoản chi sửa chữa thường xuyên TSCĐ, phòng TC-KT chưa kiểm soát sâu sát vì vậy sẽ dẫn đến tình trạng thông đồng giữa nhân viên theo dõi việc sửa chữa với đơn vị cung cấp dịch vụ trong việc kê khống khối lượng sữa chữa. Đối với khoản chi nghiệp vụ chuyên môn, đây là vấn đề cần quan tâm giải quyết của đề tài. Tất cả các khâu có liên quan đến việc mua, cung ứng, theo dõi, quản lý, thanh toán đều do khoa Dược, phòng Vật tư thiết bị và phòng TCHC làm việc trực tiếp với các đơn vị cung ứng để thực hiện, chưa có sự kiểm soát của phòng TC-KT một cách rõ ràng nên việc kiểm soát khoản chi này gần như chưa được chặt chẽ, cần phải nghiên cứu để đưa ra một quy trình kiểm soát hữu hiệu.
Mục công tác phí, phòng TC-KT đã thực hiện khá tốt theo đúng quy định.
Mục chi phí hội nghị thực hiện chi đúng, chi đủ tuy nhiên quy trình còn chưa hoàn thiện và thực sự chặt chẽ ở khâu lập kế hoạch.
Mục chi vật tư văn phòng không thực hiện đúng quy trình dẫn đến không kịp soát kịp và thanh toán gặp phải khó khăn, rơi vào trường hợp làm xong rồi mới đề xuất, đi ngược quy trình.
Công tác kiểm soát mục chi nhiên liệu (xăng xe) chưa đảm bảo, định mức xăng xe còn cao và chưa có người kiểm soát số km đầu và số km cuối trong mỗi lần điều xe.
Trung tâm chưa xây dựng được quy trình kiểm soát cho các khoản trọng yếu, đặc biệt là quy trình kiểm soát khoản chi trực tiếp cho chuyên môn. Quy trình kiểm soát chi các thủ tục hành chính, thực hiện không đúng quy trình đặt
lãnh đạo Trung tâm vào thế đã rồi.